Свое дело налог сколько

Свое дело налог сколько

6 МИН

Налог для самозанятых: что нужно знать

1 января 2019 года в виде эксперимента введён налог на профессиональный доход, или налог для самозанятых. В этой статье разбираем плюсы и минусы нового налогового режима.

Что такое налог для самозанятых

Государство предлагает тем, кто работает сам на себя: фрилансерам, мастерам по маникюру, пекарям, сантехникам, арендодателям жилья и другим, получить статус самозанятых и вместо 13 % НДФЛ отчислять в бюджет 4 % дохода от работы с физлицами и 6 % — с организациями и ИП.

Власти дают самозанятым возможность вести своё дело, применяя сниженную налоговую ставку, которая не вырастет до 31 декабря 2028 года.

Если вы решили сделать перерыв и временно не работать, платить налог не нужно. Дополнительных взносов и отчислений нет. Завершить деятельность так же просто, как и зарегистрироваться — через приложение СберБанк Онлайн.

Почему налог экспериментальный

В России такой налоговый режим никогда не существовал. Он не имеет аналогов в мировой практике и уже введён во всех регионах РФ.

Эксперимент продлится до 31 декабря 2028 года.

Кто может стать самозанятым

Люди без работодателя и наёмных работников, получающие доход от личной трудовой деятельности.

ИП может изменить режим налогообложения и выбрать налог на профессиональный доход. Сделать это можно только через ФНС.

Максимальный доход самозанятого не должен превышать 2,4 миллиона рублей в год. Государственные и муниципальные служащие могут применять новый режим только при сдаче в аренду жилых помещений.

Кто не может стать самозанятым по виду деятельности

Новый налоговый статус не могут получить те, кто занимается:

• перепродажей товаров и имущественных прав;
• предпринимательской деятельностью с наймом сотрудников;
• торговлей подакцизными товарами и товарами, требующими маркировки;
• работой по комиссионным, поручительским, агентским соглашениям;
• услугами доставки, кроме случаев наличия кассы и выдачи клиенту чека за доставленный товар;
• добычей, реализацией полезных ископаемых.

Налог на профессиональный доход также нельзя совмещать с другими специальными режимами (например, с УСН) и применять, если есть наёмные работники.

Будет ли повышаться ставка налога

Закон гарантирует, что ставка не вырастет.

Какие доходы не облагаются налогом для самозанятых

Налогом на профессиональный доход облагаются не все доходы самозанятого . Среди них, например, доходы:

• получаемые в рамках трудовых отношений (зарплата) ;
• от продажи недвижимого имущества и транспортных средств;
• от основной деятельности арбитражных управляющих, медиаторов, адвокатов и нотариусов, занимающихся частной практикой.

Зачем становиться самозанятым, если есть «упрощёнка» со ставкой 6 %

Работающим по упрощённой системе налогообложения ИП, кроме 6 % от дохода, также приходится раз в год подавать декларацию в налоговую и делать обязательные взносы в ПФР и ФОМС.

Для самозанятых всё проще: взносы делать не нужно, а сумму налога по итогам каждого месяца считает ФНС. Оплатить налог можно в приложении СберБанк Онлайн через сервис «Своё дело» .

Будущая пенсия не учитывается

Часть суммы налога пойдёт в Фонд обязательного медицинского страхования. А вот обязательных отчислений в ПФР нет, самозанятый сам решает, как копить на будущую пенсию.

Можно ли совмещать самозанятость с основной работой по найму

Да, можно получать зарплату на основной работе и быть плательщиком налога на профессиональный доход. При расчёте ваших доходов на спецрежиме зарплата учитываться не будет. При этом отчисления в ПФР и прочие фонды из официальной заработной платы выплачивает работодатель.

Пример

Вы работаете по найму и сдаёте квартиру. НДФЛ и обязательные платежи в ФОМС и ПФР будут отчисляться из заработной платы на основной работе. А как самозанятый вы будете платить налог с дохода от арендатора (физического лица) по ставке 4 %, при этом часть этих средств также пойдёт в ФОМС.

Ваша деятельность как самозанятого может совпадать с основной. Допустим, кондитер может работать в кафе как наёмный сотрудник, а в свободное время печь торты на заказ, но не может оказывать услуги как самозанятый своему текущему работодателю.

Как отреагируют клиенты на повышение цен с учётом налога

Если вы повысите стоимость товаров и услуг на 4 или 6 %, чтобы компенсировать выплаты в бюджет, это вряд ли будет критичным. Кроме того, возможность работать законно и официально заключать договоры позволит активно рекламировать себя, а значит, расширить клиентскую базу и привлечь новых клиентов, в том числе более крупных.

Зачем вообще платить налоги

Новый налоговый режим позволяет выйти из «серой зоны» и использовать плюсы легального статуса:

Источник

Свое дело налог сколько

Всё — онлайн

Не нужно ходить в банк или налоговую

Выгодные налоговые ставки

4% — при расчете с физлицами; 6% — с юрлицами и ИП

Не нужна онлайн-касса

Всё через Сбербанк Онлайн

Налоговый вычет 10 000 ₽

За счёт вычета вы сможете погасить часть налога

Никакой отчётности

Вам нужно только формировать чеки и платить налог

Нет поступлений — нет налога

Берите перерыв в любое время и не платите налог просто так

Работайте с юрлицами без посредников

Монтажная область 44

Монтажная область 43

Group 5 Created with Sketch.

Монтажная область 45

Совмещайте своё дело с основной работой

Например, можно работать в крупной компании и сдавать в аренду жильё. Важно учесть, что при этом работодатель будет оплачивать за вас НДФЛ 13% с дохода от работы по трудовому договору, а вы сами будете оплачивать налог на профессиональный доход от сдачи жилой недвижимости в аренду.

Расчёт и оплата налога

По итогам текущего месяца ФНС рассчитывает сумму налога на основе сформированных чеков до 12 числа следующего месяца.

Если сумма составит больше 100 рублей, вы увидите её в приложении Сбербанк Онлайн — в разделе «Мои налоги» сервиса «Своё дело». Если налог меньше 100 рублей или вы зарегистрировались как самозанятый в середине текущего месяца, эта сумма добавится к налогу через месяц.

Если вы решили сделать перерыв и в течение месяца у вас не было дохода и сформированных чеков, то сумма налогов за этот период равна нулю

Источник

Как самозанятые платят налоги

В данной статье мы рассмотрим, как самозанятые платят налоги . С 2019 года действует эксперимент для отдельных категорий налогоплательщиков, не имеющих высоких доходов. Сначала он охватил 4 субъекта РФ, а затем распространился на всю территорию государства, и регулируется ФЗ-422 от 27.11.2018.

Условия для самозанятых

Эксперимент начался 1 января 2019 года и рассчитан на 10 лет. Отдельные категории налогоплательщиков могли встать на учет в качестве самозанятых, если ведут деятельность на особых условиях:

Не имеют рабочих (то есть, работают самостоятельно); Не имеют работодателей; Деятельность не связана с добычей полезных ископаемых, маркированными и подакцизными товарами; Годовой доход не выше 2,4 млн. рублей; Не выполняется перепродажа товаров (то есть, они не приобретаются с целью последующей реализации); Не предоставляются услуги по доставке товаров с приемом платежей в интересах других лиц.

Что интересно, самозанятыми могут стать как обычные граждане, которым требуется легализовать свой доход, так и ИП. При этом не обязательно закрывать предпринимательство в ФНС. Но и использовать оба режима одновременно запрещено. Придется сделать выбор в пользу того или иного режима.

Самозанятые освобождены от использования онлайн-касс. Они регистрируются в приложении «Мой налог», через которое фиксируются все операции.

Территория распространения

Прежде чем понять, как платить налог самозанятому , рассмотрим, на какую территорию распространяется его деятельность.

В первой редакции закона были указаны 4 региона РФ. Еще в начале эксперимента Правительством были оглашены дальнейшие планы: в случае успешного развития проекта и заметных положительных результатах список регионов значительно расширится.

Сегодня деятельность самозанятых распространяется на все субъекты РФ, но в отдельных регионах Правительство предоставило право региональным органам власти самостоятельно принимать решение.

Какой налог платит самозанятый

Рассмотрим, какие налоги платят самозанятые граждане . Они освобождены от уплаты большей части взносов, которые предусмотрены для ИП. Но платят налог на профессиональный доход (НПД), для которого действуют льготные тарифы:

4% при сотрудничестве с физическими лицами; 6% при сотрудничестве с ИП и юридическими лицами.

Должны ли платить самозанятые налог НДС? Нет, они освобождены от его уплаты. Исключение составляет «ввозной» НДС. Также самозанятые освобождены от уплаты НДФЛ, рассчитанного с дохода, который облагается НПД. Не обязательны взносы в страховой фонд. Но при желании можно делать отчисления в Пенсионный Фонд.

Таким образом, деятельность самозанятых ограничена рядом условий, но и налоговая ставка ниже, чем тарифы, предусмотренные НК РФ.

Корпоративные налогоплательщики, сотрудничающие с самозанятыми, получат возможность уменьшать налоговую базу в отношении обложения страховыми взносами.

Приложение « Мой Налог »

Приложение разработано для осуществления контроля над доходами самозанятых, налоговыми и другими сборами. Программа бесплатная предназначена для установки на мобильное устройство или компьютер, подключенные к интернету. Приложение скачивается из Google Play и App Store .

Приложение используется налогоплательщиком для регистрации проводимых им операций. В частности, через программное обеспечение формируются электронные кассовые чеки и направляются клиентам при указании последними своих контактных данных. Кроме того, приложение «Мой налог» используется для уплаты налога с карты либо по квитанции. Можно создавать платежи по частям или одной суммой. Главное, чтобы весь налог был уплачен в назначенные сроки.

Самозанятые могут подтверждать свои доходы, что необходимо для получения кредита или других случаях. Приложение позволяет сформировать две справки: о переходе в категорию самозанятого и доходах за любой период. Справка отправляется на электронную почту организации-адресата.

В любой момент, когда возникнет желание или необходимость, самозанятый может сняться с учета через приложение «Мой налог», указав подходящую причину (выбрать из списка). Но все равно придется уплатить все налоги, которые были начислены за период работы.

Далее рассмотрим, как и в какие сроки платить налог самозанятому .

Налоговый период и порядок исчисления НПД

Налоговый период для самозанятых ― календарный месяц. Первый срок уплаты налога может быть короче. Он начинается с момента регистрации в качестве налогоплательщика и завершается в конце текущего месяца. Аналогичным образом отсчитывается налоговый период при снятии физического лица с учета (от начала месяца до дня снятия с учета).

Специалисты контролирующего органа уведомляют самозанятого до 12 числа каждого месяца о сумме начисленного налога. В этом же уведомлении указываются реквизиты для уплаты. Сумма размером менее 100 рублей переносится на следующий месяц. Внести платеж необходимо до 25 числа того месяца, который следует за истекшим периодом.

Обратите внимание!

Уплата НПД может осуществляться путем списания денежных средств с банковского счета налогоплательщика. Для этого ему придется через приложение «Мой налог» предоставить право ФНС на отправку соответствующего уведомления в банк (от 3 до 10 дней до дня обязательного платежа).

Перевод будет произведен в точно установленные сроки. Банк, в свою очередь, направляет налогоплательщику электронное уведомление о снятии денежных средств со счета не позднее трех дней с момента получения запроса от налоговой службы. Владелец счета дает подтверждение, после чего выполняется списание.

Налоговые декларации самозанятые не предоставляют в контролирующий орган.

При уклонении от уплаты налога самозанятый несет ответственность. Начисляются пени и штрафы ― мера наказания устанавливается в индивидуальном порядке, в зависимости от тяжести правонарушения.

Налоговый вычет

Самозанятые имеют право на налоговый вычет. То есть, налог может быть уменьшен на сумму до 100 000 рублей.

Размер налогового вычета определяется следующим образом:

Ставка 4% ― 1% от налоговой базы; Тариф 6% ― 2% от налоговой базы.

Если налогоплательщик не имеет задолженностей, налог, который должен быть уплачен с 1.07.2020 по 31.12.2020, можно уменьшить на сумму налогового вычета, увеличив его на 12 130 рублей. Если задолженность все-таки присутствует, неиспользованный налоговый вычет применяется для ее погашения. Оставшаяся часть вычета (если она имеется) используется для уменьшения налога.

Период использования налогового вычета не имеет ограничений, но после применения повторно не предоставляется. Налогоплательщики, снявшиеся с учета, а затем вновь восстановившиеся в правах самозанятых, вправе рассчитывать на возобновление неиспользованного налогового вычета.

Уменьшение налога на сумму вычета производит ФНС самостоятельно.

Сбербанк для самозанятых

Регистрация в качестве самозанятого

Самозанятому можно зарегистрироваться одним из доступных способов (на выбор налогоплательщика). Предполагается как удаленная регистрация, так и постановка на учет при личном присутствии:

Через Госуслуги (пользователь должен быть авторизован на сервисе); На сайте налоговой службы (также требуется регистрация в личном кабинете на официальном ресурсе); Через приложение «Мой налог»; С помощью услуг уполномоченных банков (например, таковым является Сбербанк);

Для онлайн-регистрации потребуется прислать документы в электронном виде (заявку, копию паспорта). Точный перечень документов будет предоставлен на используемом сервисе.

При допущении ошибок в регистрации могут отказать с указанием причины. После исправления недочетов можно выполнить повторный запрос.

Напоминаем, что отсрочка по установке онлайн-касс для отдельных категорий ИП действует до 1 июля. Далее предпринимателям предоставляется право выбора: поставить кассовый аппарат и работать в соответствии с нормами законодательства или зарегистрироваться в качестве самозанятого, если позволяют условия ведения деятельности.

Иностранные граждане, ведущие деятельность в России, также могут стать самозанятыми. Но для постановки на учет им потребуется не паспорт, а ИНН.

Штрафы для самозанятых

В настоящий момент Правительство может ответить на вопрос, как платить налог самозанятым гражданам . А вот по поводу штрафных санкций четких указаний в законе не имеется. Предположительно, неуплата налогов для самозанятого обернется штрафом в размере полученного дохода.

Санкции предусмотрены для тех, кто зарегистрировался в качестве самозанятого, но нарушил условия выставления чека. В данном случае штраф составит 20% от суммы, прошедшей без подтверждения фискальным документом. Если нарушение повторится в течение следующего полугода, штраф предъявят в размере всей суммы расчета.

Обратите внимание, штрафные санкции в первый год эксперимента в отношении правонарушителей не применялись.

Нужна помощь с открытием расчётного счёта?

Не теряйте время, мы окажем бесплатную консультацию и подберём самый выгодный вариант.

Ознакомьтесь с нашим каталогом продукции

В нашем интернет-магазине и офисах продаж можно найти широкий ассортимент кассового и торгового оборудования

Источник