Законно ли продавать биткоины

Закон о майнинге в России

• 

Большое число россиян, занимающихся или планирующих заняться добычей криптовалют волнует вопрос – существует ли наказание за использование цифровых монет? Ведь в большинстве стран мира незаконный оборот денежных средств может повлечь за собой административную и даже уголовную ответственность.

На данный момент добыча или оплата биткоинами, как и другими криптомонетами, не преследуется по закону. Ведь с юридической точки зрения любая криптовалюта приравнивается к имуществу, у которого есть определенная стоимость. Российские суды уже сталкивались с проблемой определения статуса криптовалюты.

В частности, Московский арбитражный суд во время процедуры банкротства физического лица. Исходя из Гражданского кодекса РФ, учитывалась не только заработная плата ответчика, но и другое имущество, к которому суд отнес и хранящиеся на кошельке Blockchain.info монеты биткоин.

Депутаты Госдумы и чиновники уже более пяти лет обсуждают какой официальный статус дать криптовалютам. За это время высказывались разные мнения. Основные мысли которых сходятся к следующим возможным реалиям:

• Полностью легализовать добычу и транзакции криптовалютами и обложить налогами.
• Законодательно запретить не только добычу, но и право обладания. И назначить уголовную ответственность.
• Последовав примеру Китая, запустить крипторубль.
• Оставить все как есть и надеяться на то, что криптовалюты сами исчезнут.

В статье мы подробно рассмотрим легальность майнинга и что произойдет если криптовалюту в России запретят.

Уголовная ответственность за майнинг

Спешим обрадовать уголовной ответственности в России за добычу крипто токенов не существует. Хотя и толкование этого процесса со стороны правоохранительных органов, желающих наложить штраф, порой просто смешны. А все это из-за отсутствия официального, закрепленного на законодательном уровне, определения майнинга.

Опираясь на приравнивание судом криптовалют к имущественным ценностям, можно смело сказать, что обвинение в незаконном производстве денежных средств за майнинг не грозит. Но при этом необходимо понимать, что против добытчика криптовалют могут применить статьи, запрещающие отмывание доходов или связанные с финансированием терроризма.

Но уже с 1 января 2021 года торговый оборот всех без исключения криптовалют запрещен. Это последствия закона «О цифровых финансовых активах» принятого летом 2020 года. Необходимо отметить, что в Китае перед введением цифрового юаня были приняты аналогичные действия. Об этом говорят и высказывания высокопоставленных чиновников, которые ратуют за интеграцию национальной цифровой криптовалюты.

Детально о законе запрещающим криптовалюты

В конце июля 2020 года Госдума приняла закон «О цифровых финансовых активах» в третьем чтении, который на следующий день был подписан В.В. Путиным. Стоит заметить, что ряд сопутствующих документов все же был отправлен на доработку.

Что запрещает закон и можно ли теперь покупать и продавать биткоины:

• Криптовалюта – это имущество, а не деньги. Покупать и продавать товары, рассчитываясь при этом криптомонетами, запрещено.
• Чиновникам запрещено владеть любыми криптовалютами, а обычный гражданин имеет на это полное право. Но он обязан задекларировать доходы.
• Выпуск собственных токенов запрещен. Для запуска блокчейн проекта необходимо получить разрешение Центробанка РФ.

Вопрос с обменом криптовалют законодатели долго не могли закрыть. В итоге закрепили цифру в 600 тысяч рублей. Гражданин превысивший оборот средств на эту сумму, обязан отчитаться в фиксальной службе.

Налогообложение майнинга

Выпуск иностранной криптовалюты в Российской Федерации запрещен. Но выпуск и выполнение работ по криптографическим вычислениям разные вещи – скажите вы. И будете правы, но в законе «О цифровых финансовых активах» нет ни единого слова о майнинге. А следовательно, добычу монет могут приравнять к участию в выпуске монет.

ICO по закону

Теперь и в России есть закон, регулирующий ICO. Как говорится лучше поздно чем никогда, ведь в большинстве развитых стран такие законы уже давно действуют. О чем закон:

• Дается понятие токен и краудфандинг.
• Определяется порядок краудфандинга. Требования к платформе и порядок инвестирования.
• Оговорены права владельцев токенов.
• Надзорным органом назначается Банк России.

Что такое РАКИБ

Российская ассоциация криптоиндустрии и блокчейна официальный сайт сайт https://racib.com.

Созданная в 2017 году общественная организация является самой крупной в России, продвигающей криптовалюты и блокчайн технологии.

Одной из последних инициатив ассоциации является идея создания российского пула, позволяющего россиянам получить статус самозанятого и добывать криптовалюту абсолютно законно. Предлагается введение упрощенной системы налогообложения, по которой добытчик криптомонет будет уплачивать 3-5% от суммы при обмене токенов в рубли. Это позволит вывести из серой зоны более 350 тысяч человек, даст гарантии пользователям криптовалют и пополнит бюджет за счет налоговых сборов.

Положительное решение вопроса о майнинге может привести к серьезному толчку этого бизнеса на территории Российской федерации, ведь сейчас многие инвесторы опасаются вкладывать серьезные средства из-за законодательной неопределенности.

Заключение

Первые шаги на легализацию криптобизнеса в России начались. Пока не уверенные и не до конца продуманные, но работа в направлении легализации криптовалют идет полных ходом.

Будем надеяться, что наше правительство внесет правильные правки в принятый законопроект, что позволит людям, занимающимся майнингом выйти из серой зоны и получить в обмен определенные гарантии безопасности.

Источник

С 1 января ограничат оборот криптовалюты. Какие сделки окажутся под запретом

С 1 января вступают в силу правила регулирования крипторынка. Определённые сделки с биткоином будут запрещены, а инвесторам придётся платить налоги. Какие операции окажутся вне закона и на что обращать внимание, чтобы не получить штраф?

К чему должны быть готовы криптоинвесторы с 1 января

До недавнего времени крипторынок в России практически никак не регулировался. Эта проблема не раз обсуждалась, но решить её в правовом поле было непросто. Работа над законом «О цифровых финансовых активах» шла более двух лет. С 1 января 2021 года документ вступает в силу. Одна из его главных задач — вывести биткоин из тени.

— Закон очень важный для отрасли. В нём даётся определение цифровых валют: это средства накопления и инвестирования. Значит, можно заниматься майнингом, трейдингом, владеть криптовалютой, передавать её по наследству. Но оплата криптовалютой на территории страны запрещена, — говорит генеральный директор криптовалютной p2p-площадки Chatex Майкл Росс-Джонсон.

Получается, что биткоином можно будет владеть совершенно легально. При этом как средство платежа он не признаётся. Соответственно, купля-продажа любых товаров и услуг за криптовалюту окажется вне закона.

Пособия на детей. Как изменятся суммы и порядок начисления выплат

Как поясняет Майкл Росс-Джонсон, поскольку цифровые валюты признаются имуществом, их нужно декларировать и уплачивать налог. В ФНС придётся регистрировать свои кошельки и указывать объём имеющихся на них сумм. Если криптовалюта принесёт прибыль, то придётся платить налог.

Соответствующие поправки есть в новом законопроекте, который сейчас рассматривается в Госдуме. Они касаются изменений в Налоговом кодексе. Участники рынка ожидают, что законопроект будет принят уже в самое ближайшее время. Поправки должны вступить в силу с 1 января. Соответственно, следующий год станет первым, когда ФНС начнёт собирать налоги с криптовалюты.

— Допустим, человек купил биткоин несколько месяцев назад за 6000 долларов, а сейчас продал за 24 000 долларов. Ему придётся заплатить налог 13% с 18 000 долларов в рублях по курсу Центробанка на день совершения сделки. Для этого надо будет заполнить декларацию по форме НДФЛ-3 и приложить к ней распечатки из цифрового кошелька, подтверждающие операции о списании сумм со счёта в рублях или иной валюте. Также рекомендуем приложить данные с курсом криптовалют на момент совершения сделки. Их можно посмотреть, например, на сайте РАКИБ, — рассказал член комиссии по правовому обеспечению цифровой экономики Московского отделения Ассоциации юристов России Юрий Брисов.

Также, по словам юриста, с 1 января гражданам России нельзя будет заниматься брокерской и посреднической деятельностью при покупке криптовалют, а также запретят эмиссию цифровых денег на территории страны.

Кроме того, будет введён принцип минимального порога — это 600 000 рублей. В пределах этой суммы не планируется отслеживать сделки частных лиц.

Как пояснил эксперт Moscow Digital School Ефим Казанцев, изменения в Налоговый кодекс устанавливают обязанность декларировать свои цифровые сбережения и операции с криптовалютой свыше 600 тысяч рублей. Это сумма всех поступлений или списаний цифровой валюты за календарный год.

— Однако следует понимать, что в случае дробления, например проведения операции на шесть миллионов десятью платежами, такой принцип применяться не будет. Дробление отслеживается на техническом уровне и будет преследоваться. Это дали понять и в ЦБ, и в ФНС, поэтому в реальности освобождаются от пристального надзора только очень небольшие операции, — пояснил Юрий Брисов.

С января расплатиться наличными станет сложнее. Что ждёт покупателей и бизнес

Как будут наказывать криптоинвесторов за нарушение закона

Вопрос о том, как конкретно закон будет применяться на практике, пока остаётся открытым. Ещё не определён точно механизм отслеживания сделок. На это обращает внимание ведущий юрист компании «Объединённый юридический центр «Парфенон» Павел Уткин. По его словам, дополнительно к закону должен быть принят ещё целый ряд нормативных актов.

— На данный момент всё ещё непонятно, каким образом регуляторы будут отслеживать движения монет по криптокошелькам. Вероятнее всего, ловить пользователей будут в моменты конвертации цифровых валют в национальные. Тем не менее даже это крайне сложно и дорого реализовать на практике. Так что, скорее всего, в ближайшем будущем санкции будут накладывать лишь в исключительных случаях. Например, когда речь пойдёт о действительно крупных суммах или когда возникнут подозрения в получении доходов преступным путём, — пояснил Павел Уткин.

Впрочем, по его словам, инвесторам совершенно точно не стоит скрывать операции с криптовалютой, которые приносят доход. Они обязаны подавать декларацию. Начать отчитываться перед ФНС о цифровых валютах, по словам Павла Уткина, нужно будет до 30 апреля 2022 года. Иначе криптоинвесторов ждут крайне неприятные штрафы.

— За подачу недостоверных сведений придётся заплатить 10% от суммы поступления или суммы списания. В зависимости от того, какая из них окажется больше. За нарушение срока подачи декларации предусмотрен штраф 50 тысяч рублей, а за полную или частичную неуплату налога с доходов — 40% от невнесённой суммы, — уточнил Павел Уткин.

Источник

Вниманию владельцев криптовалют: закон, налоги, ответственность!

Важно! С 1 января 2021 года вступает в силу Закон о цифровых финансовых активах, регулирующий торговлю криптовалютой.

В 2020 году значительно увеличился интерес инвесторов к криптовалютам.

Если для Вас Bitcoin, Ethereum, Ripple, Litecoin, майнинг не просто набор непонятных слов, то эта статья обязательна к прочтению.

Тема будут актуальна еще и потому, что ЦБ РФ анонсировал скорый запуск цифрового рубля.

Криптовалюта – цифровой актив и в то же время платежная система, которая использует криптографическую функцию для шифрования записей. Считается альтернативой деньгам, которые выпускаются государством. В основе криптовалют лежит технология распределенного реестра — блокчейн.

Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%).

N.B. Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб.

Налоговая база: разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234).

При получении дохода от продажи криптовалюты необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию.

Это важно знать о криптовалюте

— в России запрещается использовать криптовалюту для оплаты товаров, работ и услуг, а также распространять информацию о возможности расчетов цифровой валютой.

— цифровая валюта признается имуществом, следовательно, она может быть получена по сделкам, а также в порядке наследования, изъята в пользу кредиторов в исполнительном производстве и в процедуре банкротства.

— необходимо декларировать (информировать) ФНС о владении цифровой валютой – это обязательное условие судебной защиты.

Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%.

Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени.
Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени.

Неуплата физлицом налогов в крупном размере (2 млн. 700 тыс. руб. в пределах 3х лет) путем непредставления декларации в налоговый орган, а равно умышленное включение в нее недостоверных сведений – вплоть до 300 тыс. руб. штрафа и лишения свободы до года (ст. 198 УК РФ).

За особо крупный размер (13 млн. 500 тыс. руб.) – штраф может достичь 500 тыс. руб., а лишение свободы – 3х лет.

Особое внимание! Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА).

— установить обязанность владельцев криптоактивов декларировать сделки с цифровой валютой, если сумма операций превышает 600 тыс. руб.

— если в течение 3х лет более 2х раз данные в налоговый орган не представлялись – уголовная ответственность (наказание до 3 лет лишения свободы).

В последнее время участились случаи налоговых проверок физлиц, многократно увеличились запросы ФНС в банки, в связи с чем ЮК «Дмитренко и партнеры» рекомендует легализовать торговлю криптовалютой для защиты своих имущественных прав, передачи криптовалюты наследникам, а также избежания налоговой и уголовной ответственности.

Источник

Что не так с законом «О ЦФА». Все про регулирование криптовалют в России

1 января 2021 года в России вступит в силу закон «О цифровых финансовых активах» (ЦФА). В Госдуме его рассматривали более 2,5 лет, он был принят и подписан президентом Владимиром Путиным летом нынешнего года. Moscow Digital School опубликовала подробный анализ федерального закона.

Последняя версия закона «О ЦФА» существенно отличается от принятой в первом чтении. Документ был представлен с пакетом актов — проектами трех федеральных законов, касающихся непосредственного регулирования рынка криптовалют, а также уголовной и административной ответственности за нарушения новых правил. Последние акты были направлены на доработку после резко негативной реакции сообщества и бизнеса.

Пробелы в регулировании

Юристы Moscow Digital School подчеркнули, что из-за ряда пробелов в регулировании, для многих сторон криптобизнеса ситуация осталась без изменений. Многие термины, используемые криптосообществом, уже были изобретены и успешно используются в мировой практике, однако в законе о ЦФА вместо них применяются свои собственные, которые вводят новые правовые институты и создают неопределенность.

В отличие от ряда зарубежных стран, в законе нет регулирования для некоторых типов токенов и криптовалют с разным функционалом и сущностью. При этом под определение цифровой валюты в соответствии с документом «О ЦФА» могут подпадать, например, бонусы, а также используемые в электронной коммерции сертификаты. За рамками понятий остались многие виды деятельности, прежде всего, майнинг.

«Тогда как от Закона о ЦФА ожидали введения единого аппарата и понятийной правовой базы для всего криптовалютного рынка в целом, в результате он стал основой исключительно для цифровизации российских активов, выпуска цифровых дубликатов ценных бумаг по российскому праву — которые сложно выводить на международный рынок», — говорится в отчете.

В документе присутствуют противоречащие друг другу нормы. Например, согласно определению, данному в законе «О ЦФА», цифровая валюта признается средством платежа и может являться инвестицией. Однако в соответствии со ст.14, российские юридические и физические лица не вправе принимать цифровую валюту в качестве встречного предоставления за передаваемые товары, услуги или в качестве оплаты иным образом. Это противоречит признанию криптовалюты средством платежа и значительно ограничивает ее использование на территории России, а также снижает экономическую целесообразность владения криптовалютой.

Специалисты уверены, что авторам закона так и не удалось выработать адекватное определение цифровой валюты. В документе говорится: «криптовалюта — это токены, по которым отсутствует обязанная сторона». Такое определение от противного позволяет отнести к криптовалюте большое количество различных электронных записей (аккаунты, электронную валюту и так далее). Поэтому авторы дополнили, что криптовалюта — это не любые записи, а те, что могут быть либо средством платежа, либо инвестирования.

По новому закону судебная защита прав на цифровую валюту возможна лишь в случае, если она специальным образом декларировалась и с нее выплачивались налоги (п. 6 ст. 14). Неясно, как это будет проверяться — в декларации доходы от продажи цифровой валюты могут указываться совершенно по-разному, а хранение цифровой валюты (без извлечения дохода) никогда не требовалось отдельно декларировать. Вероятно, ФНС или Минфин позднее дадут разъяснения по этому поводу.

«Также, разумеется, чрезвычайно сомнительна сама идея, что для получения судебной защиты собственник цифровой валюты должен подтверждать выполнение неких публичных обязанностей — почему уплата или неуплата налогов влияет на наличие судебной защиты, то есть, по существу, на само право собственности?», — задаются вопросом в Moscow Digital School.

Пока в законе «О ЦФА» нет норм, посвященных майнингу. В конце августа Минфином был разослан в профильные ведомства пакет законопроектов о внесении поправок в еще не вступивший в силу документ. В нем косвенно упоминается добыча криптовалюты и написание софта. Однако в том же пункте установлен запрет на получение оплаты за такие действия в цифровой валюте.

На практике майнеры, как правило, получают вознаграждение именно в виде криптовалюты. Если предлагаемый пакет законопроектов будет принят, российским предпринимателям, занимающимся добычей криптовалюты, придется искать обходные пути, чтобы не попасть под административную и уголовную ответственность, которую также предлагает ввести Минфин, предупредили юристы.

Биржи и обменники

Закон о цифровых финансовых активах вводит новый субъект российского крипторынка — операторы обмена цифровых финансовых активов. Они по сути являются криптобиржами, но только для обмена токенов, которые признаются по российскому законодательству цифровыми правами. На сегодняшний день такими специальными законами являются ФЗ об инвестиционных платформах и ФЗ о ЦФА. Операторы обмена могут организовывать торговлю утилитарных цифровых прав и цифровых финансовых активов.

Существующие криптобиржи, торгующие криптовалютами, например, биткоином и Ethereum, не подпадают под определение нового субъекта и остаются неурегулированными. Закон о ЦФА прямо допускает возможность организации на территории России площадки для обмена криптовалют.

Закон устанавливает требования «деловой репутации» к исполнительным органам информационной системы, оператора обмена ЦФА. Такие требования включают отсутствие неснятой и непогашенной судимости, отсутствие за последние годы фактов привлечения к административной или уголовной ответственности в связи с банкротством, в связи с деятельностью финансовой организации, сведений о причастности лиц к экстремистской деятельности или терроризму и др.

Оператор обмена ЦФА обязан хранить информацию о сделках с ЦФА не менее 5 лет. Банк России вправе установить дополнительные требования к деятельности информационных систем и операторов обмена ЦФА, например, к операционной надежности и к предоставлению отчетности. Подобные требования могут усилить транспарентность, а также повысить безопасность.

«Однако при установлении требований должен учитываться принцип технологической нейтральности, то есть возможность использовать любые технологии безопасности, а не только те, которые разработаны или установлены государством», — подчеркнули юристы.

Закон устанавливает требования к рекламе ЦФА, в частности, необходимость предупреждать инвесторов, что предлагаемые активы являются высокорисковыми, и их приобретение может привести к потере внесенных денежных средств в полном объеме. Такое требование о предупреждении инвесторов о возможных рисках покупки ЦФА распространено во многих странах (Франция, Швейцария, США).

Установлено, что реклама не должна содержать обещание выплаты дохода по ЦФА, за исключением дохода, обязанность выплаты которого предусмотрена решением о выпуске. Реклама не должна содержать прогнозы роста курсовой стоимости выпускаемых ЦФА, что также является мерой защиты от введения инвестора в заблуждение, чрезмерных ожиданий в отношении инвестиций и обеспечения достоверной оценки инвестором таких инвестиций.

Закон о ЦФА не регламентирует вопросы, связанные с налогообложением цифровых финансовых активов. Вопрос налоговых последствий совершения сделок с криптовалютой остается открытым. В мире вопросы налогообложения чаще всего решаются за счет профильных разъяснений органов налоговой службы по системам уплаты налогов с операций с цифровыми активами.

«Оборот криптоактивов будет подчиняться общим правилам налогообложения, что может привести к ряду затруднений и противоречий и, очевидно, будет работать против развития нового рынка», — пояснили эксперты.

В настоящее время в России не определен подход к косвенному налогообложению криптоактивов. В мае 2018 года Минфин выразил свое мнение о налогообложении криптовалютных операций для физических лиц.

«. особый порядок налогообложения доходов физлиц при совершении операций с криптовалютами не установлен, физические лица должны самостоятельно исчислить налог и подать декларацию в инспекцию; налоговая база по операциям купли-продажи криптовалют определяется в рублях как превышение общей суммы доходов от продажи криптовалюты над общей суммой документально подтвержденных расходов на ее приобретение; до законодательного урегулирования вопросов, связанных с обращением и налогообложением криптовалют, при определении налоговой базы необходимо исходить из ст. 220 НК РФ», — говорится в письме Минфина.

Касательно корпоративного налогообложения в министерстве подчеркивали, что согласно статье 247 НК РФ объектом налогообложения по налогу на прибыль организаций признается прибыль, полученная налогоплательщиком, определяемая для российских организаций в общем случае как разница между полученными доходами и произведенными расходами, квалифицируемыми в соответствии с положениями главы 25 НК РФ.

«Логика положений главы 25 НК РФ подразумевает налогообложение всех доходов, полученных налогоплательщиком при осуществлении деятельности, за исключением поименованных в ст. 251 НК РФ. При этом особый порядок налогообложения доходов при совершении операций с криптовалютой главой 25 НК РФ не установлен», — объяснили в Moscow Digital School.

Руководитель Российского центра компетенций и анализа стандартов ОЭСР РАНХиГС при президенте РФ Антонина Левашенко предупредила, что с 1 января 2021 года криптобизнес, по сути, не сможет использовать криптовалюту для своих операций. Это значит, что ему будет невыгодно работать на территории России.

«На данный момент по смыслу закона запрещены будут именно операции по оплате в криптовалюте, теоретически операции по обмену криптовалюты на фиатные средства или другие криптовалюты (как конвертация) не ограничены. Не запрещено также и получение, например, зарплаты в криптовалютах. Смена юрисдикции крупного и не очень криптобизнеса — это то, что ожидает криптоэкономику в России, ведь ни одна из развитых стран не вводит запретов на использование криптовалют», — предупредила Левашенко.

По ее словам, поправки, предложенные Минфином, могут еще больше усугубить ситуацию. Например, ограничить возможность покупки криптовалюты, а также получения зарплаты в криптовалюте. Подобный запрет не только обесценивает криптовалюту, но и влечет отток бизнеса и капитала из России.

Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.

Источник