Столица сахарная компания инвестиции

Финансовое состояние ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА»

Сравнительный анализ по данным ФНС

Уплачено налогов и сборов за 2019 г., всего 835 тыс. руб., в том числе:

Организация: ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА»

ИНН: 7713607489 (Москва)

Отрасль: 46.36.1 Торговля оптовая сахаром (Микропредприятие)

Организационно-правовая форма: 19000 — Прочие юридические лица, являющиеся коммерческими организациями

Выручка за 2020 год: 123 млн. руб. ( +114% за год) — 87 место среди 208 предприятий в отрасли

Активы на 31 декабря 2020: 67,8 млн. руб. ( +210% за год) — 75 место

Чистые активы на 31 декабря 2020: 1,55 млн. руб. ( +546% за год)

Чистая прибыль за 2020 год: 1,27 млн. руб. ( +1386% за год)

Налог на добавленную стоимость

796 тыс. руб.

Страховые и другие взносы на обязательное пенсионное страхование, зачисляемые в Пенсионный фонд Российской Федерации

17,6 тыс. руб.

Налог на прибыль

14,9 тыс. руб.

Страховые взносы на обязательное медицинское страхование работающего населения, зачисляемые в бюджет Федерального фонда обязательного медицинского страхования

4,08 тыс. руб.

Страховые взносы на обязательное социальное страхование на случай временной нетрудоспособности и в связи с материнством

2,32 тыс. руб.

Налог на имущество организаций

0 руб.

Финансовое состояние ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА»

значительно хуже

не изменилось

По сравнению с отраслевыми показателями	в т.ч. изменение за 2019 год

значительно хуже

По сравнению с общероссийскими показателями

Ключевые финансовые показатели

-1,4
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1,8
Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

Показатель	Сравнение показателей за 2019 год
	с отраслевыми (46.36.1 «Торговля оптовая сахаром», 49 организаций с выручкой 120 — 800 млн. руб.)	с общероссийскими (113 тыс. организаций с выручкой 120 — 800 млн. руб.)
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж
Итоговый балл

Сравнительный финансовый анализ показателей ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» за 2019 год

1. Сравнение со среднеотраслевыми показателями

Ниже приведено сравнение ключевых финансовых показателей ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» за 2019 год с аналогичными среднеотраслевыми показателями за 2019 год. В качестве среднеотраслевых показателей взяты показатели 49 организаций с выручкой 120 — 800 млн. руб., занимающиеся видом деятельности «Торговля оптовая сахаром» (код по ОКВЭД2 46.36.1). В качестве среднего показателя использовано медианное значение, смысл которого в следующем: половина (50%) всех организаций имеют показатель выше медианного, другая половина – ниже.

1.1. Финансовая устойчивость организации

Показатели	ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,01	≤0,06	0,21	≥0,58
	Значение коэффициента автономии намного ниже среднеотраслевого, как минимум 75% аналогичных организаций имеют бо́льшую долю собственных средств в капитале. Сильная зависимость от заемного капитала снижает финансовую устойчивость. Рекомендуем увеличить собственный капитал на 5378 тыс. руб., чтобы он составил 21% от общего капитала организации.
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,01	≤0,02	0,17	≥0,47
	Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого, как минимум 75% организаций в 2019 году имели лучшее значение.
Коэффициент обеспеченности запасов	0,02	≤0,04	0,41	≥1,52
	Коэффициент обеспеченности запасов показывает степень покрытия имеющихся у организации материально-производственных запасов собственными средствами. Значение показателя существенно хуже среднеотраслевого.
Коэффициент покрытия инвестиций	0,01	≤0,18	0,35	≥0,72
	Малая доля собственного и долгосрочного заемного капитала обусловили значение коэффициента покрытия инвестиций значительно хуже среднего по отрасли.

1.2. Платежеспособность ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА»

Показатели	ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Коэффициент текущей ликвидности	1,01	≤1,08	1,35	≥3,03
	Соотношение оборотных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже, чем у подавляющего большинства (не менее 75%) аналогичных организаций. Это угрожает платежеспособности организации в долгосрочной и среднесрочной перспективе.
Коэффициент быстрой ликвидности	0,18	≤0,45	0,79	≥1,74
	Соотношение ликвидных активов и краткосрочных обязательств значительно хуже среднеотраслевых показателей, что может привести к утрате платежеспособности в среднесрочной перспективе.
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0,01	0,06	≥0,21
	Краткосрочные обязательства обеспечены высоколиквидными активами хуже, чему у большинства аналогичных предприятий. Это несет риски непрерывности погашения наиболее срочных обязательств.

1.3. Рентабельность деятельности

Показатели	ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Рентабельность продаж	1,81%	≤0,32%	1,19%	≥2,03%
	Прибыль от продаж в каждом рубле выручки выше, чем у большинства аналогичных организаций.
Рентабельность продаж по EBIT	0,19%	≤0,39%	1,23%	≥2,05%
	Значительно ниже среднего.
Норма чистой прибыли	0,15%	≤0,12%	0,57%	≥1,47%
	Норма чистой прибыли показывает, сколько копеек чистой прибыли получает организация в каждом рубле выручки.У ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» этот показатель хуже, чем у большинства аналогичных организаций.
Коэффициент покрытия процентов к уплате	—	—	—	—
	У организации в 2019 году отсутствовали расходы в виде процентных платежей.
Рентабельность активов	0,38%	≤0,78%	3,96%	≥11,1%
	Отдача от использования всех активов значительно нижесреднеотраслевой.
Рентабельность собственного капитала	43,4%	≤6,64%	34,5%	≥72,2%
	Рентабельность собственного капитала в 2019 году выше, чем у большинства сопоставимых предприятий. Этому во многом способствовала небольшая по сравнению с другими предприятиями доля собственных средств в капитале организации.
Фондоотдача	—	—	—	—
	У организации отсутствуют основные средства.

1.4. Показатели деловой активности (оборачиваемости)

Показатели	ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА», 2019 г.	Отраслевые показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднеотраслевое значение	Существенно лучше** среднего
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	128	≥87,2	60,4	≤31,6
	Организации требуется значительно больше дней для получения выручки равной величине оборотных активов, чем сопоставимым предприятиям.
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	14,2	≥37,3	29,4	≤14,1
	Управление дебиторской задолженностью поставлено лучше, чем в аналогичных организациях.
Оборачиваемость активов, в днях	144	≥100	70,6	≤37,3
	Организация распоряжается всеми имеющимися активами намного менее эффективно, чем три четверти других сравниваемых хозяйствующих субъектов.

2. Сравнение с общероссийскими показателями

В дополнение к сравнительному анализу в рамках отрасли ниже приведено сравнение финансовых показателей ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» со всеми российскими предприятиями аналогичного масштаба деятельности. В сравнении использованы 113 тыс. российских организаций с выручкой 120 — 800 млн. руб.

Показатели	ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА», 2019 г.	Общероссийские показатели, 2019 г.
		Существенно хуже* среднего	Среднее значение (медиана)	Существенно лучше** среднего
Коэффициент автономии	0,01	≤0,05	0,22	≥0,55
Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	0,01	≤-0,01	0,11	≥0,44
Коэффициент обеспеченности запасов	0,02	≤-0,06	0,42	≥1,91
Коэффициент покрытия инвестиций	0,01	≤0,09	0,34	≥0,68
Коэффициент текущей ликвидности	1,01	≤1,02	1,28	≥2,34
Коэффициент быстрой ликвидности	0,18	≤0,58	0,95	≥1,54
Коэффициент абсолютной ликвидности	0,01	≤0,01	0,09	≥0,36
Рентабельность продаж	1,81%	≤0,67%	3%	≥8,53%
Рентабельность продаж по EBIT	0,19%	≤0,69%	2,73%	≥8,26%
Норма чистой прибыли	0,15%	≤0,31%	1,62%	≥5,77%
Коэффициент покрытия процентов к уплате	—	—	—	—
Рентабельность активов	0,38%	≤0,79%	4,83%	≥15,7%
Рентабельность собственного капитала	43,4%	≤9,93%	34,5%	≥86,3%
Фондоотдача	—	—	—	—
Оборачиваемость оборотных активов, в днях	128	≥215	117	≤63,9
Оборачиваемость дебиторской задолженности, в днях	14,2	≥106	53,2	≤24,6
Оборачиваемость активов, в днях	144	≥275	143	≤75,8

3. Итоги сравнительного анализа

Формируя выводы по результатам сравнительного анализа, мы рассмотрели девять наиболее важных показателей:

• три показателя финансовой устойчивости (коэффициенты автономии, обеспеченности собственными оборотными средствами и покрытия инвестиций);
• три показатели платежеспособности (коэффициенты текущей, быстрой и абсолютной ликвидности);
• три показателя эффективности деятельности (рентабельность продаж, норма чистой прибыли, рентабельность активов).

В зависимости от попадания каждого значения в квартиль, показателям присвоен балл от -2 до +2 (-2 – 1-й квартиль, -1 – 2-й квартиль, +1 – 3-й квартиль; +2 – 4-й квартиль; 0 – значение отклоняется от медианы не более чем на 5% разницы между медианой и квартилем, в который попало значение показателя). Для формирования вывода баллы обобщены с равным весом каждого показателя (найдено среднее арифметическое баллов). Полученное значение интерпретировано следующим образом

• от +1 до +2 включительно – финансовое состояние значительно лучше среднего;
• от 0.11 до +1 включительно – финансовое состояние лучше среднего;
• от -0.11 вкл до +0.11вкл – примерно соответствует среднему;
• от -1 вкл до -0.11) – хуже среднего;
• от -2 включительно до -1 – значительно хуже среднего.

Результат расчета итогового балла для ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» представлен в следующей таблице:

Показатель	Результат сравнения показателей ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА»
	с отраслевыми	с общероссийскими
1. Финансовая устойчивость
1.1. Коэффициент автономии (финансовой независимости)	-2	-2
1.2. Коэффициент обеспеченности собственными оборотными средствами	-2	-1
1.3. Коэффициент покрытия инвестиций	-2	-2
2. Платежеспособность
2.1. Коэффициент текущей ликвидности	-2	-2
2.2. Коэффициент быстрой ликвидности	-2	-2
2.3. Коэффициент абсолютной ликвидности	-1	-2
3. Эффективность деятельности
3.1. Рентабельность продаж	+1	-1
3.2. Норма чистой прибыли	-1	-2
3.3. Рентабельность активов	-2	-2
Итоговый балл	-1.4

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по отрасли.

-1.8

Финансовое состояние организации значительно хуже среднего по РФ.

* Существенно хуже среднего – 1-я квартиль значений, то есть наихудшие значения 25% предприятий отрасли.

** Существенно лучше среднего – 4-я квартиль значений, то есть наилучшие значения 25% предприятий отрасли.

Выводы аудитора

Мы провели сравнительный анализ бухгалтерского баланса и отчета о финансовых результатах ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» (далее – Организация) за 2019 год, содержащихся в базе данных ФНС. Основным видом деятельности Организации является торговля оптовая сахаром (код по ОКВЭД 46.36.1). В ходе анализа мы сравнили ключевые финансовые показатели Организации со средними (медианными) значениями данных показателей конкретной отрасли (вида деятельности) и всех отраслей Российской Федерации. Среднеотраслевые и среднероссийские значения показателей рассчитаны по данным бухгалтерской отчетности за 2019 год, представленной ФНС. При расчете среднеотраслевых данных учитывались организации, величина активов которых составляет более 10 тыс. рублей и выручка за год превышает 100 тыс. рублей. Из расчета также исключались организации, отчетность которых имела существенные арифметические отклонения от правил составления бухгалтерской отчетности. При сравнении использованы среднеотраслевые показатели организаций сопоставимого масштаба деятельности — малые предприятия (выручка от 120 до 800 млн рублей в год). По результатам сравнения каждого из девяти ключевых показателей с медианным значением нами сделан обобщенный вывод о качестве финансового состояния Организации.

В результате анализа ключевых финансовых показателей Организации нами установлено следующее. Финансовое состояние ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» на 31.12.2019 значительно хуже финансового состояния половины всех малых предприятий, занимающихся видом деятельности торговля оптовая сахаром (код по ОКВЭД 46.36.1). При этом в 2019 году финансовое состояние Организации существенно не изменилось.

Сравнение финансовых показателей Организации со средними показателями для всех видов деятельности позволяет сделать такой же вывод. Финансовое положение ООО «Сахарная компания «СТОЛИЦА» значительно хуже, чем у большинства сопоставимых по масштабу деятельности организаций Российской Федерации, отчетность которых содержится в информационной базе ФНС и удовлетворяет указанным выше критериям.

Источник