Важность оценки бизнес плана

Основные принципы и методы оценки качества бизнес-плана на предприятиях

Рубрика: Экономика и управление

Дата публикации: 21.10.2018 2018-10-21

Статья просмотрена: 1040 раз

Библиографическое описание:

Тасуева, А. А. Основные принципы и методы оценки качества бизнес-плана на предприятиях / А. А. Тасуева. — Текст : непосредственный // Молодой ученый. — 2018. — № 42 (228). — С. 226-229. — URL: https://moluch.ru/archive/228/53168/ (дата обращения: 12.06.2021).

Бизнес-план — эффективный инструмент стратегического планирования деятельности предприятия в условиях высокой конкуренции. Стратегическая важность бизнес-планов обуславливает высокое значение изучения методов оценки эффективности процесса бизнес-планирования. В рамках данной работы автором были рассмотрены NPV- и IRR-методы оценки качества бизнес-плана.

Ключевые слова: бизнес-план, бизнес-планирование, предпринимательство, экспертиза бизнес-плана.

В настоящее время российский бизнес находится в условиях высокой степени неопределенности макросреды — среди основных негативных факторов можно отметить нестабильность курса валют, а также ухудшение отношений со странами запада, что в свою очередь осложняет развитие партнерских отношений с иностранными компаниями и обмен научно-техническими разработками и ноу-хау. В сложившейся ситуации особое значение играет роль процессов бизнес-планирования на предприятиях — бизнес-план выступает в качестве инструмента стратегического развития конкурентоспособного бизнеса [1, c. 6], однако, в это же время повышается актуальность вопросов качественной оценки бизнес-планов и их потенциальной эффективности.

Под бизнес-планом следует понимать «структурированный плановый документ, описывающий направления развития бизнеса» [2, c. 1]. Следует отметить, что качественный бизнес-план всегда включает в себя определение необходимых для его реализации ресурсов (финансовых, человеческих, временных и т. д.), а также определение потенциальной эффективности реализации предложенных мероприятий в четко обозначенный период времени. Целевой аудиторией бизнес-плана может выступать как владелец предприятия, так и потенциальные (или текущие инвесторы), кредиторы, бизнес-партнеры фирмы [2, c. 2].

Следует отметить, что значимость бизнес-плана традиционно недооценивается российскими предпринимателями, а сам процесс бизнес-планирования воспринимается ими как ресурсозатратный и малоэффективный. По мнению экспертов, подобное отношение к бизнес-планированию в российской бизнес-среде связано с рядом национальных особенностей этого процесса, а именно:

– отсутствие эффективных механизмов бизнес-планирования и оценки качества бизнес-планов, учитывающих специфику российского рынка;

– высокий уровень неопределенности внешней среды, усложняющий процессы долгосрочного планирования;

– игнорирование необходимости проведения экспертизы разработанного бизнес-плана.

– дефицит специалистов, обладающих необходимыми компетенциями в области долгосрочного планирования и оценки качества бизнес-планов;

– неразвитость сферы российского бизнес-образования, ведущая к снижению уровня профессионализма российских предпринимателей и преобладанию «интуитивного» подхода в планировании деятельности российских предприятий;

– приоритет краткосрочных целей над долгосрочными в деятельности российского бизнеса;

– несовершенство законодательной базы в вопросах бизнес-планирования [3, c. 242], [5, c. 90–91].

Процесс эффективного бизнес-планирования на предприятии невозможен без проведения экспертизы бизнес-плана −проверки финансовой модели и пояснительной записки к бизнес-плану на предмет достижения поставленных перед предприятием стратегических целей, корректности описания проекта и сделанных выводов, наличия ошибок в финансово-экономических расчетах, а также оценки возможности получения желаемого финансирования [9].

Оценка качества бизнес-плана состоит из следующих этапов:

1. анализ соответствия разработанного бизнес-плана стратегическим целям предприятия на рынке / требованиям инвестора;
2. оценка полноты и качества исходных данных планирования;
3. анализ разработанной финансовой модели на предмет корректности используемой методики, качества обработки исходных данных и наличия ошибок в расчетах;
4. оценка качества и полноты пояснительной записки, качества источников информации о рынке, корректности сделанных выводов;
5. анализ показателей эффективности инвестиционного проекта на предмет целесообразности реализации с рассчитанной эффективностью;
6. оценка возможности стороннего финансирования реализации описанных в бизнес-плане мероприятий;
7. разработка рекомендаций по повышению качества бизнес-плана [9].

Рассмотрим непосредственно конкретные методы оценки качества бизнес-плана. Анализ актуальной научной литературы в области бизнес-планирования показал, что наиболее популярными методами оценки качества бизнес-плана остаются финансовые методы, в частности:

– метод определения чистой приведенной стоимости инвестиционного проекта (NPV-метод);

– метод определения внутренней нормы прибыльности (IRR-метод) [7], [4, c. 163], [6, c. 71].

Рассмотрим сущность применения каждого из представленных методов оценки.

Коэффициент приведенной чистой стоимости (NPV) определяет доходность от инвестиций, приведенную к дате ее расчета. Он определятся как разница между всеми приведенными инвестициями и приведенными поступления чистого дохода от инвестируемых вложений. Критерием служит 0. Если приведенная чистая стоимость NPV > 0, то бизнес-план подлежит рассмотрению и подвергается дальнейшему анализу с помощью других критериев, если же NPV бизнес-план, бизнес-планирование, предпринимательство, экспертиза бизнес-плана

Похожие статьи

Оценка эффективности деятельности предприятия с помощью.

Оценка эффективности инвестиционных проектов | Молодой ученый. Чистым дисконтированным доходом (другие названия — ЧДД, чистая приведенная стоимость, NPV, Net present value) называют разность между. Внутренняя норма доходности (другие названия.

Источник

Важность составления правильного бизнес-плана

Бизнес-план — это, прежде всего документ, в котором описывается состояние предприятия, варианты и способы достижения успеха на рынке, а также перспективу развития.

Наличие бизнес-плана свидетельствует об обоснованности дела, даёт возможность на оценку действий, а также различных аспектов деятельности бизнеса, выявить проблемы, которые существуют, и предсказать его будущее развитие. По-простому, бизнес-план позволяет обеспечить планомерное продвижение предприятия к поставленным целям.

Обобщение опыта предпринимательских начинаний позволяет выделить в процессе работы над бизнес-планом две стадии, а именно подготовительную и основную.

Процесс разработки бизнес-плана для бизнеса начинается со сбора информации. К данной информации относится маркетинговая, производственная и финансовая информация.

Поскольку в условиях рыночной экономики людям невозможно продать то, что они не хотят покупать, и легко продать то, что хотят и могут покупать. Поэтому необходимо проанализировать рынок.

Следующим шагом подготовительной стадии бизнес-планирования является определение личных целей предпринимателя.

В наше время успешность бизнеса напрямую зависит от ответственности и настойчивости руководителя. Эти амбиции должны быть направлены на достижение поставленной цели. Не маловажную роль играет не только правильное составление бизнес-плана, но и его красивое оформление, а также дальнейшая презентация бизнес-плана.

Ещё одним важным шагом подготовительной стадии бизнес-планирования является определение предмета бизнеса.

Данный этап подготовки бизнес-плана позволяет ответить на довольно простой, но существенный вопрос после того, как мы уже проанализировали состояние рынка, разработали собственную бизнес-идею, что соответствует рыночному настоящему, а также личным целям, — каким видом деятельности будет заниматься предприниматель?

В идеале предмет бизнеса необходимо рассматривать с точки зрения интересов потребителя. Не один предприниматель не достигнет успеха, если предлагаемая продукция и/или услуги не будут пользоваться спросом. Поэтому бизнес-план должен включать подробную характеристику товаров (работ, услуг).

Никогда не бойтесь делать что-то новое. Любой start up возможно реализовать и добиться хороших результатов, главное желание.

Следующими важными шагами при разработке бизнес-плана является определение стратегии и тактики, другими словами стратегическое планирование.

Первый и самый важный момент в нем — определение миссии фирмы, то есть её главного предназначения, особой роли, чётко выраженной причины её существования.

Следующий этап стратегического планирования – анализ внешних факторов. Внешними являются те условия, которые объективно складываются в среде функционирования фирмы.

Сформулировав миссию бизнеса, предприниматель определяет направление, в котором он будет двигаться. Цели — это конечное состояние, которого предприятие надеется достичь в определённый момент в будущем.

Одни и те же цели могут быть достигнуты различными способами. Поэтому необходимо разрабатывать несколько различных вариантов стратегии и выбирать наиболее благоприятный.

Процесс, стратегического планирования достаточно трудоёмкий, но именно он существенно повышает шансы выживания в конкурентной среде.

Поэтому правильно составленный бизнес-план позволит обеспечить вашему бизнеса успех и процветание.

Источник

Важность оценки рисков при составлении бизнес плана

Раздел, в котором производится оценка рисков предполагаемого проекта, не является обязательной частью каждого бизнес плана. Бизнес план, который составляется для небольших предприятий или торговых и промышленных операций небольшого объема, чаще всего обходится без этого раздела.

Дело тут не в том, что на осуществление такого проекта влияет малое количество факторов риска. Малый проект зависит от тех же условий и обстоятельств, что и крупный, но среди них легко вычленить определяющие, которые легко поддаются анализу.

Такой анализ не требует масштабных исследований и углубленных разработок, поэтому он обычно производится непосредственно собственником предприятия или техническим директором.

Результаты этого анализа часто относятся к разряду внутренней информации, которое руководство предприятия или организации принимает к ведению, не считая нужным делиться ими с потенциальными инвесторами или партнерами путем внесения соответствующего раздела с полученными данными в бизнес план.

Так как в этом случае речь идет о сравнительно незначительных вкладываемых средствах, предполагаемые инвесторы и кредиторы на предоставлении этих данных в рамках бизнес плана не настаивают. Они проводят, при желании, анализ рисков самостоятельно или же получают необходимые сведения в ходе дополнительных консультаций с исполнителями проекта.

Но все меняется тогда, когда бизнес план составляется для достаточно масштабного проекта. В этом случае оценка рисков и их анализ необходимы. Результаты их должны быть систематизированы и представлены в отдельном разделе документа.

Когда предполагается задействовать крупные инвестиции, проблема анализа рисков выступает на первый план. Усложнение проекта автоматически влечет за собой повышение значения влияющих на него факторов и связанных с ними рисков.

Происходит своеобразный переход количества в качество, то есть, какой-то риск, которым можно было пренебречь для небольшого проекта, в силу его незначительности, при увеличении сложности и объема предполагаемых операций обретает серьезный вес.

Пренебрежение такими рисками может оказать пагубное влияние на процесс реализации проекта и даже привести его к полному краху.

Классификация рисков в бизнес планировании

Инвестиционным риском называется вероятность убытков или неполучения прибыли от вложенных средств. Инвестиционные риски поддаются измерению, но, как правило, не в полной мере, по причине невозможности полностью учесть характер и количественные показатели воздействия всех внешних и внутренних факторов.

Риски делят на две основные категории:

• Систематические риски.
• Несистематические риски.

Систематические риски, описываемые в бизнес плане

Систематические риски – риски, на которые не может влиять управление процессом со стороны исполнителей проекта. При этом субъекты, управление которых может влиять на эти риски, могут вообще отсутствовать или существовать вне зоны какой-либо досягаемости со стороны менеджеров проекта.

Следует уточнить, что говоря о том, что управление рисками невозможно, мы не имеем в виду невозможность защиты от них. Речь идет о том, что невозможно убрать совсем или хотя бы снизить интенсивность и количественные показатели рисков. Но снижение их влияния на бизнес – задача вполне посильная для управленцев предприятия.

Чтобы понять, о чем идет речь, достаточно перечислить виды систематических рисков. К ним относятся такие их виды:

1. Политические. То есть, изменение внешних обстоятельств под воздействием политических событий и обстоятельств. Степень и характер таких рисков могут сильно отличаться. Они варьируются от настроений местных чиновников до, например, массовых беспорядков населения.
2. Экологические и природные. К ним относятся риски, связанные с экологией и природными условиями местности, с которой связана деятельность предприятия. Диапазон таких рисков так же очень широк, от сезонных изменений климата до стихийных бедствий. Естественно, что управление этими рисками со стороны менеджмента также невозможно.
3. Правовые. Эта группа рисков определятся особенностями законодательства или его изменениями.
4. Экономические являются следствием ситуации в экономике. К ним относится государственная экономическая политика, положение на биржевых или товарных биржах, рыночная конъюнктура и тому подобное.

Оценка систематических рисков

Систематические риски не зависят от особенностей того или иного проекта, поэтому их анализ и оценка производятся исходя из анализа и оценки внешних факторов.

Для экономических рисков такими внешними факторам будет общая ситуация на рынках, вернее, в сегментах рынка, связанных с продукцией, на производство которой ориентирован проект.

Методика оценки и анализа их в нашей стране еще не устоялась, в силу чего не существует стандартного алгоритма подсчета. Поэтому приходится пользоваться экспертными оценками, что снижает качество анализа.

Для того чтобы минимизировать субъективный фактор, зачастую приходится расширять количество экспертов, участвующих в оценке. Поэтому на управление проектом ложится задача обобщения экспертных оценок и получения на их основе итогового вывода.

Важно! Задача экспертов и менеджеров не ограничивается анализом и оценкой рисков. В их прямую обязанность входит разработка возможных сценарий противодействия влиянию этих рисков, особенно тех из них, чья вероятность велика.

Несистематические риски в бизнес плане

Несистематическими рисками называются риски, на которые, в плане их устранения или минимизации, может воздействовать управление проектом.

Список основных их видов выглядит так:

1. Производственные. К этой группе относятся риски, связанные с производством, которые могут отрицательно сказаться на возможности осуществления проекта. Это может быть риск срыва запланированных производственных операций, риск отказа оборудования, риск аварий и тому подобное.
2. Рыночные. К ним относятся риски, связанные с изменением конъюнктуры рынка и тому подобное.
3. Финансовые. Это может быть риск недофинансирования проекта, риск неполучения ожидаемой прибыли и тому подобное.

Важно! Следует помнить, что финансовые риски могут быть, как систематическими, так и несистематическими. Но отличие систематических финансовых рисков состоит в том, что управление проекта или производства имеет рычаги воздействия на них. То есть, имеется возможность управления ими.
Это положение распространяется на рыночные, производственные и прочие виды.

В той части бизнес плана, где описываются несистематические риски, должны быть описаны и варианты управления ими.

Представление рисков и управления ими в бизнес плане

При составлении бизнес плана раздел, содержащий описание и анализ рисков, обычно разбивают на подразделы, каждый из которых касается особой группы рисков.

Таким образом, в бизнес план при составлении вносят подраздел, в котором дается анализ возможных рисков, как систематических, так и несистематических, вероятность которых представляется составителям достаточно большой.

Причем анализ вероятности в этом случае производится, исходя из региональных особенностей, а так же исходя из особенностей соответствующего сегмента рынка.

Риски, описываемые в этом подразделе бизнес плана, часто называют общими рисками.

Второй подраздел бизнес плана включает анализ рисков, исходя из индивидуальных особенностей производства или организации и проекта, в котором они задействованы.
Эти риски называются индивидуальными. Подраздел, в котором они анализируются, является одной из наиболее важных частей бизнес плана.

Рационально будет поместить его после разделов, посвященных планированию. Дело в том, что в этом подразделе производится критический анализ всех аспектов планирования, которые содержит бизнес план.

Этот анализ состоит в том, что последовательно рассматриваются все операции и мероприятия, которые включает бизнес план, с точки зрения их уязвимости для рисков.

При качественно проведенном анализе индивидуальных рисков удается достаточно точно вычленить, так называемые, ключевые риски. То есть, риски с наиболее высокой степенью вероятности.

В следующем своем подразделе бизнес план содержит планирование профилактических мер, которые предполагается предпринять для локализации и минимизации ключевых рисков.

Также бизнес план должен включать описание комплекса мероприятий, которые планируется осуществить в случае наступления рисков.

Методы управления индивидуальными рисками в бизнес планировании

Подраздел бизнес плана, описывающий управление индивидуальными рисками, включает в себя перечень этих рисков и для каждого из них намечает метод его преодоления или минимизации.
Наиболее распространенными методами управления индивидуальными рисками являются следующие:

1. 1. Диверсификация. Смысл этого метода состоит в расширении материальной и логистической базы проекта или производства, для того чтобы снизить его уязвимость для рисков. Поэтому существует множество вариантов диверсификации.

В первую очередь управление путем диверсификации включает в себя:

1. • Расширение видов деятельности;
   • Расширение ассортимента;
   • Включение в орбиту деятельности большего количества регионов;
   • Расширение списка поставщиков сырья и многое другое.
2. Оптимизация кадровой политики. Этот метод включает в себя:
   • Повышение квалификации сотрудников;
   • Улучшение расстановки кадров;
   • Повышение качества организации труда;
   • Привлечение специалистов со стороны и так далее.

Приведенным списком методы управления рисками не ограничиваются в силу того, что они напрямую зависят от специфики производства или проекта, а так же их динамичности, поэтому в каждом отдельном случае могут сильно отличаться.

Заключение

Прогнозирование рисков и разработка методов управления ими составляет самостоятельную отрасль науки, находящуюся на стыке математики и экономики. Поэтому существует много специализированных фирм и целых научных институтов, специализирующихся в этой области.

При необходимости всегда можно заказать им соответствующие исследования. Крупные компании так же часто создают собственные коллективы специалистов, собранные под конкретный проект.
Но при этом следует учитывать то обстоятельство, что масштаб исследований рисков должен быть соизмерим масштабу проекта.

Кроме того, прогнозирование проектов в части анализа и оценки рисков редко оперирует точными значениями, в виду того, что любой бизнес, особенно в отечественных условиях, отличается высокой динамикой. То же самое можно сказать и об обстоятельствах, в которых ему приходится действовать.

Поэтому теоретические знания специалистов по прогнозированию способны принести положительный результат только тогда, когда они соединены с интуицией и практическим опытом управленцев и собственников предприятия или организации.

Источник