Тинькофф инвестиции дивиденды иностранных компаний налог

Блог компании Тинькофф Инвестиции | Как заплатить налог 3% с дивидендов от иностранных акций? Разбираемся с сайтом ФНС

Многие боятся связываться с иностранными компаниями, потому что заполнение декларации кажется им сложным процессом. На самом деле процесс уплаты налога с дивидендов иностранных компаний несложный. Сейчас попробую вам подробно об этом рассказать.

Если у вас не подписана форма W8-BEN, то вы платите налог 30% и доплачивать ничего не нужно (хотя подать декларацию 3-НДФЛ все равно придется). Подробно о форме и о том, как платить меньше налогов, можно прочитать по ссылке.

Если же форма подписана и дивиденды приходят с вычетом 10%, то доплатить нужно 3%. Как это сделать? Давайте разбираться.

Шаг №1
Запрашиваем у брокера «Отчет о выплате доходов по ценным бумагам иностранных эмитентов за 2019 год». Сделать это можно в чате приложения брокера. Отчет можно запросить на электронную почту. Затягивать с этим шагом не стоит, так как брокер готовит отчет 15 дней, но, как правило, не укладывается в этот срок.

Дополнение от редакции Тинькофф Инвестиций: «Также одним из подтверждающих документов может выступать форма 1042-S. Брокер Тинькофф Инвестиции направляет своим клиентам ее на электронный адрес, как только к брокеру поступают данные от вышестоящего депозитария».

Шаг №2
Заполнить декларацию можно как в личном кабинете на сайте налоговой, так и в программе «Декларация 2019». Скачиваем на сайте налоговой. Устанавливаем на компьютер. Открываем.

Заполняем вкладку «Задание условий». По умолчанию выбрана нужная нам форма 3-НДФЛ.

Из выпадающего списка выбираем номер своего УФНС по месту прописки.

Номер корректировки остается ноль, так как мы подаем эту декларацию первый раз за отчетный год.

Свой номер ОКТМО (территориальный классификатор) можно найти на сайте налоговой или просто в интернете.

Признак налогоплательщика — иное физическое лицо.

Раздел «Имеются доходы». Необходимо поставить галочку в строке «В иностранной валюте», при этом у вас активируется вкладка. Если вы хотите получить вычет по ИИС или иной вычет, галочку в строке «Учитываемые «справками …………..» необходимо оставить. Если вы хотите отчитаться только за дивиденды, то галочку необходимо убрать.

Далее переходим во вкладку «Сведения о декларанте». Вводим личные данные.

Если хотите получить вычет, берете у работодателя справку 2-НДФЛ и вводите данные во вкладке «Доходы, полученные в РФ».
Теперь переходим непосредственно к вводу информации о полученных дивидендах из справки брокера. Переходим во вкладку «Доходы за пределами РФ». Нажимаем кнопку «+» для добавления информации в поле «Источник выплат».

Вводим название компании и выбираем страну регистрации эмитента. Например, TCS. Хоть это и российская компания, но торговля ее акциями проходит на Лондонской бирже, поэтому выбираем Великобританию, код — 826.

Вносим из справки данные об этой выплате. Дата выплаты (именно выплаты, а не отсечки) и дата уплаты налога совпадают, код валюты — 840 (доллар США), выбираем код дохода (для дивидендов — 1010), вводим сумму выплаты и налог, удержанный в иностранном государстве. В данном случае, при выплате дивидендов TCS, налог не удерживался. Оставляем пустое поле.

Ну вот и всё по дивидендам. Нажимаем «+» для добавления информации и вводим следующую выплату. И так по всей справке.

Если у вас иностранный брокер, который не берет налог при продаже акций, то вам необходимо внести в декларацию сведения о доходе, полученном при продаже акций. Для этого вам необходимо запросить отчет брокера за 2019-й, а также отчет за год, в котором была покупка акции (если не в 2019 году). Нажимаем «+» и добавляем сведения. Но в отличие от сведений о дивидендах код дохода будет 1530, и в поле «Вычеты» ставим код 201 и указываем сумму вычета (сумму покупки акций) в рублях. Курс доллара на дату покупки можно узнать на сайте ЦБ РФ.

Заплатил налоги — спи спокойно.

Автор: Антон Жуков, частный инвестор с пятилетним стажем, владелец телеграм-канала Финансовый грамотей

Мнение автора может не совпадать с мнением редакции Тинькофф Инвестиций

Источник

12 Налог на покупку иностранных акций и как его уменьшить

Европейские, американские деньги, акции и ценные бумаги у Тинькофф Инвестиций

ИИС разрешает покупать не только российские, но и иностранные ценные бумаги. Покупка и поиск ничем не отличается от российских.

Покупка происходит с брокерского счета. На брокерском счете должна быть валюта или сумма в рублях, достаточная для конвертации по банковскому курсу

Конвертация рублей при покупке происходит автоматически по курсу банка Тинькофф. Курсы валюты в банках и бирже существенно отличаются.

Если покупаете более, чем на 1 000 долларов/евро, то значительно выгоднее купить их на бирже по биржевому курсу. Валюта — та же ценная бумага, которая покупается за рубли. Выгода может достигать нескольких процентов. И уже на доллары/евро со счета покупаете акции.

Что можно купить иностранного через Тиньков Инвестиции

1. Валюту в долларах и евро. Рубль, кстати, тоже числится на счете как валюта.

3. Акции зарубежных компаний, которые доступны на площадках, чеез которые торгует Тиньков.

Комиссии Тинькова стандартные, согласно тарифному плану.

Налоги на доходы в валюте

Налоги платятся по законам страны, в которой выпущены акции!

Налоги платятся только с дохода по ценным бумагам. Регламентируются международными законами и соглашениями. В мире практикуется правило об отсутствии двойного налогооблажения. Однако за этим необходимо следить. Что на сегодня с налогами на бумаги и доходы в валюте.

• За хранение бумаг налога нет.

• За покупку бумаг налога нет.
• Доход от продажи бумаг облагается налогом в 13% (НДФЛ).
• Налог на дивиденды 30% (американские бумаги). Можно уменьшить на американские акции до 13% заполнив форму W-8BEN. Налог списывается автоматически!

Форму W-8BEN можно скачать на нашем сайте Тинькова в личном кабинете.

Раздел «Инвестиции» — «Портфель» — «Брокерский счет» — «О счете» — «Налог по дивидендам может быть снижен».

Далее скачиваете форму, заполняете ее и загружаете также на нашем сайте в том же разделе. Срок рассмотрения 30 дней. Срок действия 3 года.

Уплаченный налог перерасчету не подлежит!

По американским компаниям, которые входят в список REIT (фонды недвижимости американские, занимаются управлением недвижимостью) применяется максимальная налоговая ставка.

Источник

Как платить налоги с доходов от инвестиций

Этот материал обновлен 15.04.2021

Если вы торгуете на бирже, вам надо платить налоги с доходов.

Обычно все вопросы с налоговой за инвестора решает его налоговый агент — чаще всего это брокер и депозитарий. Это могут быть как две отдельные компании, связанные между собой договором, так и одна компания, у которой есть лицензии на брокерскую и депозитарную деятельность одновременно.

Налоговый агент — дальше для краткости я буду называть его брокером — рассчитывает ваши доходы, учитывает понесенные расходы, удерживает налог и подает сведения в налоговую.

В большинстве случаев этого достаточно и заполнять налоговую декларацию самостоятельно инвестору не нужно. Но бывают и исключения. О них эта статья.

Т⁠—⁠Ж теперь в приложении

Дивиденды по ценным бумагам иностранных компаний, например «Эпла» или «Фейсбука», — это доход от источников за рубежом. По таким доходам брокер в РФ не выступает налоговым агентом. Отчитываться по ним нужно самостоятельно в любом случае, это не зависит от того, куда пришел доход: на брокерский счет, на банковский счет или на индивидуальный инвестиционный счет.

Бывает, что налог по таким доходам удерживает эмитент бумаг или вышестоящий депозитарий за рубежом, который перечисляет дивиденды вашему депозитарию. Но то, что за границей удержали налог, не освобождает инвестора от обязанности декларировать доходы и платить налоги в РФ. Надо подавать налоговую декларацию в срок до 30 апреля.

Дивиденды в России облагаются по ставке 13%. Если иностранное государство удержало налог с ваших дивидендов, а у России с этим государством есть соглашение об избежании двойного налогообложения, то «иностранный» налог можно зачесть в счет уплаты российского НДФЛ и доплатить в России разницу.

Если вы торгуете американскими акциями и подписывали у своего брокера форму W-8BEN , с дивидендов по акциям американских компаний в США будет удерживаться 10%. Если у вас есть подтверждение уплаты налога в США, то можно зачесть эти 10% и доплатить в России только 3% — разницу между 13%, подлежащими уплате «у нас», и 10%, уже уплаченными «у них».

Если вы не подписывали форму W-8BEN , с дивидендов в США будет удерживаться налог 30%. Хотя 30%, удержанные «у них», больше, чем 13%, подлежащие уплате «у нас», доход в виде дивидендов все равно надо задекларировать. Если есть подтверждение уплаты налога в США, то доплачивать сверху ничего не придется, но вернуть разницу между 30% и 13% не получится.

Если вы торгуете иностранными акциями, выпущенными не в США, они облагаются налогом по законам той страны, в которой зарегистрированы. Форма W-8BEN для них не действует.

Пример. У Петра есть 200 акций компании Apple Inc. 17 мая 2018 года Apple Inc. выплатила дивиденды — 0,73 $ за акцию. Петру начислили 146 $ дивидендов. При выплате иностранный депозитарий удержал у него налог в размере 14,6 $. 131,40 $ зачислили на брокерский счет 28 мая 2018 года. Петр отчитался за этот доход. Вот какие он использовал документы:

1. Подтверждение суммы и даты дохода — уведомление о выплате дивидендов. Если его нет, подойдет отчет брокера или выписка по банковскому счету, в котором видно зачисление дивидендов.
2. Подтверждение уплаченного за рубежом налога — необходим документ, в котором указаны следующие сведения: вид дохода, сумма дохода, календарный год, в котором был получен доход, сумма налога и дата его уплаты. Эти требования прописаны в статье 232 налогового кодекса.

Если все эти сведения есть в отчете вашего брокера, можно просто использовать его, Минфин разрешает. По американским акциям обычно пользуются формой 1042-S — ее используют американские компании, чтобы сообщить в Службу внутренних доходов США (IRS) о выплаченном доходе и удержанном с него налоге.

Форму предоставляют все иностранные компании, в том числе брокеры, если они выплачивают доходы и выступают по ним налоговыми агентами. Но и эта форма не содержит всей информации, которая требуется по российскому налоговому кодексу.

Некоторые брокеры в принципе не смогут подтвердить, что налог уплачен именно за вас. Это зависит от того, как у брокера организован выход на международный рынок. Инвестору в этому случае надо попросить брокера предоставить любые другие документы, которые у него есть.

Моя подруга Евгения в ноябре 2018 года получила дивиденды по иностранным акциям — 0,49 $. Брокер выдал ей уведомление о выплате дохода и брокерский отчет. В обоих документах нет сведений, которые нужны для зачета налога в России, поэтому Евгения по закону заплатила налог со всей полученной в виде дивидендов суммы — с 0,49 $.

ИФНС может не зачесть налог, уплаченный за рубежом, если у вас не будет документа с полным набором перечисленных в налоговом кодексе сведений. Тогда НДФЛ придется заплатить со всей суммы полученных дивидендов. Окончательное решение о возможности зачесть налог примет налоговый инспектор, который будет проверять вашу декларацию.

Если документы на иностранном языке, ИФНС может запросить нотариально заверенный перевод, но на практике может подойти и самостоятельный перевод.

Как рассчитать налог. Считаем так:

1. Пересчитайте сумму дохода в рубли по курсу ЦБ на дату зачисления средств на брокерский или банковский счет.
2. Посчитайте 13% от суммы дохода, округлите до целого рубля, менее 50 копеек отбросьте. Например, 1 рубль 49 копеек округляются до 1 рубля, а 1 рубль 50 копеек — до 2 рублей.
3. Пересчитайте сумму удержанного налога в рубли по курсу ЦБ на дату уплаты налога за рубежом. Сумму округлите до целого рубля.
4. Рассчитайте сумму, которую нужно доплатить в России.

В нашем примере доход Петра от дивидендов Apple — 146 $. По курсу на 28.05.2018 это 9003,22 Р :

Источник

Как платить налоги в Тинькофф инвестиции

Как платить налоги в Тинькофф инвестиции. В условиях современной рыночной экономики налогообложение является основной составляющей любого государства. Его динамичное развитие напрямую зависит от системы налогообложения. Ни одна страна не может нормально развиваться без пополнения казны.

Налогообложение это закреплённый законодательно процесс установления, взимания и оплаты налогов с различных субъектов. Одними из таких являются инвесторы. В этой статье подробно разберем кто должен и как платить налоги в тинькофф инвестиции?

Также раскроем виды налогов, как их оплачивать при получении доходов от иностранных эмитентов, как сократить расходы или даже вовсе их избежать.

Тинькофф инвестиции нужно ли платить налоги

Согласно законодательству РФ за полученный купонный, дивидендный доход, полученную прибыль за продажу активов надо оплачивать налоги. Порядок оплаты зависит от конкретного финансового инструмента (акции, облигации, валюта).

Самыми простыми являются паевые фонды. Заплатить в налоговую необходимо только за прибыль от продажи пая, если они погашены до истечения трёх лет. Самая сложная ситуация с иностранными бумагами.

Прежде чем ответить на вопрос, как платить налог в тинькофф инвестиции, необходимо разобраться в видах :

1. На прирост капитала, т.е. прибыль с продажи акций (пока акции не проданы, это считаться доходом не будет). Придется выложить в казну 13% от дохода. Мы купили бумаги по 100 руб. за штуку, а продали по 150 рублей. Доходом будут считаться 50 рублей и с них необходимо оплатить 13%.

Если же акции проданы в убыток, то уплачивать ничего не придётся. Доход не получен. Кстати, долгосрочные инвесторы могут не оплачивать его вообще. Они инвестируют на длительный срок, акциями не спекулируют, прибыль не фиксируют.

2. На дивиденды. Облагается в зависимости от актива. С рублевых активов придётся заплатить 13% (в данном случае имеются исключения). Оплата за доход с иностранных бумаг зависит от ставки страны эмитента.

В любом случае инвестор заплатит не менее 13%. Если в стране эмитента налог составляет 10%, то в налоговую РФ надо доплатить 3%. Как платить налоги в тинькофф инвестиции на доход с иностранных эмитентов, рассмотрим далее. Стоит упомянуть, что процедура не простая и делать её придется самостоятельно.

Инвестиции нужно ли платить налоги

Как платить налоги

Тинькофф кроме того, что известный и занимающий лидирующую позицию банк, это ещё и российский брокер. Он имеет лицензию и доступ к фондовой бирже. «Тинькофф инвестиции» это мобильное приложение для инвестирования.

Плюс инвестирования в российские брокеры, не придется заморачиваться с налоговой. Депозитарий, Тинькофф, сделает всё за инвестора. Деньги поступающие на счёт уже очищены от налогов.

Списание НДФЛ в течение года

НДФЛ списывается автоматически при выводе денег на карту. Спишется весь, накопленный до этого момента. Если вы выводите доход полученный от купонов, либо дивидендов (они поступают насчёт уже очищенные от налога), с этих денег может быть удержан НДФЛ накопленный уже от других активов.

Если сумма, которая поставлена на вывод, окажется меньше налога, то будет списано 13% от неё. Остальную часть оплатите при следующем выводе, либо 01 января.

Если в течение года не выводили деньги на карту, либо после вывода получали прибыль, то весь накопленный НДФЛ будет автоматически списан 01 января. Поэтому позаботьтесь чтобы на брокерском счете (с него списываются средства) были деньги. Если средств не хватит с вами, свяжется специалист.

Тинькофф инвестиции как платить налоги на доход с иностранных эмитентов

С иностранными акциями ситуация сложнее и зависит от брокера и подачи формы w8ben. При инвестировании в российском брокере, необходимо подавать вышеупомянутую форму. В противном случае удержат 30%. Благодаря этой формы заплатите 13%.

Если инвестировать через американского брокера, то данная форма заполняется автоматически на этапе регистрации. В российских это надо делать самостоятельно.

Важно! Получить пониженный процент — 13, можно только с момента подачи формы w8ben. Если вы до подачи формы заплатили 30%, то вернуть разницу уже не получится. После подачи w8ben брокер осуществляет проверку. В среднем два рабочих дня. Форма действует три года с момента подписания.

• 13% делится на две части:
• — 10% берет брокер США при выплате дивидендов;
• — 3% платится в РФ.

10% удерживает брокер США при выплате дивидендов инвесторам. В конце года держатели акций получают подробный брокерский отчёт с указанием, какие дивиденды были получены и какой налог с них удержан.

Подача отчётности в ФНС

Заполняем декларацию (скачивается программа с сайта nalog.ru) и механически вводим данные: объем полученного дохода, заплаченного налога. Программа автоматически рассчитывает оставшуюся к доплате сумму 3% по курсу ЦБ на день получения дивиденда. Мы её сохраняем в формате PDF и прямо через интернет отправляем в налоговую службу вместе с отчётом брокера.

Полезно! Оплата ставки с REIT. Это ценная бумага позволяющая инвестировать в рынок недвижимости. В интернете ходит информация, что доход за данную бумагу облагается 30%. Но на самом деле берется 13% (10% зарубежному эмитенту и 3% в Российскую ФНС).

Можно ли не уплачивать 3% в ФНС России

Многие инвесторы часто задаются вопросом, а узнает ли российская налоговая о полученном доходе от зарубежных акций. На самом деле между налоговыми службами разных стран, действуют соглашения об обмене налоговой информации. Но по факту система не работает.

Поэтому налоговая вряд-ли узнает, что у нас есть дивиденды на зарубежном брокерском счёте и мы не заплатили налог.

Но есть два важных момента:

— в любой момент соглашение может заработать в полную силу и налоговая насчитает штрафы, пени, санкции и т.д.;

— когда капитал будет возвращен в Россию с иностранного брокера у налоговой могут возникнуть вопросы (откуда взялись деньги, если ничего не декларировали и не платили?).

Поэтому ставка в 3% не является таким существенным бонусом, чтобы наживать себе кучу проблем. Кроме этого, уклонение от налогов является нарушением законодательства.

Важно! Если вы приобрели валюту на бирже (например, доллары) и решили вывести на долларовую карту, то ничего оплачивать не придется.

Когда можно не платить налоги

Государство активно стимулирует граждан принимать участие в инвест деятельности и создаёт для этого благоприятные условия. Например, не подлежит налогообложению купонный доход по облигациям ОФЗ выпущенных Минфином.

Кроме этого, не придётся ничего уплачивать в казну за полученную прибыль по приобретенным облигациям после января 2017 г. Но есть одно условие. Доходность не должна превышать ставку ЦБ в момент выплаты прибыли.

Держи бумаги не менее трёх лет

Налоговый кодекс предоставляет возможность не платить в казну от прибыли с продажи активов, если владеешь ими не менее трёх лет. Но данной возможностью можно воспользоваться при условии, что бумаги приобретены после января 2014 г.

Льгота на акции высокотехнологичного сектора

Данная льгота схожа с трехлетней, но владеть акциями достаточно один год. Правда список активов инновационного сектора небольшой и состоит на текущий момент из 6 компаний:

1. ПАО «Институт Стволовых Клеток Человека». Акция обыкновенная.
2. ПАО «Фармсинтез». Акция обыкновенная.
3. ПАО «Наука». Обыкновенная акция
4. ПАО «Международный Медицинский Центр Обработки и сохранения Биоматериалов». Обыкновенная акция.
5. АО «ВТБ Капитал Управление активами». Пай закрытого ПИФа.
6. АО «МаксимаТелеком». Биржевая облигация.

Налоговая льгота за владение акциями не менее 5 лет

Так называемая «Пятилетняя льгота» является малоизвестной и предоставляет возможность не уплачивать НДФЛ с дохода от российских акций, купленных с 01.01.2011 г. Держать их необходимо не менее пяти лет. Но это касается активов торгующихся на не организованном рынке. Московская биржа является организованной.

Облигации Минфина

Так называемые ОФЗ, региональные и муниципальные ценные бумаги не подлежат налогообложению. Правда придется заплатить НДФЛ от разницы между ценой покупки и продажи облигации, если она вырастет. Либо если была куплена дешевле номинала и вы дождались погашения.

Корпоративные облигации

Имеют льготу российские корпоративные бумаги выпущенные с 01.01.2017 года. Номинал обязательно рублёвый. В список входят 1083 эмитента. Подробно ознакомиться можно на сайте Мосбиржи.

Ещё «лайфхак» как сократить ставку. Если к концу года в портфеле имеется убыточная бумага, то её можно продать и тем самым общий доход уменьшится. Соответственно тратиться придется меньше, а в начале года можете снова приобрести.

Льготы для владельцев ИИС

Отдельного внимания заслуживает индивидуальный инвестиционный счёт. Он позволяет получить два вида льгот:

1. За взнос. По истечении года инвестор может получить от налоговой уплаченные 13% от пополненных на ИИС денежных средств. Но сумма вычета ограничена 52 тысячами рублей. Правда, чтобы воспользоваться этой льготой, нельзя выводить деньги с счета три года.

2. На доход. Данная льгота самая простая и заключается в том, что средства надо держать на счету не менее трёх лет. Если в первом случае мы уплачиваем НДФЛ, а потом его возвращаем, то во втором этого делать не нужно. Инвестор самостоятельно выбирает какой льготой воспользоваться.

Подведем итог, как платить налоги в Тинькофф инвестиции. Ставка 13% является одинаковой на прирост капитала и на дивиденды. Если инвестируем через российского брокера в российские бумаги, то брокер (Тинькофф) удержит необходимую сумму и подаст декларацию.

Если мы инвестируем в акции США, то нужно подать форму w8ben и заплатить 13% (10% иностранному брокеру и 3% в нашу налоговую). Либо не подавать форму, но придется отдать целых 30%.

Избежать или снизить налоговые выплаты можно. Существуют множество различных льгот, которыми просто необходимо пользоваться. Особенно, если инвестировать в долгую.

Налоги платить нужно. Это небольшая плата за спокойствие, за гарантию того, что без проблем вернёте капитал, что налоговая не насчитает штрафов и пений, и не возникнет вопросов у государства.

Копирование материалов на нашем сайте разрешено только по договоренности с администрацией, наш адрес kredit-cmotry-tyt.ru. Спасибо что соблюдаете наши авторские права!

Источник