ЭКОНОМИКА И БИЗНЕС: теория и практика
международный ежемесячный научный журнал
Азнаурян Е.С. Риски предприятия и способы их снижения / Е.С. Азнаурян, А.А. Солоненко // Экономика и бизнес: теория и практика. — 2015. — №4. — С. 9-11.
РИСКИ ПР ЕДПРИЯТИЯ И СПОСОБЫ ИХ СНИЖЕНИЯ
Е.С. Азнаурян , студент
А.А. Солоненко , студент
Кубанский государственный университет
(Россия, г. Краснодар)
Аннотация. В статье рассматриваются проблемы и способы снижения рисков на предприятии. В работе проанализированы различные виды и методы количественного и качественного анализа рисков. Сформулированы основные способы снижения рисков в современных условиях. Особое внимание уделено страхованию, хеджированию и диверсификации.
Ключевые слова : риски предприятия, анализ рисков, снижение рисков , страхование, хеджирование, диверсификация.
Предпринимательская деятельность в условиях рынка связана с напряженными ситуациями, котор ые в свою очередь с финансовыми, экономическими и другими рисками. Эффективное управление предприятием в условиях рыночных отношений не возможно без использования различных методов анализа и управления рисками.
Производственная и коммерческая деятельность всегда несет в себе определенные риски. Р уководитель или предприниматель отвечают за принятые управленческие решения. Поэтому всегда необходимо учитывать возможное воздействие на экономическое состояние фирмы и её обеспеченность ресурсами . Для этого следует вести тщательный анализ проектов и сделок. Особенно актуально это правило в период финансового кри зиса или высокой инфляции, при привлечении крупных кредитов. Ошибки в данном анализе ведут к потерям фирмы различного масштаба.
Экономические ри ск и – это ошибки, последствия которых выражаются: в полной остановке предприятия; неполучени и сырья и материалов для выпуска продукции; в риске не реализации или неполной реализации изготовленной продукции ( невостребованности услуги); несвоевременном или полном неполучении денежных средств от реализа ции пр одукции; в рекламации продукции; в несоблюдени и соглашений предоставления кредитов, инвестиций и займов; в банкротстве , как самого учреждения, компании, фирмы, так и ее партнеров, поставщиков [3 , c . 123] .
Среди основных видов экономических рисков принято выделять следующие: п редпринимательский; кредиторский; денежный. Остановимся на них более подробно. Предпринимательский риск – это опасность возникновения обстоятельств, прекращающих работу предприятия, если вложены личные средства. Кредиторский риск – это риск невозврата одолженных финансовых средств. Такая сит уация может сложиться в результате банкротства заемщика, причем как намеренного, так и невольного [ 2 , c . 112] . Денежный риск – это риск обесценивания денежной массы. То есть , суживать всегда выгоднее материальные активы [ 4 , c . 1 45] .
Риски в предпринимательской деятел ь ности также принято называть хозяйстве н ными рисками, т.е. связанными с произво д ственными, финансовыми, коммерч е скими, социальными и другими функциями. В предпринимательской деятельности поя в ление рисков объясняется интенсивностью использования «операционного» (произво д ственного) и «финансового» рычагов ( leve r age ) в процессе принятия решений [ 6 ] . Ка ж дый бизнесмен, особенно новичок, должен принимать во внимание ситуации, которые могут возникнуть в условиях экономич е ской неопределенности. Все это и составл я ет такое понятие , как предпринимательский риск.
Рынок представля ет собой экономич е скую свободу, н о со свободой одного пре д принимателя соседствует свобода др у гого, а за нее нужно чем-то расплачивается. В да н ном случае расплатой является предприн и мательский риск. Один бизнесмен волен п о купать или не покупать ту или иную пр о дукцию по ценам, которые устанавлив а ет продавец, либо по цене, которую навяжет при торге он сам. Каждый в хозяйственных отношениях стремится исключительно к своей выгоде, а в некоторых случаях пр и быль для одного означает убыток для др у гого [ 3 , c . 39] .
Что касается конкурентов, то они заинт е ресованы в вытеснении друг друга с рынка вообще. Эти обстоятельства повышают в е роятность возникновения непре д виденных событий, которые как следствие выливаю т ся в предпринимательский риск. Нельзя и с ключать и влияние внешней среды. Она подразумевает под собой социальные, эк о номические и политические ос о бенности и изменени я, которые нельзя не учитывать.
Существование, развитие и изменение рисков привело к тому, что управление ими стало отдельной профессиональной отра с лью, в которой работают квалифицирова н ные специалисты по страхованию и фина н совые менеджеры. Поэтому можно о т метить и положительную сторону данного явления, которая дает дополнительные во з можности для реализации человека в труд о вой сфере [1, c . 201] .
Анализ рисков требует использования доступной информации с целью оценки в е роятности наступления определенных с о бытий и возможных масштабов их после д ствий. Анализ рисков помогает выявить и их потенциальные позитивные последствия. Он необходим для обнаружения будущих проблем и оценивания перспектив развития. Анализ рисков проводится на количестве н ном и качественном уровнях (методы ан а лиза рисков выбираются индивидуально). При количественном анализе исследуемым явлениям присваивают числовые (количес т венные) значения, применяют эмпирич е ские данные. На этом у ровне анализ носит предельно объективный и точный (для этого метода) характер [ 5 , c . 10]. Качественный анализ включает внутреннюю (инстинкти в ную) оценку складывающихся обсто я тельств. На этом уровне допускается суб ъ ективно сть и связанные с ней сомнения.
Изучение рисков и их проявлений позв о ляет разрабатывать способы по их сниж е нию, которые направлены на сокр а щение вероятности их возникновения, а также на уменьшение объемов потерь [2 , c . 32]. С а мыми распространенными способами сн и жения рисков являются следующие: страх о вание, хеджирование, диверсифик а ция.
Компенсировать возможные нег а тивные последствия позволяет страхование. Риски разнятся в зависимости от сферы предпр и нимательской деятельности, поэтому пр и меняются различные типы страхов а ния, в том числе и личное (если это необх о димо) для работников организации. Отдельно ра с сматривается страхование банковских или финансовых операций , а также рисков от внешнеторговой деятельности. Хеджиров а ние предполагает страхование путем пер е мещения с одного лица на другое риска, связан ного с будущим изменением цены.
Диверсификация предполагает раздел е ние капитала и последующее его распред е ление по различным объектам, не связа н ным между собой. Важно отметить, что в зависимости от ситуации, могут использ о ваться различные формы и методы диве р сификации.
Диверсификация предпринимательской деят ельности фирмы предусматривает и с пользование другой возможности получ е ния доходов, не связанных друг с другом. При данном методе снижения рисков, при форс-мажорных обстоятельствах, один из видов деятельности будет продолжать пр и носить доход предприятию. Диверсифик а ция портфеля ценных бумаг. Уровень д о ходности инвестиционного портфеля не снизится, так как данная форма диверсиф и кации помогает сократить инвестиционные риски. Диверсификация программы р еал ь ного инвестирования. При данном методе предприятие выбирает инвестирование не в один капиталоёмкий проект, а в несколько проектов с более низкой капиталоёмкостью. Диверсификация кредитного портфеля. При данном подходе предприятие должно ра с пределять выдачу кредитов своим заёмщ и кам, имеющим деятельность в различных отраслях экономики, что значительно сн и жает риск не возвратов в срок , большей ча с ти займов.
Таким образам, важнейшим условием эффективного функционирования и разв и тия современных предприятий является умение руководства осуществлять анализ, прогнозирование, профилактику и управл е ние рисками.
1. Алексеева А.И. Комплексный экономический анализ хозяйственной деятельности: учеб. пособие / А.И. Алексеева, Ю.В. Васильев. M.: Финансы и статистика. – 2012 , 529 с.
2. Балдин К. В . Модели и методы управления рисками в пред принимательстве : учеб. для студентов вузов/ К.В. Балд ин, С.Н. Воробьев. – М. : [Изд-во МПСИ] ; Воронеж: [М О ДЭК], 2012. 431 с.
3. Вишняков Я.Д. Общая теория рисков: учебное пособие / Я.Д. Вишняков. – М.: Акад е мия ИЦ, 2013. 368 с.
4. Гелета И.В., Калинская Е.С., Кофанов А.А. Экономика организации (предприятия): учебное пособие. – М.: Магистр, 2007. 303 с.
5. Гончаренко Л.П. Риск-менеджмент : учеб. посо бие / Л.П.Гончаренко, С.А.Филин ; под ред. Е.А . Олейникова ; Рос. экон. акад. им. Г.В.Плеханова. 3-е изд., стер. М.: КноРус, 2013. 215 с.
6. Кабаков В. С . Предпринимательские риски: сущность, виды, возможности управл е ния / Вестник Ленинградского государственног о университета им. А.С. Пушкина. – 2012 . – №3 . – С . 81-86 .
ENTERPRISE RISKS AND WAYS TO REDUCE THEM
ES Aznauryan, student
AA Solonenko , student
Kuban state university
Abstract . The article deals with the problems and ways to reduce the risks in the enterprise. This paper analyzes the different types and methods of quantitative and qualitative risk analysis. The basic ways to reduce the risks in the modern world. Particular attention is paid to insurance, hed g ing and diversification.
Keywords : enterprise risks, risk analysis, reduction of risks, insurance, hedging, diversification.
Источник
Методы снижения предпринимательских рисков
Сущность предпринимательского риска
Под предпринимательским (коммерческим) риском понимается коммерческий риск, связанный с хозяйственной деятельностью предприятия и с ее конечным финансовым результатом. Иными словами, предпринимательский риск — это угроза того, что предприниматель понесет потери в виде дополнительных расходов или получит доходы ниже тех, на которые он рассчитывал.
Предпринимательский риск обусловлен неопределенностью условий деятельности организации, невозможностью полного и всестороннего анализа всех факторов, влияющих не результат конкретных действий. В свою очередь, неопределенность порождает ситуацию, когда предполагается несколько возможных результатов, но имеющихся данных недостаточно для точного определения, какое именно событие произойдет.
Можно выделить три основные причины, вызывающие неопределенность:
- неполнота знаний;
- случайность;
- противодействие.
1. Неполнота знании очевидна. Невозможно знать точно абсолютно все, многие явления и процессы остаются неизвестными, не вся информация является доступной. Следовательно, все решения коммерсант принимает в условиях недостаточности информации.
2. Невозможно предугадать заранее, как будет развиваться ситуация, т.е. имеет место случайность. Например, невозможно заранее точно знать, какое количество покупателей придет в торговое предприятие за покупками, какие товары им будут необходимы, как поведут себя конкуренты, что будет с курсом рубля, не говоря уже о возможных стихийных бедствиях и т.д. Спланировать каждый случай невозможно, а если неизвестно, к чему может привести случайность, возникает риск.
3. Противодействие проявляется в сознательной деятельности конкурентов, стремящихся нарушить планы предпринимателя, в несоблюдении обязательств партнерами предприятия. Источником противодействия также могут быть различные конфликты (с поставщиками, покупателями, сотрудниками и др.).
В предпринимательской деятельности потери от риска могут быть:
- материальные (здания, сооружения, сырье, материалы);
- трудовые (потери рабочего времени, уход квалифицированных работников);
- финансовые (непредусмотренные штрафы);
- временные;
- специальные (причинение вреда здоровью людей, окружающей среде, престижу).
Основные факторы, влияющие на предпринимательский риск
Для поддержания устойчивой работы предпринимателю необходимы выявление и анализ факторов, оказывающих влияние на уровень рисков. Поскольку риск имеет и субъективную основу (принятие решения самим предпринимателем), и объективную (влияние внешней среды), успехи и неудачи предпринимательской деятельности следует рассматривать с учетом внешних и внутренних факторов.
Под внешними факторами понимают те условия, которые предприниматель не может изменить, но должен учитывать, поскольку они влияют на состояние его дел.
Внешние факторы, влияющие на уровень предпринимательского риска, подразделяют на:
- факторы прямого воздействия (непосредственно влияют на результаты предпринимательской деятельности — законодательство, налоговая система, взаимоотношения с партнерами, конкуренция предпринимателей, коррупция и рэкет);
- факторы косвенного порядка (не могут оказывать прямого воздействия, но способствуют его изменению — политические условия, экономическая обстановка в стране и в отрасли, международные события).
К внутренним факторам относятся: ассортимент и качество реализуемых товаров; персонал предприятия; используемое оборудование; величина расходов предприятия; желаемая норма прибыли и т.п.
Методы снижения предпринимательского риска
Как уже отмечалось, риск в коммерческой деятельности неизбежен. Следовательно, предприятие должно выработать определенную политику в области риска. Основными направлениями политики риска являются:
- политика избежания риска;
- политика принятия риска;
- политика снижения степени риска.
Политика избежания риска состоит в разработке таких мероприятий, которые позволяют полностью исключить конкретный вид хозяйственного риска. В основном это достигается путем отказа от таких хозяйственных операций, уровень риска которых чрезмерно высок. Эта политика наиболее проста, но не всегда эффективна, так как, избегая рисков, предприятие одновременно теряет возможность получить достаточно высокую прибыль.
Политика принятия риска означает желание и возможность покрытия риска за счет собственных средств. Такая политика уместна при стабильном финансовом состоянии предприятия, желании расширить деятельность, однако может привести к большим неоправданным потерям.
Политика снижения риска предполагает уменьшение вероятности и объема потерь. Существуют методы и приемы, с помощью которых можно снизить риск коммерческой деятельности. Наиболее широко используемыми и эффективными методами предупреждения и снижения риска являются:
Первый метод не снижает сам риск, но позволяет компенсировать его о трицательные последствия. Два других метода уменьшают вероятность и величину возможных потерь.
Внешнее страхование заключается в передаче риска (ответственности за результаты негативных последствий) за определенное вознаграждение другой организации (страховой компании). Это может быть страхование имущества предприятия, грузов при транспортировке, сотрудников от несчастных случаев и др.
Внутреннее страхование осуществляется в пределах самого предприятия и заключается в создании специальных фондов для возмещения убытков. Перечень таких фондов и размеры отчислений в них определяются уставом предприятия. Их источником служит прибыль.
Диверсификация представляет собой процесс распределения средств между различными объектами, непосредственно не связанными между собой.
Различают несколько способов диверсификации
- диверсификация видов хозяйственной деятельности предполагает использование различных возможностей для получения дохода и прибыли, т.е. вложение средств одновременно в несколько различных предприятий, создание филиалов в различных регионах и т.п.;
- диверсификация поставщиков предусматривает разнообразие источников поступления товаров;
- диверсификация ассортимента предполагает включение в ассортимент предприятия товаров с противоположной направленностью спроса (например, прохладительные напитки и горячий чай в кафе), что позволяет снижать экономический риск в период временного уменьшения спроса на отдельные товары;
- диверсификация так называемого депозитного портфеля предполагает размещение временно свободных денежных средств в различных банках, что снижает риск их потери при банкротстве банка.
Лимитирование предполагает установление системы ограничений на величину сделки. Это может быть ограничение на максимальный объем сделки с одним партнером, максимальный размер товарного запаса, максимальный размер кредита, предоставляемого одному покупателю, максимальный размер вклада в одном банке и т.д.
Любое снижение риска имеет свою цену. Это так называемая плата за снижение риска. При внешнем страховании платой за снижение риска будет величина страховых взносов, при внутреннем страховании — затраты на создание резервных фондов. Использование диверсификации, как правило, ведет к снижению прибыли от каждого источника дохода. Аналогичное явление наблюдается и при лимитировании. Следовательно, выбирая способ снижения риска, необходимо учитывать его стоимость и целесообразность.
Источник