- Как вести бюджет фирмы.
- Routes to finance
- СКОЛЬКО НУЖНО ДЕНЕГ НА БИЗНЕС? ✅ МИФ РАЗРУШЕН: Какой МИНИМАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ для старта БИЗНЕСА? (Июнь 2021).
- Что такое бюджет и почему бизнес нужен?
- Почему мой бизнес нуждается в бюджете?
- Как создать бюджет для моего бизнеса?
- Как ведение бюджета помогает бизнесу расти
- Содержание статьи
- Плюсы бюджетирования
- 1. Бюджет помогает проанализировать работу компании
- 2. Финансовые потоки лучше контролируются, когда есть четкое понимание, к чему нужно стремиться
- 3. Ведение бюджета дисциплинирует, позволяет избежать непредсказуемых трат и кассовых разрывов
- Минусы ведения бюджета
- Этапы составления бюджета:
- 1. Прогноз спроса на товары или услуги компании
- 2. Учет переменных расходов
- 3. Учет постоянных расходов
- 4. Назначение ответственных
- Бюджетный цикл
Как вести бюджет фирмы.
Перед работой с этой инструкцией убедитесь, что Вы правильно ведёте учёт бизнес-операций согласно «Инструкции по учёту финансов для предприятий и фирм».
Если Вы занимаетесь бизнесом, то наличие Бюджета – это дополнительный фактор успеха, так как у Вас в руках мощный инструмент контроля денежных потоков фирмы.
Перейдите на вкладку «План» – раздел «Бюджет»:
1. Вам необходимо планировать поступления от клиентов, платежи поставщикам, подрядчикам и персоналу, получение и гашение займов и кредитов.
2. Важно контролировать денежный поток, отслеживать дефицит платежного баланса (это когда Вам не хватает денег, т.е. приток меньше оттока денег).
3. Старайтесь планировать на год. Для этого используйте функцию Бюджет PRO, период на год. Функция доступна на тарифах Medium PRO и Full PRO.
4. В строке «План» – «Доходы» учитывайте все плановые продажи (как по отгрузке/ отсрочке так и продажи с моментальной оплатой (по факту).
5. В строке «План» – «Мне вернули долги» покажите плановые оплаты от клиентов (если они получали отсрочку на товар/услугу – их долги учитываются на счетах «Клиенты» (см. инструкцию) и возврат от других Ваших должников.
6. В строке «Накопления на цели» укажите, сколько планируется отложить на счета целей.
7. «Я погашаю долг» – укажите, сколько планируете погасить в этом месяце долгов по кредитам/займам, а также совершить платежей поставщикам товаров/услуг на отсрочке (их долги учитываются на счетах «Поставщики» см инструкцию).
8. «Я даю в долг» – укажите планируемые суммы к выдаче Вами в виде займа другим контрагентам, отгрузке товаров/выполнения услуг клиентам на отсрочку (их долги учитываются на счетах «Клиенты» см. инструкцию).
9. «Расходы» – все Ваши плановые расходы, в том числе планируемая себестоимость проданных товаров, оплаты за услуги по факту (см. инструкцию).
10. «Я получаю кредиты/займы» – укажите планируемые суммы к получению по кредитам и займам.
11. «Чистый доход» – показывает Вашу плановую и фактическую прибыль. Если у Вас положительный чистый доход – у Вас прибыль, отрицательный – убыток.
12. «Чистый денежный поток» – увеличение или уменьшение остатков Ваших денежных средств на конец месяца по сравнению с началом месяца.
13. Если у Вас положительный чистый денежный поток в плане – у Вас будет приток денежных средств по итогам месяца, Ваши остатки вырастут, если отрицательный – то отток денежных средств, Ваши остатки денежных средств сокращаются.
14. Если плановый свободный остаток денежных средств – положительный, то это значит, что к концу месяца у Вас будут денежные средства.
Если отрицательный, т.е. у Вас дефицит, то это означает, что к концу месяца Вам не хватит денежных средств и нужно корректировать план и сокращать расходные статьи, накопления и пересматривать доходные, а также, возможно, Вам необходимо дополнительно занять в кредит.
Источник
Routes to finance
СКОЛЬКО НУЖНО ДЕНЕГ НА БИЗНЕС? ✅ МИФ РАЗРУШЕН: Какой МИНИМАЛЬНЫЙ БЮДЖЕТ для старта БИЗНЕСА? (Июнь 2021).
Что такое бюджет и почему бизнес нужен?
Бюджет — это финансовый документ, используемый для прогнозирования будущих доходов и расходов. Процесс составления бюджета может осуществляться отдельными лицами или компаниями для оценки того, может ли лицо / компания продолжать работать с прогнозируемыми доходами и расходами.
Бюджет может быть подготовлен просто с использованием бумаги и карандаша или на компьютере с использованием электронной таблицы, например Excel, или с помощью финансового приложения, такого как Quicken или QuickBooks.
Почему мой бизнес нуждается в бюджете?
В разгар запуска и ведения бизнеса вы можете задаться вопросом, почему вам нужно остановить и собрать бюджет. Как и для личных бюджетов, бизнес-бюджет является важным инструментом для успеха в запуске и управлении бизнесом. Правильно подготовленный и обновленный бизнес-бюджет служит нескольким целям:
- Планирование потребностей в вашем бизнес-плане. Первая и, вероятно, самая используемая цель бюджета — помочь вам собрать информацию для бизнес-плана, включая все предметы и расходы, необходимые для запуска. Вы должны знать, что вам будет стоить, чтобы открыть ваши двери в первый день вашего бизнеса. Сюда входят инвентарь, мебель и приспособления, компьютеры и программное обеспечение и, конечно же, затраты на поиск и обеспечение местоположения для вашего бизнеса.
- Получить бизнес-кредит. После того, как бизнес запущен и работает, все еще есть моменты, когда вам понадобится ваш бюджет и другие финансовые таблицы для получения бизнес-кредита. Вам, вероятно, понадобится заимствовать деньги у кредитора или семьи и друзей для запуска. Бюджет показывает вашему кредитору, сколько вам нужно для запуска, и какова будет ваша ситуация с денежным потоком в течение первых трех лет вашего бизнеса. Разумный бюджет может увеличить ваш авторитет у вашего кредитора.
- Планируйте свои расходы. Ваш бюджет может предоставить вам информацию о том, сколько вы можете потратить каждый месяц, и сколько вы можете вывести из своего бизнеса в качестве зарплаты или розыгрыша, чтобы жить. По мере того, как вы начинаете, вы, возможно, не сможете многое взять, но вы можете видеть, как выглядит будущее, и вы можете планировать свои расходы на проживание с самого начала.
- Знай свою необходимую прибыль. Если вы настроите свой бюджет на «необходимую прибыль», вы увидите, сколько денег вам нужно сделать, чтобы удовлетворить все ваши расходы, включая личные расходы. Необходимый бюджет прибыли начинается со всех расходов, которые вы должны платить каждый месяц, оставляя требуемую прибыль в качестве дохода, необходимого для составления бюджетного баланса.
Как создать бюджет для моего бизнеса?
Процесс подготовки ежемесячного бюджета для вашего бизнеса включает в себя:
- Листинг всех источников ежемесячного дохода, включая продажи и проценты
- Список всех необходимых фиксированных расходов, таких как аренда / закладная, коммунальные услуги, телефон
Источник
Как ведение бюджета помогает бизнесу расти
Ведение бюджета кажется многим предпринимателям сложным и ненужным делом. «Главное – больше заработать, а как потратить – разберемся!». Этот подход очень популярен. Зачем тратить время на скучные и непонятные цифры? Но именно правильное бюджетирование позволяет компании достигать поставленных целей и расти быстрее конкурентов. Стоит только уделить немного времени и разобраться, как составлять и где вести бюджет.
Содержание статьи
Бюджет – это постатейный план, который включает доходы и расходы компании на определенный период, с назначением ответственных за каждую статью. Чаще всего он составляется на год, но фирма сама может увеличивать или уменьшать срок, на который рассчитан бюджет. Для маленького бизнеса точное планирование на несколько лет вперед невозможно. А в крупной компании составлять бюджет на месяц нецелесообразно: больше времени уйдет на его подготовку.
Плюсы бюджетирования
1. Бюджет помогает проанализировать работу компании
Процесс планирования заставляет отстраниться и посмотреть со стороны на свой бизнес, что дает возможность увидеть ошибки. Иногда в текущей работе не очевидны большие затраты на аренду, рекламу, недооцениваются мелкие расходы. При составлении и исполнении бюджета на эти моменты приходится обращать внимание.
Светлана Соколова, генеральный директор коммуникационного агентства MYGRIBS:
«У нас небольшая компания – 25 человек, мы занимаемся комплексным продвижением в социальных сетях.
Долгое время мы не вели финансовый учет – примерно представляли соотношение доходов и расходов, отслеживали только крупные для нашей компании затраты, не учитывая мелкие бытовые. Это привело к слишком большим издержкам, которые не было возможности отследить. Смысла нанимать отдельного финансиста в штат не было, поэтому проблемы решали своими силами.
В прошлом году мы подключили облачный сервис ПланФакт, он позволяет автоматизировать и структурировать информацию со всех расчетных счетов и, соответственно, вести бюджет доходов и расходов и бюджет движения денежных средств. Там же мы контролируем оборот компании, количество затрат и их цель.
Сейчас мы имеем возможность отслеживать расходы по каждому проекту отдельно, их маржинальность и себестоимость. Результаты такого анализа помогают четко оценить нашу эффективность как бизнеса, видеть результативность или необходимость каждого контракта, а главное – оценить реальную себестоимость наших услуг, которая оказалась на порядок выше, чем мы считали ранее. В итоге мы пересчитали стоимость услуг агентства и увеличили оборот компании»
2. Финансовые потоки лучше контролируются, когда есть четкое понимание, к чему нужно стремиться
«Много заработать» – звучит как мечта, а не как цель. Много это сколько? За какой период? Какими способами этого добиться? Бюджет помогает конкретизировать цель и определить, сколько нужно потратить средств для ее достижения.
Максим Ковалевский, директор Chocolate Fiesta:
«Оборот стартапа – вещь крайне непредсказуемая.
Например, в 2020 году квартальная выручка колебалась в диапазоне от 100 тысяч рублей (шоковое состояние экономики из-за коронавируса) до 1,5 миллионов рублей (4 квартал 2020). Поэтому жесткое планирование доходов в нашем случае – дело неблагодарное.
Но, например, по маркетинговым затратам планирование действительно необходимо – ежемесячные затраты на маркетинг рассчитываются исходя из планируемой выручки и историческим данным по соотношению выручки к маркетинговым затратам. На данный момент это соотношение у нас в среднем составляет 7. Сейчас, планируя увеличить ежемесячную выручку до 700-800 тысяч, мы начинаем тратить на маркетинг порядка 100 тысяч рублей в месяц»
3. Ведение бюджета дисциплинирует, позволяет избежать непредсказуемых трат и кассовых разрывов
Когда приходит оплата за большой проект, есть соблазн сразу ее потратить. Вот, неплохо было бы обновить технику, устроить корпоратив, вложиться в криптовалюту. Но бюджет не даст этого сделать: в нем четко прописано, какие запланированы расходы.
Александр Высоцкий, основатель консалтинговой компании Visotsky Consulting:
«Финансовое планирование – необходимый инструмент для компаний любого размера. У меня уже довольно крупная консалтинговая компания, есть 2 филиала в России (офис в Москве – 30 сотрудников и в Новосибирске – 15).
По моей модели финансового планирования используется одновременно бюджет доходов и расходов с бюджетом движения денежных средств. Это помогает более точно управлять финансами. Мы никогда не выстраиваем стратегическую работу с финансами «в моменте», а планируем, у нас есть бюджет на год вперед.
При этом еженедельно руководители принимают решение на что тратить деньги «в моменте», рассматривая заявки на выделение средств всех подразделений. Они руководствуются позицией выделения денег на то, что принесет больше результата и соответственно увеличит доход компании в последующий период»
Минусы ведения бюджета
- Составление и контроль исполнения бюджета требуют времени. Невозможно один раз составить план и копировать его из месяца в месяц. Какой бы стабильной ни была работа фирмы, изменения все равно будут.
- Бюджет может добавить сотрудникам «бумажной» работы: отчетов, планов, пояснительных записок.
- Внедрение бюджета может вызвать недовольство у коллектива.
Этапы составления бюджета:
За формирование бюджета обычно отвечает финансовый директор. Данные могут собираться «снизу вверх»: подразделения компании составляют свои бюджеты, информация собирается по всей компании, объединяется и получается общий бюджет. В этом случае бюджет получается максимально приближенным к реальным условиям, но есть риск искажения первоначальных данных. Руководителям подразделений может быть выгодно занизить предполагаемый доход или необоснованно завысить расходы.
При подходе «сверху вниз» формируется общий бюджет для компании, который отвечает целям и стратегии ее развития, а потом «спускается» подразделениям. Минус этого подхода: большие затраты времени на составление.
Комбинированный подход: сначала подразделения формируют свои бюджеты, потом они объединяются и корректируются в зависимости от стратегии компании, а дальше опять «спускаются» вниз.
Независимо от подхода, формирование бюджета включает следующие этапы:
1. Прогноз спроса на товары или услуги компании
При прогнозировании учитывается занимаемая ниша, сезонность, продажи в прошлых периодах. Показатели нельзя взять с потолка. Если в среднем продается сто плюшевых медведей на сто тысяч рублей в месяц, не стоит планировать продажи на десять миллионов. Как бы сильно этого не хотелось.
2. Учет переменных расходов
Производство ста медведей требует определенного количества ткани, фурнитуры, набивки, упаковки. На этом этапе нужно оценить, какие запасы материалов и продукции есть у компании. Может быть, вообще не придется ничего производить – партия из ста игрушек уже лежит на складе. Или нужно купить весь материал, потому что запасы истощились.
К переменным расходам относятся также траты на доставку, хранение товара, продвижение. Компании, давно ведущие учет, например, в нашем сервисе, знают сколько денег нужно тратить на рекламу, чтобы развиваться. Этот показатель можно учитывать при составлении финансового плана.
3. Учет постоянных расходов
Сюда включается аренда швейного цеха и офиса, зарплата административного и производственного персонала, затраты на связь, коммунальные услуги, амортизация и другое. Обычно эти расходы приблизительно одинаковые в каждом периоде, поэтому они называются постоянными.
4. Назначение ответственных
За каждую статью бюджета должен кто-то отвечать. Только так это работает на благо компании.
Бюджет доходов и расходов (БДР) – это прогноз прибылей и убытков на будущий период. Он помогает запланировать прибыль, оценить доходность и эффективность бизнеса. Сколько прибыли принесет производство игрушек? Как она изменится по сравнению с прошлым периодом? Как повлияет на бизнес увеличение расходов? На эти вопросы поможет ответить БДР.
Любой бизнес может сам разработать структуру бюджета, которая ему подходит, но проще и быстрее воспользоваться готовыми решениями. В сервисе ПланФакт уже есть готовая модель:
По мере внесения поступлений и платежей, можно будет увидеть, как выполняется бюджет, по каким статьям получается сэкономить, а где идет перерасход. Оперативный учет позволяет увидеть точную картину работы.
Бюджет движения денежных средств (БДДС) – прогноз притоков и оттоков денежных средств. Он показывает, насколько обеспечена компания деньгами, не грозит ли ей кассовый разрыв, нужно ли привлечь дополнительные средства.
Состоит из трех блоков:
- Операционная деятельность – все, что связано с обычной работой компании: доходы от производства и продажи товаров, оказания услуг, траты на сырье и оплату труда, налоги и так далее.
- Инвестиционная деятельность: долгосрочные вложения, например, в основные средства, и доход от продажи активов. Если компания по производству мишек решит купить новое оборудование, расходы нужно будет отнести в этот блок.
- Финансовая деятельность: к ней относятся полученные и погашенные кредиты (кроме процентов по ним), лизинг, вложения учредителей. Компания из нашего примера относит к этому потоку ежемесячные выплаты по кредиту.
Чтобы максимально упростить ведение бюджета, мы разработали шаблон БДДС в Excel. Скачивайте и пользуйтесь бесплатно.
Работать с ним просто:
- Во вкладке «Платежи» достаточно внести остатки по счетам и плановые показатели по статьям доходов и расходов.
- Можно адаптировать бюджет для любого бизнеса. Для этого в «Справочнике» есть возможность добавить новые статьи доходов и расходов. В нашем примере это статья «Закупка», где отражены расходы на сырье.
Все готово, можно работать. Все операции (поступления и расходы) фиксируются в «Платежах». В разделе «Бюджет» будет видно выполнение плана по статьям, а на вкладке «Графики» – финансовый поток, остатки на счетах и прогноз кассового разрыва.
Это удобный инструмент для контроля финансов, с ним плановые показатели всегда под рукой. Вносить платежи может любой уполномоченный сотрудник, ему нужно лишь предоставить права. Руководитель может оценить ситуацию в целом и оперативно корректировать работу компании.
Бюджетный цикл
Он состоит из трех фаз: планирования, контроля и анализа.
Самая важная часть ведения бюджета – планирование, ошибка здесь может дорого обойтись. Но остановиться на планировании нельзя: без выполнения следующих шагов бюджет останется просто проектом.
На этапе контроля все расходы и доходы, возникающие в результате работы компании, аккуратно фиксируются. Бюджетный период обычно разбивают на более короткие отрезки, например, квартал или месяц, чтобы было более четкое понимание показателей, к которым нужно стремиться. Это поможет скорректировать работу, если возникнет какая-то проблема.
После выполнения бюджета наступает стадия анализа. Рассматривается прошедший период, сравниваются плановые и фактические показатели, выясняется, удалось ли достигнуть поставленных целей, что помогло, что помешало, какие факторы нужно учесть в следующем бюджете.
Потом опять начинается стадия планирования: на основе полученных данных формируется бюджет на следующий период.
Каким бы сложным не казалось ведение бюджета, достаточно просто начать. Планирование доходов и расходов дает предпринимателю очень много – это анализ работы компании и возможность объективно оценить свою деятельность. Два числа на листочке с планом по выручке и затратам – уже бюджет, если он основан на анализе и принят к исполнению. Со временем из него может вырасти идеально отлаженная система, подходящая для конкретной фирмы.
Источник