Тинькофф инвестиции как платить налог с продажи валюты

Налоги в Тинькофф Инвестиции

1 275 020 клиентов на 2020 год.

При инвестировании через Тинькофф Инвестиции, впрочем как и через любого другого брокера, налог платится только с полученной прибыли, а не всего размера счета. Прибыль считается продажа акции по более дорогой цене, чем была совершена покупка или доход с дивидендов и купонов.

За что платить и сколько

Размер налога в большинстве случаев составляет 13%, то есть размер НДФЛ. Но если вы получаете доход с американский ценных бумаг, то обязательно подписать форму W-8BEN в личном кабинете. Если этого не сделать, то с американских акций будет списываться налог 30%.

Что еще интересно, посли подписания формы в пользу государства США будет платится 10% налога, а остальные 3% будут направляться в пользу РФ.

• Доход с продажи ценных бумаг составляет 13%, причем уплаченная комиссия за сделки купли-продажи не учитывается. Прибыль рассчитывается так — сумма продажи бумаг − комиссия за продажу − сумма покупки − комиссия за покупку.
• Доход с дивидендов и купонов также облагается налогом 13%. Если страна эмитента взымает налог меньше, то оставшаяся разница идет в пользу РФ. Например США берет налог 10%, а оставшиеся 3% платятся в пользу РФ. Но есть некоторые ценные бумаги, которые до 2021 года налогом не облагаются.
• Доход с продажи иностранных валют, то есть если например доллары вы купили дешевле а продали дороже, также облагается налогом.

На данный момент налогом не облагаются купонный доход с ОФЗ и некоторых российских корпоративных облигаций. Но с 2021 года вступает в силу закон, по которому с них придется платить налог 13%, так же как и а вклады. Больше в видео.

Как происходит оплата налогов

Налог с купонов и дивидендов списывается автоматически при поступлении денежных средств на счет. Но если это ценные бумаги иностранных эмитентов, то может потребуется доплатить часть налог самостоятельно, если она в стране эмитента составляет менее 13%

Налог с продажи ценных бумаг списывается со счета также автоматически в течении календарного года. Самое позднее — январь следующего года. Но списание происходит только при выводе денежных средств с брокерского счета Тинькофф Инвестиции на дебетовую карту. Уплата происходит всего НДФЛ начисленного на момент вывода, в том числе и за предыдущие сделки.

Если же сумма начисленного налога больше, чем выводимую на карту Тинькофф количество денег, то списывается только 13% от выводимой суммы, а остальное при следующем выводе.

Если же в течении года вы не выводили деньги, или вывели не в достаточном количестве для уплаты НДФЛ, то 1 января налог спишется автоматически с брокерского счета. Если денег недостаточно, то оставшаяся часть будет списана в течении января. Если же и этого будет недостаточно, то сотрудники Тинькофф Инвестиции свяжутся с вами с предложением пополнить брокерский счет. Если счет не будет пополнен, то налог придется заплатить самостоятельно.

Налог на доход с продажи иностранных валют также требуется заплатить самостоятельно. В этих случаях вам нужно до 30 апреля подать в налоговую декларацию 3-НДФЛ и до 15 июля уплатить налог.

Источник

Как платить налог с дохода от валютных сделок на ИИС типа Б?

Помогите разобраться с налогами при сделках с валютой: долларами, евро, йенами и т. д. Я открыл ИИС, буду использовать вычет Б по истечении трех лет. Я так понимаю, что брокер не выступает налоговым агентом по операциям с валютой. Но необходимо ли инвестору самостоятельно отчитываться и уплачивать 13% с дохода при использовании вычета Б ?

Например, купил на ИИС 1000 швейцарских франков за 81 000 Р и продал через неделю за 83 000 Р . Какие налоговые обязательства возникают — по НДФЛ или валютной переоценке? И у кого — у брокера или инвестора?

Александр, если вкратце, то брокер действительно не выступает налоговым агентом по валютной секции Московской биржи. То есть он не удерживает НДФЛ по операциям с валютой и не отчитывается перед ФНС. В то же время продажа валюты в течение трех лет с момента ее приобретения — это налоговый случай, который не подпадает под льготу ИИС типа Б .

Таким образом, в случае с валютой инвестор обязан самостоятельно подавать декларацию и уплачивать НДФЛ. На практике это на совести инвестора: законодательство в этом аспекте расплывчато.

Инвестиции — это не сложно

Валюта и ИИС

Согласно статье 219.1 налогового кодекса в рамках ИИС типа Б от НДФЛ освобождается положительный финансовый результат по операциям с ценными бумагами и производными финансовыми инструментами. Льготы на ИИС типа Б распространяются в том числе на купонный доход от облигаций, который будет облагаться налогом с 2021 года.

Иностранная же валюта не подпадает под указанные критерии. Это не ценная бумага и не производный финансовый инструмент, поэтому вычет типа Б на ИИС на нее не распространяется. Минфин это подтверждает. При этом валюта — это форма имущества. А значит, с дохода от реализации валюты надо платить налог. И если эта валюта находится в собственности менее трех лет, то применить льготу на долгосрочное владение имуществом нельзя.

Так как брокер в этом случае не выступает налоговым агентом, декларацию 3-НДФЛ инвестор должен подавать самостоятельно. Но в налоговом кодексе на этот счет достаточно неопределенности. В частности, невозможно полноценно вести отсчет срока удержания валюты. В случае с ценными бумагами информация о сделках хранится в депозитарии. Но в случае с валютой, например при частичной продаже долларовой позиции, непонятно, какие именно доллары реализуются: те, что покупались три года назад или недавно. Минфин предлагает решать этот вопрос самостоятельно.

Большинство инвесторов при конвертации денег даже не догадываются о возникновении налогового случая. В то же время существующая техническая и законодательная база не позволяет взять валютные операции под строгий учет и вести за ними контроль. Поэтому этот вопрос остается на совести инвестора — каждый решает самостоятельно, как ему поступать.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник

Как платить налог на инвестиции в Тинькофф

Здравствуй, уважаемый читатель. Вас приветствует интернет-журнал о финансах Kudavlozhit.ru. Сегодня мы подробно расскажем, как платить налог на инвестиции в Тинькофф банке.

Каждый инвестор, осуществляя свою деятельность и получая при этом доход, обязан платить НДФЛ. Давайте разберемся, что же считать доходом и каков механизм уплаты подоходного налога.

Доход – это денежные средства, которые поступили на ваш счет в результате инвестиционной деятельности. То есть, простое пополнение счета – это не доход. Поступление денег может быть от нескольких вариантов деятельности. Рассмотрим их с примерами расчета удержания налогов для счета в Тинькофф Инвестициях на тарифе «Инвестор».

Как посчитать доход от роста стоимости бумаг

13%-м налогом облагается финансовый результат в виде прибыли, полученной инвестором. Если при продаже акций вы получили убыток – продали их по цене дешевле, чем купили, то налог вы не платите.

Например, вы купили 10 акций по 1000 рублей, а на завтра их цена увеличилась до 1200 рублей, то есть на вашем счете было 10 000, а стало 12 000 рублей В ВИДЕ АКЦИЙ (это важное замечание). В данном случае никаких налогов вы не платите. А вот если вы эти бумаги по 1200 продали, получается, что тогда вы получили доход. Он и подлежит налогообложению.

При этом необходимо помнить, что данную сумму необходимо уменьшить на размер комиссий (0,3%), уплаченной при покупке и продаже бумаг. А вот 99 рублей за обслуживание счета не будут учитываться.

сумма продажи – комиссия от продажи – сумма покупки – комиссия при покупке=

= (10*1 200) – 0,3%*12 000 – (10* 1 000)-0,3%*10 000=1 934 рубля, именно с этой суммы будет удержано 13% (251 руб.42 коп.)

Сумма налога списывается со счета не сразу. А только при выводе средств на карту. При этом надо понимать, что спишется весь НДФЛ, начисленный к моменту вывода средств. А не только за прошлый год. Если сумма к выводу позволяет, то спишется весь налог полностью. В противном случае будет удержано только 13% от выводимой суммы.

Например, сумма начисленного налога составила 2000 рублей.

• Вы хотите вывести со счета 3000 рублей. В данном случае будет удержан налог полностью и на карту поступит 1000 рублей (3000-2000)
• Вы хотите вывести со счета 1000 рублей. В такой ситуации при выведении средств будет удержано 1000*13% = 130 рублей НДФЛ и на карту зачислится 1000-130 = 870 рублей. При этом, сумма налога, подлежащего удержанию, уменьшится до 1 870 рублей (2000-130).

Если к концу года таким образом будет удержан не весь начисленный налог, то оставшуюся сумму брокер спишет 1 января. При недостаточном количестве средств на счете, сумма снимется, как только поступят денежные средства. Скорее всего вам позвонит брокер и попросит пополнить счет.

В случае с ИИС первого типа (тип А), налог списывается в конце срока владения счетом, то есть при его закрытии.

Как платить налоги с дивидендов от российских компаний

По большинству компаний дивиденды на ваш счет поступают в рублях уже очищенными от НДФЛ. А налоговым агентом выступает депозитарий. То есть, если компания заплатила 100 рублей на акцию, то вам придет 87 рублей за одну бумагу.

Некоторые компании, например Полиметалл, выплачивают дивиденды в долларах. В таком случае брокером налог не удерживается. Придется платить самим, подавая налоговую декларацию 3 НДФЛ. Сумму полученных дивидендов придется пересчитать в рубли по курсу, действующему на дату их получения.

Как платить налоги с дивидендов от иностранных компаний

С дивидендами, полученными от иностранных компаний немного сложнее. Они поступят на ваш счет уже за вычетом налога. Его размер зависит от нескольких факторов.

По умолчанию они облагаются по ставке для нерезидентов той страны, в которой выпущены. Например, если вы купите акции французской компании Total S.A., то налог на ее дивиденды составит 25 %. По акциям американских компаний ставка равна 30%.

Как снизить ставку налога по иностранным дивидендам

Для того, чтобы снизить уровень налога необходимо подписать форму W-8BEN – она действует 3 года. Сделать это можно на сайте – скачать, подписать и отправить брокеру фотографию или скан. Либо попросить привезти форму вместе с пакетом документов сразу при оформлении карты Тинькофф Банка.

Скачать форму и почитать подробнее о том, зачем она нужна можно здесь

Таким образом, после подписания W-8BEN дивиденды от иностранных компаний будут облагаться по ставке 10%. А у вас возникает обязанность доплатить 3% в ФНС самостоятельно. Для этого необходимо подать декларацию 3НДФЛ до 30 апреля года, следующего за отчетным.

Как заплатить налог по облигациям

Купоны, а так же прибыль от продажи бумаг данного вида облагаются по стандартной ставке 13%. Независимо от того, у вас облигации в рублях или еврооблигации, расчеты по которым производятся в долларах. Все налоги брокер удерживает самостоятельно и только в рублях.

Исключение составляют бумаги, которые не облагаются НДФЛ:

• ОФЗ
• корпоративные бумаги, выпущенные после 2016 года. Здесь есть небольшая оговорка. Их доходность не должна превышать ключевую ставку ЦБ РФ+5%.

Налог на доход от курса валюты

Если вы на брокерском счете купили валюту, а потом продали ее и получили доход, то вы обязаны самостоятельно уплатить 13% налога с прибыли в ФНС, подав декларацию.

В случае же покупки валюты и затем вывода ее на вашу мультивалютную карту Тинькофф Блэк, уплата налога не требуется.

Когда можно не платить налоги на доход от инвестиций

• по акциям некоторых компаний действует освобождение от уплаты НДФЛ. Самый распространенный пример – это акции АФК «Системы». Дело в том, что доход данной корпорации образуется из дивидендов, которые она получает от своих «дочек». С этих сумм уже удержан налог, поэтому повторное снятие привело бы к двойному налогообложению.
• акции, которыми вы владели более трех лет. Такие бумаги налогом не облагаются. Но эта льгота не действует для ИИС. Однако в законодательстве есть лазейка, позволяющая обойти эту ситуацию. Для этого, в конце срока владения счетом необходимо не просто закрыть его, продав бумаги. Сначала нужно перевести активы на обычный брокерский счет и уже реализовывать там. В таком случае срок владения бумагами сохраняется. И при продаже с обычного брокерского счета будет действовать трехлетняя льгота.
• от уплаты НДФЛ освобождены владельцы ИИС второго типа (тип Б)
• если по каким-либо бумагам вы получили убыток, то сумма дохода снизится на его размер (происходит сальдирование налоговых баз).

Все налоги, удержанные по вашему счету будут отражены в справке 2 НДФЛ. Ее предоставляет вам брокер.

Источник

Как правильно декларировать доход от торговли валютой через брокера РФ (для примера Тинькофф)?

-Брокер Тинькофф не является налоговым агентом по операциям с валютой, налогооблагаемая база брокера — рублёвый доход по операциям с ценными бумагами
-Имея или не имея валюты на счету, торгуя или не торгуя ей, если вы покупаете и продаёте иностранные ценные бумаги номинированные в валюте, то и прибыль вы получаете в валюте (имуществе), которую в последствии меняете на рубли (продаёте и извлекаете прибыль/Убыток)
-Торгуя и валютой и акциями операции по купле-продажи валюты и операции по продаже прибыли с ценных бумаг смешиваются воедино, что показывает нам, что мы продали валюты больше ровно настолько, сколько прибыли получили от торговли акциями, что не даёт нам возможности честно и достоверно оценить свои доходы именно от торговли валютой
-Также валюта считается имуществом, и, получается, платя за рублёвый доход с акций, по НК РФ мы также должны второй раз заплатить налог уже при продаже валюты (имущества) и самостоятельно его задекларировать, что приведёт к двойному налогообложению одного и того же дохода
-Если отбросить факт про то, что нужно отчитываться за все операции с валютой, то как вычленить операции по купле-продажи валюты с целью получения прибыли и достоверно оценить налогооблагаемую базу по этому типу операций, если они идут вперемешку с взявшимися «изнеоткуда» долларами полученными от торговли акциями, за которые мы уже заплатили налог.

Буду очень признателен если эксперты Яндекс Кью найдут верный, адекватный и просто ответ на этот вопрос, так как очень многие люди сейчас им задаются, а понимания чёткого нет абсолютно никакого — каким образом объективно и верно выделить среди всех операций свой доход по торговле валютой и правильно его задекларировать?

Автор вопроса считает этот ответ лучшим

Необходимость подавать декларацию и выплачивать налог от торговли валютой возникает только после продажи валюты. Валюта в России считается имуществом, поэтому с ней всё аналогично недвижимости. Т.е. когда вы купили, например, $1000 и держите их, у вас не возникает обязанности подавать декларацию и платить налог, независимо от изменения курса USDRUB. Если решите их продать, продержав менее 3 лет (минимальный срок владения, после которого продажа большинства видов имущества, в том числе и валюты, перестаёт облагаться налогом), платить налог и подавать декларацию нужно. Стоит учитывать, что брокеры не выступают налоговыми агентами при операциях с валютой, поэтому подача декларации осуществляется самостоятельно.

При продаже валюты вы можете применить один из двух типов налоговых вычетов:

— расходы на покупку

Если покупали $1000 по курсу 75₽/$, а продали по 85₽/$, то доход от продажи «имущества» будет 85000₽, расходы на покупку 75000₽. С применением вычета расходов на покупку налоговая база уменьшится с 85000₽ до (85000₽-75000₽)=10000₽.

НДФЛ = 10000₽ x 13% = 1300₽.

При этом если продадите в минус, всё равно по правилам нулевую декларацию подавать нужно.

Вычесть можно не только расходы на покупку, но и фиксированную сумму в 250000₽, которую устанавливает НК РФ (т.е. за год можно продать любое имущество в пределах 250000₽ в сумме и не платить за него НДФЛ). С применением такого вычета (если больше ничего из имущества в течение года не продавали — например, автомобиль или какую-то вещь на Авито) налоговая база составит: (85000₽-250000₽)=0₽.

НДФЛ = 0₽ x 13% = 0₽.

Торгуя и валютой и акциями операции по купле-продажи валюты и операции по продаже прибыли с ценных бумаг смешиваются воедино

По идее не совсем так. Когда мы покупаем иностранные акции за валюту (обычно доллары, если на Санкт-Петербургской бирже), мы осуществляем сделку равноценной мены, т.е. меняем одно имущество (доллары) на другое имущество (акции), равное ему по стоимости на момент сделки. Согласно 567 статье ГК РФ к мене применяются правила купли-продажи, т.е. каждая из сторон признаётся продавцом товара, который она обязуется передать и покупателем товара, который она обязуется принять. В результате сделки мены в данном случае у нас возникает доход от реализации «имущества» — долларов. Это доход «в натуральной форме» (т.к. мы не обменивали доллары на рубли) и с него необходимо уплатить НДФЛ. Налогооблагаемую базу при этом можно уменьшить на величину налогового вычета:

• расходов на покупку долларов (они должны быть задокументированы и подтверждены — например, справкой из банка о покупке долларов или брокерским отчётом в случае, если валюта покупалась на бирже) или
• 250000₽ (суммарно за год не более этой суммы)

и на величину сопутствующих расходов — брокерских и биржевых комиссий, плату за депозитарий (в примере ниже это опустим, чтобы не загромождать расчеты).

Например, купили $2000 за 75₽/$, затем купили 1 акцию компании Гугл за $1650, на момент покупки акции курс рубля был 77₽/$.

Т.е. при покупке акции Гугл мы обменяли одно имущество ($1650) на другое (1 акция), доход от реализации имущества оцениваем в рублях на момент мены: $1650 x 77₽/$ = 127050₽ — исходная налогооблагаемая база. Её можно уменьшить с помощью одного из налоговых вычетов (в примере будем использовать первый — вычет расходов на покупку) — расходов на покупку имущества (долларов), которое участвовало в сделке мены, — $1650 x 75₽/$ = 123750₽

=> НДФЛ = (127050₽ — 123750₽) x 13% = 429₽.

Затем у нас на брокерском счёте присутствуют и акции, и доллары.

По акциям налоговым агентом выступает брокер — он оценивает акции на момент покупки и момент продажи в рублях, разница служит налоговой базой (опять же исходная налоговая база — доходы от продажи акций, которая уменьшается на вычет — расходы на покупку).

Продажа акций в обмен на доллары — опять же сделка мены. За доходы в этой сделке за нас рассчитался брокер.

Например, мы продали акцию Гугла, когда она стоила $1700 и курс рубля на тот момент составлял 80₽/$.

доход от продажи акции: $1700 x 80₽/$ = 136000₽,

расход на покупку акции: $1650 x 77₽/$ = 127050₽

=> НДФЛ = (136000₽ — 127050₽) x 13% = 1163.5₽ (уплачивает брокер).

Далее у нас на счету в данном примере $350 + $1700 = $2050.

Допустим курс рубля увеличился до 82₽/$ и мы решили продать всю валюту — $2050.

Доход от продажи валюты составит $2050 x 82₽/$ = 168100₽ — исходная налоговая база. Налоговых вычетов на расходы здесь можно применить два одного вида — один к $350 и другой — к $1700:

$350 x 75₽/$ = 26250₽ (расходы на покупку валюты за деньги),

$1700 x 80₽/$ = 136000₽ (расходы на «покупку» валюты при мене акций).

Скорректированная налоговая база с учётом вычетов составит (168100₽-26250₽-136000₽) = 5850₽,

=> НДФЛ = 5850₽ x 13% = 760.5₽

В результате задвоения никакого нет (в примере второй раз вычли $1700, «купленные» по 80₽/$, а не по исходным 75₽/$). Но всё это довольно муторно считать, особенно если сделок много. И мало кто этим занимается и подаёт декларации на доходы от покупки/продажи валюты.

Само декларирование происходит путём заполнения и подачи 3-НДФЛ, её можно скачать здесь:

(заполняются разделы 1 и 2, приложения 1 и 6).

В качестве аналогии можно рассмотреть заполнение 3-НДФЛ при продаже квартиры и получении имущественного вычета:

При предъявлении её в налоговую могут потребоваться дополнительные документы — брокерский отчёт, документы, подтверждающие покупку валюты (для получение вычета на расходы) — справка об операции/брокерский отчёт (смотря где покупали валюту — на бирже, либо в банке)

Источник