Свой бизнес электронные деньги

Электронные деньги в бизнесе

Еще недавно электронные деньги относились к категории виртуальных валют. Но в 2011 году все изменилось — они приобрели статус законного средства для проведения различного рода платежей. Термин «электронных денег» в законодательстве весьма размыт. Такая валюта представлена в качестве денежных средств, передаваемых между участниками операций без оформления банковского счета. При этом все операции проходят с применением электронных бумажников.

Углубляться в существующую формулировку бессмысленно, ведь о работе электронных платежных систем многие люди знают на личном опыте. Благодаря интернет-деньгам удается решать многие задачи — производить ткущие платежи, оплачивать товары в магазинах, погашать штрафы, платить налоги. Кроме этого, электронные деньги позволяют:

• Перечислять средства физлицам.
• Возвращать деньги при покупке товара.
• Переводить валюту подотчетным субъектам и так далее.

Но некоторые сложности для бизнеса все-таки остаются. В частности, для применения электронных денег в бизнесе важно использовать специальный вид «хранилища» — корпоративный кошелек. Главным назначением виртуальных бумажников является проведение операций в режиме онлайн. При этом использование возможностей корпоративных виртуальных хранилищ для накопления средств не желательно.

Виды электронных кошельков

Для удобства пользования операторы электронных валют разработали несколько типов кошельков , различающихся в первую очередь объемом информации о держателе:

• Анонимный. Такой тип бумажника может оформить каждый желающий. В предоставлении паспортных данных оператору нет необходимости.
• Персональный. Для получения такого вида электронного кошелька придется пройти упрощенный алгоритм идентификации.
• Корпоративный. Особенность кошельков заключается в том, что они доступны только ИП и компаниям. При выдаче бумажника обязательна идентификация клиента по ИНН.

От уровня электронного кошелька напрямую зависят возможности пользователя и потенциальный объем платежных операций, производимых с помощью таких бумажников. Например, анонимный вариант имеет ограничения в 40 тысяч рублей. Что касается корпоративного бумажника для электронных денег, здесь месячного лимита нет вовсе, но имеются требования к остатку на счету (600 000 р.).

По законодательству расчет электронными деньгами между ИП и компаниями запрещен. Для совершения платежа одной из сторон должно быть физлицо. Более того, если платеж проходит по специальному соглашению, получающая сторона должна пройти хотя бы упрощенную идентификацию.

Как получить корпоративный кошелек?

В РФ работает множество платежных систем (ПС) — Вебмани, Яндекс.Деньги, Киви и прочие. В среде предпринимателей наибольшим спросом пользуются Яндекс.Деньги — популярная ПС, внедрившая недавно специальный сервис Яндекс.Касса.

Для использования в бизнесе электронных денег требуется оформление корпоративного кошелька. Для этого:

• Подается заявка, в которой прописывается форма деятельности (юрлицо или ИП), идентификационный номер, телефон и прочие.
• Заполняется анкета.
• Открывается расчетный счет (если он уже имеется — это плюс).
• Сканируется паспорт директора компании или ИП.
• Оформляется соглашение с платежной системой.

Если компания или ИП имеет свой сайт, для подключения виджета платежей представители ПС отправляют полный пакет необходимой документации. Остается только поставить платежный модуль и кнопку.

При подключении платежей с помощью электронных денег применяются разные системы, среди которых Робокасса, Киви и Вебмани. Последняя, к слову, не относится к категории кредитных структур (ФЗ-161). По этой причине Webmoney имеет ограниченный функционал для компаний и ИП, позволяя им оплачивать услуги и товары в сети.

Электронные деньги и их учет

По законодательству (ФЗ-161) электронные платежи приравнены к безналичным. Следовательно, принципы бухучета здесь аналогичны. Для предпринимателей на «упрощенке» признание прибыли осуществляется в момент поступления средств на электронный кошелек.

В случае с ОСНО, доходы в форме электронной валюты учитываются в момент продажи товара или предоставления услуг. При этом фактическое поступление денег в учет не берется.

Отдельного внимания заслуживает вопрос взаимодействия с ККТ. По законодательству электронные деньги можно переводить без подтверждения чеками. Как правило, достаточно сообщения на электронный ящик. При этом факт передачи товара проводится с применением акта приемки-передачи или накладной.

Физические лица, которые получают электронные деньги в виде прибыли, также должны платить налоги. Если средства переведены от компании или ИП, удерживается НДФЛ.

Источник

Как легально работать с электронными кошельками и принимать платежи онлайн

С начала августа в России запрещено анонимно пополнять электронные кошельки. Теперь покупатели не смогут просто зачислить деньги в условные Яндекс.Деньги или QIWI на счет продавца через терминал. Вместо этого придется использовать счет в банке.

Мы попытались разобраться, насколько нововведения усложнят жизнь предпринимателя и как в принципе бизнесу легально работать с электронными кошельками и использовать их для приёма платежей.

В этой статье выясним:

Что такое электронный кошелек

Понятие «электронные деньги» законодатель изложил в пп. 18 ст. 3 Федерального закона от 27.06.2011 № 161-ФЗ. Это деньги, которые предварительно предоставляет одно лицу другому с помощью особого оператора, причем без учета банковского счета. Все распоряжения передаются оператору исключительно с использованием электронных средств платежа.

Раньше электронные кошельки можно было пополнять анонимно. После нововведений пользователю нужно следовать одному из правил:

• Верифицироваться, то есть предоставить системе паспортные данные и обозначить себя как гражданина для передачи данных в налоговую инспекцию.
• Пополнять кошельки только через банковский счет.

Если говорить проще, то электронный кошелек — это как бы ваш аккаунт в большой базе данных, где происходит обмен информацией о платежах. А электронная система уже самостоятельно связывается с банками и проводит переводы.

Сейчас популярны такие электронные кошельки, как Яндекс.Деньги, PayPal, QIWI, VK Pay.

Предпринимателю электронные кошельки нужны в первую очередь для улучшения клиентского сервиса. В России оборот электронных денег, по данным Национальной ассоциации участников электронной торговли, ежегодно составляет 1,7 трлн руб. Используют электронные кошельки больше 10 млн человек. Если вы подключите кошельки к своему интернет-магазину, люди смогут расплачиваться с вами через платежные системы.

Не путайте электронные деньги и криптовалюты

Помимо электронных денег за последние годы в мире активно распространяется другое средство платежа — криптовалюта. В России она регулируется Федеральным законом от 31.07.2020 № 259-ФЗ и называется цифровой валютой. Закон уже принят в третьем чтении и вступит в силу 1 января 2021 года.

Цифровая валюта — это совокупность цифровых данных, которые распространители предлагают использовать в качестве средства платежа. В России можно будет хранить, инвестировать и «добывать» криптовалюту с помощью специальных вычислений (майнинга).

С прибыли от криптовалюты, как и с других валют, нужно платить налог — при переводе цифровой валюты в обычную в декларации учитывается разница между расходами на приобретение «крипты» и полученным доходом.

Но цифровой валютой будет нельзя расплачиваться за товары и услуги.

Для приема онлайн-платежей нужна онлайн-касса

Сейчас, в силу Федерального закона от 22.05.2003 № 54-ФЗ, предприниматель не может просто оставить ссылку на свой кошелек на сайте. Любые платежи можно принимать только через онлайн-кассу, с подключением к оператору фискальных данных и отправкой покупателям чеков, например, на электронную почту или телефон.

Но есть исключения. Без онлайн-касс могут работать:

• ИП без сотрудников, которые оказывают услуги лично или продают товары, сделанные самостоятельно — до 1 июля 2021 года;
• самозанятые;
• любой бизнес при безналичных расчетах с юрлицами и ИП.

Если вы предприниматель, перепродаете в интернете товары и планируете принимать деньги на электронный кошелек, то вам нужно проводить заказы через онлайн-кассу и выдавать клиентами чеки. Для этого лучше использовать специальную кассу, которая интегрируется в систему обработки заказов магазина — она проверит транзакцию и автоматически отправит покупателю чек.

Виды электронных кошельков

У платежных систем есть два вида электронных кошельков. Один могут использовать все, другой сделан специально для бизнеса.

Персональный кошелек

Чтобы его открыть, заведите личный кабинет в сервисе, подтвердите свою личность отправкой сканов паспорта или посетите для этого офис. В итоге вы получите электронный счет, виртуальную карту для расчетов — вам будут сбрасывать деньги на этот кошелек, вы же сможете оплачивать с него товары и услуги.

УФНС знает, что это ваш кошелек, поэтому необходимо контролировать, какие деньги туда приходят и какими налогами облагаются. Например, если у вас ООО, то вы можете получать на кошелек зарплату — организация должна будет удерживать с неё НДФЛ. Или получать на такой кошелек оплату за договор гражданского-правового характера как физлицо.

ИП может использовать этот кошелек как обычную банковскую карту — например, перевести на него деньги с расчетного счета. Максимум в кошельке можно держать до 100 000 руб.

Предпринимателям использовать такой кошелек как расчетный счет нельзя — платежная система не является банком.

Ведение бизнеса по закону. Сервисы для ИП и ООО

Корпоративный кошелек

Это вид электронного кошелька специально для предпринимателей и юрлиц. Вы получаете реквизиты, которые можно привязать к расчетному счету. На таком кошельке можно хранить до 600 000 руб., после превышения лимита остальные деньги переведут на расчетный счет.

На такой кошелек можно принимать платежи от физлиц.

Чтобы открыть кошелек, нужно заключить договор с платежной системой. У неё должен быть статус кредитной организации, то есть фактически это банк — например, так работают PayPal или QIWI.

Корпоративный кошелек на заменяет расчетный счет, принимать платежи от юридических лиц нельзя. Информацию о появлении кошелька налоговая инспекция получит от платежной системы, поэтому следите за всеми переводами и платежами. В случае проверки вам нужно будет подтвердить легальность операций — всё как в обычном банке.

Когда вы создаете корпоративный кошелек, то автоматически получаете и специальный плагин для интернет-магазина. Добавьте его на свой сайт — и системы свяжутся между собой. Дальше нужно синхронизировать кошелек, плагин и кассу, тогда пользователи смогут переводить вам деньги и получать чеки.

Чтобы клиенты могли оплачивать товары через все платежные системы, нужно заключить договор с каждой. Или использовать сервисы-агрегаторы.

Агрегаторы электронных платежей

В данном случае речь идет о сервисах, которые выступают посредниками между всеми участниками процесса — предпринимателями, банками, платежными системами и другими компаниями, если они есть. Агрегаторов много, наиболее популярные — Яндекс.Касса, Робокасса, PayKeeper.

Предприниматель с помощью сервисов экономит время — достаточно заключить договор с одним агрегатором и добавить на сайт его модуль, и можно сразу принимать платежи через нескольких электронных операторов. За это агрегатор будет брать дополнительную комиссию с каждой сделки.

Дополнительный плюс — через агрегаторы можно проводить платежи и по обычным банковским картам, то есть не нужен дополнительный эквайринг. Если такая услуга есть, то агрегатор заменит вашу онлайн-кассу и сам будет рассылать чеки.

Деньги клиентов сначала поступают на счет агрегатора, там копятся, а уже затем переводятся на ваш расчетный счет. Периодичность выплат зависит от договора — может быть пару раз в день, может раз в неделю.

Как тратить деньги с корпоративного электронного кошелька

Логика такая же, как и с расчетным счетом:

• Если у вас юрлицо, то нужно оформить себе зарплату, выплатив около 30 % в фонды и 13 % НДФЛ. Или выплатить дивиденды, тоже с налогами.
• Для ИП — вы можете перевести деньги на личную карту и тратить их. Или вывести наличные. Оператор электронных денег возьмет за это комиссию.

Как платить налоги с поступлений электронных денег, если вы на УСН

Особенность работы с электронными кошельками — много видов комиссий. В доходах нужно учитывать всю сумму, которую отправил вам покупатель. Те, кто применяет УСН «Доходы минус расходы», после могут списать комиссию в расходы. Доходы учитываются на дату оплаты.

Если необходим документ, подтверждающий все операции, у платежной системы или агрегатора нужно брать отчет — обычно он предоставляется раз в месяц, но всё зависит от договора.

Электронные кошельки для самозанятых

В отличие от предпринимателей и юрлиц, онлайн-касса самозанятым не нужна, так же как и корпоративный кошелек. Можно просто завести персональный кошелек, идентифицировать себя, принимать оплату и проводить чеки через приложение «Мой налог» — главное, отправлять эти чеки клиентам.

Ещё самозанятые могут использовать агрегатор Яндекс.Касса. Просто встраиваете плагин на сайт, и после покупатели оплачивают товары и услуги картой или электронными деньгами. С помощью агрегатора можно выставлять счета юрлицами — самостоятельно самозанятые формировать такие документы не могут.

Главное об использовании электронных кошельков предпринимателями

Электронный кошелек — это один из способов платить и принимать платежи. Если подключить электронный кошелек на сайт, клиентам будет проще делать покупки. Такими платежными системами пользуется более 10 млн жителей России.

Самозанятые могут использовать электронные кошельки без ограничений, главное вовремя платить налоги. Для предпринимателей и юрлиц обычный кошелек не подойдет, нужен корпоративный — только на такой можно принимать платежи. Причем только от физлиц, от предпринимателей и юрлиц нельзя.

С поступлений на кошелек нужно платить налоги. Если юрлицо или ИП использует УСН «Доходы минус расходы», комиссию можно вычесть как расход.

Не пропустите новые публикации

Подпишитесь на рассылку, и мы поможем вам разобраться в требованиях законодательства, подскажем, что делать в спорных ситуациях, и научим больше зарабатывать.

Источник