Технология оценки бизнес планов

Оценка бизнес плана

Мы предлагаем услуги по проведению экспертизы и эксперной оценки бизнес-планов, разработанных другими фирмами.

Общая последовательность анализа и оценки эффективности бизнес-плана

Предварительная экспертная оценка бизнес-плана

Включает оценку состояния отрасли экономики (1-й критерий оценки), к которой принадлежит предприятие-разработчик бизнес-плана, и сравнительное положение предприятия в рамках отрасли (2-й критерий оценки).

Оценка состояния отрасли проводится, относя ее к оному из 4-х состояний:

• эмбриональному (например, солнечная энергетика и др.);
• растущему (например, производство DVD-дисков и др.);
• зрелой (производство часов и др.);
• стареющему (кораблестроение и др.).

В соответствии со вторым критерием необходимо установить конкурентоспособность предприятия в рамках отрасли, которой оно принадлежит, присвоив одно из шести основных статусов состояния: доминирующее, сильное, благоприятное, неустойчивое, слабое, нежизнеспособное.

На основе сопоставления критериев составляется матрица жизненного цикла предприятия.

Состояние/Стадия зрелости	Эмбриональная	Растущая	Зрелая	Стареющая
Доминирующее
Сильное
Благоприятное
Неустойчивое
Слабое
Нежизнеспособное

Конечной стадией предварительной экспертной оценки эффективности бизнес-плана является установление положения анализируемой компании по указанным критериям, т.е. буквально, какой «клетке» матрицы принадлежит данное предприятие. Наиболее перспективные проекты располагаются в левых верхних клетках матрицы. При расположении в нижнем правом углу проект наиболее вероятно обречен на неудачу.

Анализ коммерческой выполнимости проекта (маркетинговый анализ)

Цель маркетингового анализа — получение ответов на 2 вопроса:

1. Сможет ли предприятие продать продукт (услугу), являющуюся результатом реализации проекта?
2. Сможет ли предприятие получить от реализации продукта (услуги) достаточный объем прибыли, оправдывающей инвестиционный проект?

Первоначально определяется нацеленность проекта на внутригосударственный или международный рынок и его совместимость с внутренней или внешней политикой государства. В случае несовместимости проект должен быть отклонен.

Маркетинговый анализ состоит из следующих блоков:

• анализ рынка;
• анализ конкурентной среды.

В процессе анализа рынка выявляется потенциальный покупатель, причины покупки продукта (услуги) и способ проведения покупки. Маркетинговый анализ должен включать в себя прогнозирование спроса.

Оценка конкурентной среды должна выявить уже существующих конкурентов предприятия, оценить возможность и значение вхождения в рынок новых участников (будущих конкурентов), конкуренцию со стороны товаров-заменителей, влияние на конкурентную среду институциональных ограничений.

Техническая оценка эффективности бизнес-плана

В задачу технической оценки эффективности бизнес-плана проекта входят:

• определение технологий, наиболее подходящих с точки зрения целей проекта;
• анализ местных условий, в том числе доступности и стоимости сырья, энергии, рабочей силы;
• проверка наличия потенциальных возможностей планирования и осуществления проекта.

Финансовая оценка бизнес-плана

Общая схема проведения финансовой оценки бизнес-плана:

• анализ финансового состояния предприятия в течение трех (лучше пяти) предыдущих лет работы предприятия;
• оценка окупаемости проекта в течение срока его реализации.

При оценке окупаемости проекта в течение срока его реализации анализируются денежные потоки, которые получаются в результате реализации проекта. Объем денежных потоков должен покрывать величину суммарной инвестиции с учетом временной стоимости денег. Проект принимается с точки зрения финансовых критериев, если генерируемый от размещения облигационного займа суммарный денежный поток покрывает величину требуемой нормы доходности с учетом временной стоимости денег.

Эффективность капитальных вложений определяется следующими методами:

• метод чистого современного значения инвестиционного проекта (NPV);
• внутренней нормы прибыльности (IRR).

Метод чистого современного значения (NPV-метод)
NPV=[сумма]CF(k)/((1+r)^k)
CF — чистый денежный поток
r — стоимость привлеченного капитала

Термин «чистый денежный поток» предполагает, что каждая сумма, водящая в него, определяется как алгебраическая сумма входных и выходных потоков.

Входные денежные потоки:

• дополнительный объем продаж и увеличение цены товара;
• уменьшение валовых издержек (снижение себестоимости товаров);
• остаточное значение стоимости оборудования в конце последнего года инвестиционного проекта;
• высвобождение оборотных средств в конце последнего года реализации проекта (закрытие счетов дебиторов, продажа товарно-материальных запасов, акций и облигаций других предприятий).

Выходные денежные потоки:

• начальные поступления денежных средств в первый(-е) год(-ы) реализации проекта;
• увеличение потребностей в оборотных средствах в первый(-е) год(-ы) реализации проекта (увеличение счетов дебиторов для привлечение новых клиентов, приобретение сырья и комплектующих для начала производства);
• ремонт и техническое обслуживание оборудования;
• дополнительные непроизводственные издержки (социальные, экологические и т.д.).

Шаг 1 .Определение современного значения каждого входного и выходного денежного потока.

Шаг 2 . Определение NPV путем суммирования всех денежных потоков.

Шаг 3. Принятие решения по принятию или отклонению проекта:

Источник

Технология оценки бизнес планов

Об актуальных изменениях в КС узнаете, став участником программы, разработанной совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу выдаются удостоверения установленного образца.

Программа разработана совместно с АО «Сбербанк-АСТ». Слушателям, успешно освоившим программу, выдаются удостоверения установленного образца.

Обзор документа

Приказ Министерства экономического развития РФ от 2 ноября 2012 г. № 713 “Об утверждении методики оценки бизнес-планов, проводимой экспертными советами по промышленно-производственным, технико-внедренческим, туристско-рекреационным и портовым особым экономическим зонам”

В соответствии с частью 9 статьи 13 Федерального закона от 22 июля 2005 г. № 116-ФЗ «Об особых экономических зонах в Российской Федерации» (Собрание законодательства Российской Федерации, 2005, № 30, ст. 3127; 2006, № 23, ст. 2383; № 52, ст. 5498; 2007, № 45, ст. 5417; 2008, № 30, ст. 3616; 2009, № 52, ст. 6416; 2011, № 27, ст. 3880; № 30, ст. 4563, 4590; № 45, ст. 6335; № 49, ст. 7043, 7070; № 50, ст. 7351) и пунктом 5.2.15 Положения о Министерстве экономического развития Российской Федерации, утвержденного постановлением Правительства Российской Федерации от 5 июня 2008 г. № 437 (Собрание законодательства Российской Федерации, 2008, № 24, ст. 2867; 2010, № 41, ст. 5240; 2012, № 13, ст. 1531), приказываю:

1. Утвердить прилагаемую методику оценки бизнес-планов, проводимой экспертными советами по промышленно-производственным, технико-внедренческим, туристско-рекреационным и портовым особым экономическим зонам.

2. Контроль за исполнением настоящего приказа возложить на заместителя Министра Савельева О.Г.

Министр

А.Р. Белоусов

Зарегистрировано в Минюсте РФ 25 декабря 2012 г.
Регистрационный № 26352

Приложение
к приказу Министерства
экономического развития РФ
от 2 ноября 2012 г. № 713

Методика
оценки бизнес-планов, проводимой экспертными советами по промышленно-производственным, технико-внедренческим, туристско-рекреационным и портовым особым экономическим зонам

1. Настоящая методика определяет правила оценки бизнес-планов, прилагаемых к заявкам на заключение соглашения об осуществлении деятельности в особой экономической зоне (далее — бизнес-планы), проводимой экспертными советами по промышленно-производственным, технико-внедренческим, туристско-рекреационным и портовым особым экономическим зонам (далее — экспертные советы).

2. Оценка бизнес-плана по критерию «Соответствие проекта, предусмотренного бизнес-планом, целям создания особых экономических зон, а также утвержденному перспективному плану развития особой экономической зоны (в случае наличия) с учетом формируемых направлений деятельности в особой экономической зоне» осуществляется следующим образом:

1) в случае соответствия проекта целям создания особой экономической зоны соответствующего типа и перспективному плану развития особой экономической зоны (в случае наличия) бизнес-плану присваивается 3 балла;

2) при несоответствии проекта перспективному плану развития особой экономической зоны (в случае наличия), но соответствии целям создания особой экономической зоны соответствующего типа, бизнес-плану присваивается 1 балл;

3) при несоответствии проекта целям создания особой экономической зоны соответствующего типа бизнес-плану по данному критерию баллы не присваиваются.

3. Оценка бизнес-плана по критерию «Степень финансовой устойчивости проекта, предусмотренного бизнес-планом (возможность его финансирования с учетом заявленных средств (собственных, заемных), источников финансирования и условий предоставления заявленных средств (включая сроки, объемы и процентные ставки)» осуществляется следующим образом:

1) бизнес-плану, которым предусматривается финансирование проекта за счет собственных средств в полном объеме, присваивается 3 балла;

2) бизнес-плану, предусматривающему привлечение заемных средств, при наличии документов, представленных предполагаемым заимодавцем и подтверждающих сроки, порядок и объемы предоставляемых денежных средств, в том числе процентные ставки за пользование заемными средствами, присваивается 1 балл;

3) бизнес-плану, предусматривающему привлечение заемных денежных средств и не содержащему вышеуказанных документов, подтверждающих условия привлечения займа, баллы по данному критерию не присваиваются.

4. Оценка бизнес-плана по критерию «Срок окупаемости проекта, предусмотренного бизнес-планом» осуществляется следующим образом:

1)в случае, если предусмотренный бизнес-планом срок окупаемости проекта не превышает 5 лет, бизнес-плану присваивается 3 балла;

2) проект, предусматривающий срок окупаемости от 5 до 15 лет, оценивается 2 баллами;

3) если срок окупаемости проекта превышает 15 лет, бизнес-плану присваивается 1 балл.

5. Оценка бизнес-плана по критерию «Наличие необходимой для обеспечения деятельности заявителя, предусмотренной бизнес-планом проекта инженерной, коммунальной, транспортной и иной инфраструктуры особой экономической зоны с учетом существующей загрузки мощностей» осуществляется следующим образом:

1) при наличии на момент представления бизнес-плана необходимой для обеспечения деятельности заявителя инфраструктуры особой экономической зоны бизнес-плану присваивается 3 балла;

2) в случае отсутствия на момент представления бизнес-плана необходимой для обеспечения деятельности заявителя инфраструктуры особой экономической зоны, а также если недостающие инфраструктурные объекты планируются к строительству в рамках утвержденного перспективного плана развития особой экономической зоны и их этапы строительства соответствуют требованиям и этапам реализации проекта, бизнес-плану присваивается 2 балла;

3) в случае отсутствия на момент представления бизнес-плана необходимой для обеспечения деятельности заявителя инфраструктуры особой экономической зоны, а также если недостающие инфраструктурные объекты планируются к строительству в рамках утвержденного перспективного плана развития особой экономической зоны, но их этапы строительства не соответствуют требованиям и этапам реализации проекта, бизнес-плану присваивается 1 балл.

6. Оценка бизнес-плана по критерию «Уровень проработки маркетинговой стратегии, включая анализ рынка сбыта, конкурентных преимуществ и механизма продвижения производимых заявителем товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг), предусмотренных бизнес-планом проекта» осуществляется следующим образом:

1) при наличии в бизнес-плане проработанной маркетинговой стратегии, содержащей анализ рынка сбыта, конкурентных преимуществ и механизма продвижения производимых заявителем товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг), бизнес-плану присваивается 1 балл;

2) в случае отсутствия в бизнес-плане такой стратегии или отсутствия в такой стратегии одного или нескольких из вышеуказанных компонентов бизнес-плану баллы не присваиваются.

7. Оценка бизнес-плана по критерию «Достижение положительного социально-экономического эффекта, связанного с реализацией проекта, предусмотренного бизнес-планом: создание (сохранение) рабочих мест, увеличение объема производства товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг) в субъекте Российской Федерации, на территории которого создана особая экономическая зона, и налоговых отчислений в бюджеты всех уровней» осуществляется следующим образом:

1) в случае, если реализация проекта, предусмотренного бизнес-планом, предполагает создание (сохранение) рабочих мест, увеличение объема производства товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг) и налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, бизнес-плану присваивается 1 балл;

2) в случае, если реализация проекта, предусмотренного бизнес-планом, не предполагает создания (сохранения) рабочих мест или увеличения объема производства товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг) или увеличения объема налоговых отчислений в бюджеты всех уровней, бизнес-плану баллы не присваиваются.

8. Оценка бизнес-плана по критерию «Опыт реализации заявителем проектов в сфере деятельности, предусмотренной бизнес-планом проекта, с учетом их количества и объемов осуществленных инвестиций» осуществляется следующим образом:

за каждый успешно выполненный проект в предусмотренной бизнес-планом сфере деятельности с аналогичным или большим объемом инвестиций бизнес-плану присваивается 1 балл. При этом по рассматриваемому критерию бизнес-плану не может быть присвоено более 3 баллов.

9. Оценка бизнес-плана по критерию «Основные характеристики производимых заявителем товаров (выполняемых работ, оказываемых услуг), предусмотренных бизнес-планом проекта; их сравнение с мировыми и отечественными аналогами» осуществляется следующим образом:

1) в случае, если проект предполагает производство товаров (выполнение работ, оказание услуг), характеристики которых по одному или нескольким параметрам превосходят существующие отечественные и (или) мировые аналоги, бизнес-плану по рассматриваемому критерию присваивается 1 балл;

2) бизнес-плану, предусматривающему производство товаров (выполнение работ, оказание услуг), которые по своим характеристикам соответствуют или уступают существующим отечественным и (или) мировым аналогам, баллы не присваиваются.

10. Оценка бизнес-плана по критерию «Оценка технического и технологического потенциала проекта, предусмотренного бизнес-планом, в сопоставлении с лучшими используемыми технологиями и практикой реализации подобных проектов» осуществляется следующим образом:

1) в случае, если в ходе реализации проекта предполагается использовать инновационное оборудование и (или) технологии, и (или) оборудование, и (или) технологии, которые соответствуют лучшей мировой практике использования в ходе производства соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), бизнес-плану по рассматриваемому критерию присваивается 1 балл;

2) бизнес-плану, предусматривающему производство товаров (выполнение работ, оказание услуг) с использованием оборудования и (или) технологий, которые по своим характеристикам уступают применяемым в мировой практике в ходе производства соответствующих товаров (выполнения работ, оказания услуг), баллы не присваиваются.

11. Оценка бизнес-плана по критерию «Оценка экологической эффективности проекта, предусмотренного бизнес-планом» осуществляется следующим образом:

1) при наличии в бизнес-плане стратегии управления экологической эффективностью проекта, а также анализа экологических рисков реализуемого проекта бизнес-плану присваивается 1 балл;

2) в случае отсутствия в бизнес-плане такой стратегии или анализа экологических рисков проекта бизнес-плану по данному критерию баллы не присваиваются.

12. Оценка бизнес-плана по критерию «Наличие зарегистрированных прав на объекты интеллектуальной собственности, используемые в рамках реализации проекта, предусмотренного бизнес-планом» осуществляется следующим образом:

1) при наличии у заявителя зарегистрированных прав на объекты интеллектуальной собственности, используемые в рамках реализации проекта, бизнес-плану присваивается 1 балл;

2) в случае отсутствия у заявителя зарегистрированных прав на объекты интеллектуальной собственности, используемые в рамках реализации проекта, бизнес-плану по данному критерию баллы не присваиваются.

13. Оценка бизнес-плана по критерию «Наличие кадров с профессиональными знаниями и квалификацией, необходимыми для реализации проекта, предусмотренного бизнес-планом» осуществляется следующим образом:

1)в случае наличия кадров с профессиональными знаниями и квалификацией, необходимыми для реализации проекта, бизнес-плану присваивается 3 балла;

2) в случае отсутствия кадров с профессиональными знаниями и квалификацией, необходимыми для реализации проекта, но при наличии проработанной стратегии привлечения кадровых ресурсов, обладающих необходимыми профессиональными знаниями и квалификацией, бизнес-плану присваивается 2 балла;

3) при отсутствии кадров с профессиональными знаниями и квалификацией, необходимыми для реализации проекта и проработанной стратегии привлечения кадровых ресурсов, обладающих необходимыми профессиональными знаниями и квалификацией, бизнес-плану присваивается 1 балл.

14. Бизнес-планы признаются экспертными советами соответствующими критериям оценки бизнес-планов, если сумма баллов, присвоенных таким бизнес-планам по результатам проведенной оценки, составила:

1) по особой экономической зоне промышленно-производственного типа — 12 баллов и более;

2) по портовой особой экономической зоне — 13 баллов и более;

3) по особой экономической зоне туристско-рекреационного типа — 11 баллов и более;

4) по особой экономической зоне технико-внедренческого типа — 12 баллов и более.

Обзор документа

Утверждена методика оценки бизнес-планов, проводимой экспертными советами по промышленно-производственным, технико-внедренческим, туристско-рекреационным и портовым ОЭЗ.

Речь идет о бизнес-планах, прилагаемых к заявкам на заключение соглашения об осуществлении деятельности в ОЭЗ.

Планы оцениваются по ряду критериев. В частности, это финансовая устойчивость, технический и технологический потенциалы проекта, срок его окупаемости, экологическая эффективность, уровень проработки маркетинговой стратегии, опыт реализации заявителем проектов в соответствующей сфере.

Все критерии содержат несколько составляющих, за соблюдение каждой из которых начисляются баллы. Планы признаются соответствующими критериям при наборе определенного их количества.

Для ОЭЗ туристско-рекреационного типа это минимум 11 баллов, для ОЭЗ промышленно-производственного и технико-внедренческого типов — 12 баллов, для портовой ОЭЗ — 13 баллов.

Источник