- Информация Федеральной налоговой службы от 5 июня 2020 г. «Среднеотраслевые показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2019 год»
- Налоговая нагрузка и рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) в 2020 году (за 2019 год)
- Обратите внимание!
- Оглавление
- 1. Налоговая нагрузка
- 2. Рентабельность
- 3. Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2019 году
- 4. Рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) за 2019 год
- Советуем прочитать
Информация Федеральной налоговой службы от 5 июня 2020 г. «Среднеотраслевые показатели, характеризующие финансово-хозяйственную деятельность налогоплательщиков за 2019 год»
Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельность активов организаций по видам экономической деятельности, в процентах
(приложение N 4 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@)
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2)
Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг), %*
сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях
лесоводство и лесозаготовки
рыболовство и рыбоводство
добыча полезных ископаемых
добыча сырой нефти и природного газа
добыча металлических руд
добыча прочих полезных ископаемых
производство пищевых продуктов
производство табачных изделий
производство текстильных изделий
производство кожи и изделий из кожи
обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения
производство бумаги и бумажных изделий
деятельность полиграфическая и копирование носителей информации
производство кокса и нефтепродуктов
производство химических веществ и химических продуктов
производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях
производство резиновых и пластмассовых изделий
производство прочей неметаллической минеральной продукции
производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования
производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки
производство компьютеров, электронных и оптических изделий
производство электрического оборудования,
производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов
производство прочих транспортных средств и оборудования
производство прочих готовых изделий
обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха
производство, передача и распределение электроэнергии
производство и распределение газообразного топлива
производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха
водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений
торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов
торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт
торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами
деятельность гостиниц и предприятий общественного питания
транспортировка и хранение
деятельность железнодорожного транспорта:
междугородные и международные пассажирские перевозки
деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки
деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта
деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам
деятельность трубопроводного транспорта
деятельность водного транспорта
деятельность воздушного и космического транспорта
деятельность почтовой связи и курьерская деятельность
деятельность в области информации и связи
деятельность финансовая и страховая
деятельность по операциям с недвижимым имуществом
научные исследования и разработки
государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение
деятельность в области здравоохранения и социальных услуг
деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений
* Рентабельность проданных товаров, (продукции, работ, услуг) — соотношение между величиной сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) и себестоимостью проданных товаров (продукции, работ, услуг) с учетом коммерческих и управленческих расходов. В том случае, если получен убыток от продажи товаров (продукции, работ, услуг), имеет место убыточность
** Рентабельность активов — соотношение сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) и стоимости активов организаций. В случае если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) отрицательный — имеет место убыточность.
Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2019 году*
(приложение N 3 к Приказу ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@)
Налоговая нагрузка рассчитана как отношение суммы налогов и сборов по данным официальной статистической отчетности ФНС России к обороту организаций по данным Росстата, умноженное на 100%
Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2)
Справочно: фискальная нагрузка по СВ, %
Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство — всего
растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях
Источник
Налоговая нагрузка и рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) в 2020 году (за 2019 год)
Обратите внимание!
ФНС публиковала данные по налоговой нагрузке и рентабельности по отраслям за 2020 год. Эти данные используются в 2021 году:
Федеральная налоговая служба Российской Федерации (ФНС РФ) опубликовала данные по налоговой нагрузке и рентабельности по видам экономической деятельности (по отраслям) за 2019 год. Эти показатели используются налоговой службой в 2020 году, в том числе и для выявления кандидатов для налоговой проверки.
Приказом ФНС России от 30.05.2007 N ММ-3-06/333@ определены Критерии самостоятельной оценки рисков для налогоплательщиков. Суть этих критериев в том, что ФНС указывает 12 признаков, по которым налоговики определяют «подозрительных» налогоплательщиков для проведения выездной налоговой проверки.
Среди указанных признаков указаны низкие Налоговая нагрузка или рентабельность, в сравнении со сложившимися показателями по видам экономической деятельности (по отраслям).
Оглавление
1. Налоговая нагрузка
В среднем по России налоговая нагрузка за 2019 год незначительно выросла, в сравнении с прошлым годом — 11,2% (11,0% в 2018 году) и 3,5% по страховым взносам (3,3% в 2018 году).
Налоговая нагрузка, к примеру, возрасла:
В Обрабатывающих производствах — 7,6% (7,1% в 2018 году) и 2,1% по страховым взносам (1,9% в 2018 году)
В Строительстве — 11,9% (10,4% в 2018 году) и 4,7% по страховым взносам (4,4% в 2018 году)
В Деятельности по операциям с недвижимым имуществом — 25,0% (20,5% в 2018 году) и 6,0% по страховым взносам (5,4% в 2018 году)
В торговле налоговая нагрузка практически не изменилась — 2,8% и 1,1% по страховым взносам.
2. Рентабельность
В среднем по России рентабельность за 2019 год незначительно изменилась, в сравнении с прошлым годом:
— Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг), % — 11,4% (12,3 в 2018 году)
— Рентабельность активов, % — 6,8% (6,4% в 2018 году).
3. Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2019 году
| Приложение № 3 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ | ||
| Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности в 2019 году* | ||
| Справочно: Налоговая нагрузка рассчитана как отношение суммы налогов и сборов по данным официальной статистической отчетности ФНС России к обороту организаций по данным Росстата, умноженное на 100% | ||
| Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) | 2019 год | |
| Налоговая нагрузка, % | Справочно: фискальная нагрузка по СВ, % | |
| ВСЕГО | 11,2 | 3,5 |
| Сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство, рыбоводство – всего | 4,5 | 5,2 |
| растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 3,4 | 4,8 |
| лесоводство и лесозаготовки | 8,7 | 7,6 |
| рыболовство, рыбоводство | 10,1 | 6,0 |
| Добыча полезных ископаемых — всего | 41,4 | 1,7 |
| добыча топливно-энергетических полезных ископаемых — всего | 50,9 | 1,1 |
| добыча полезных ископаемых, кроме топливно-энергетических | 11,4 | 3,6 |
| Обрабатывающие производства – всего | 7,6 | 2,1 |
| производство пищевых продуктов, напитков, табачных изделий | 20,9 | 2,1 |
| производство текстильных изделий, одежды | 8,0 | 4,3 |
| производство кожи и изделий из кожи | 10,0 | 5,3 |
| обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 1,6 | 3,6 |
| производство бумаги и бумажных изделий | 4,8 | 1,9 |
| деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 8,9 | 3,8 |
| производство кокса и нефтепродуктов | 4,2 | 0,2 |
| производство химических веществ и химических продуктов | 3,0 | 2,3 |
| производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 6,9 | 3,1 |
| производство резиновых и пластмассовых изделий | 6,9 | 2,8 |
| производство прочей неметаллической минеральной продукции | 9,3 | 3,4 |
| производство металлургическое и производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 4,0 | 2,1 |
| производство машин и оборудования, не включенные в другие группировки | 9,9 | 4,4 |
| производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 11,7 | 5,1 |
| производство электрического оборудования | 7,5 | 3,3 |
| производство прочих транспортных средств и оборудования | 6,5 | 4,7 |
| производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 5,8 | 1,5 |
| Обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха — всего | 7,1 | 2,4 |
| производство, передача и распределение электроэнергии | 8,3 | 2,1 |
| производство и распределение газообразного топлива | 1,3 | 1,7 |
| производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха | 7,1 | 4,6 |
| Водоснабжение, водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность и ликвидация загрязнений — всего | 9,9 | 5,1 |
| Строительство | 11,9 | 4,7 |
| Торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов — всего | 2,8 | 1,1 |
| торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт | 2,9 | 1,0 |
| торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 2,5 | 0,8 |
| торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 3,7 | 2,1 |
| Деятельность гостиниц и предприятий общественного питания — всего | 10,5 | 6,2 |
| Транспортировка и хранение — всего | 6,4 | 4,6 |
| деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские и грузовые перевозки | 7,3 | 6,6 |
| деятельность трубопроводного транспорта | 6,1 | 2,2 |
| деятельность водного транспорта | 8,3 | 4,2 |
| деятельность почтовой связи и курьерская деятельность | 15,9 | 11,6 |
| Деятельность в области информации и связи — всего | 17,2 | 5,5 |
| Деятельность по операциям с недвижимым имуществом | 25,0 | 6,0 |
| Деятельность административная и сопутствующие дополнительные услуги | 17,9 | 10,0 |
| *- Расчет произведен с учетом поступлений по налогу на доходы физических лиц | ||
4. Рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) за 2019 год
| Приложение № 4 к Приказу ФНС России от 30.05.07 №ММ-3-06/333@ | ||
| Рентабельность проданных товаров, продукции, работ, услуг и рентабельность активов организаций по видам экономической деятельности, в процентах | ||
| Вид экономической деятельности (согласно ОКВЭД-2) | 2019 год | |
| Рентабельность проданных товаров, продукции (работ, услуг), %* | Рентабельность активов, %** | |
| Всего | 11,4 | 6,8 |
| сельское, лесное хозяйство, охота, рыболовство и рыбоводство | 18,6 | 5,5 |
| растениеводство и животноводство, охота и предоставление соответствующих услуг в этих областях | 14,8 | 3,4 |
| лесоводство и лесозаготовки | 4,2 | 4,3 |
| рыболовство и рыбоводство | 62,7 | 22,7 |
| добыча полезных ископаемых | 29,6 | 12,6 |
| добыча угля | 12,9 | 5,5 |
| добыча сырой нефти и природного газа | 31,9 | 13,8 |
| добыча металлических руд | 66,3 | 22,3 |
| добыча прочих полезных ископаемых | 37,3 | 9,8 |
| обрабатывающие производства | 12,1 | 7,3 |
| производство пищевых продуктов | 8,2 | 8,3 |
| производство напитков | 11,5 | 7,1 |
| производство табачных изделий | 26,9 | 9,5 |
| производство текстильных изделий | 7,9 | 4,7 |
| производство одежды | 7,8 | 6,7 |
| производство кожи и изделий из кожи | 6,0 | 1,2 |
| обработка древесины и производство изделий из дерева и пробки, кроме мебели, производство изделий из соломки и материалов для плетения | 7,6 | 5,1 |
| производство бумаги и бумажных изделий | 19,0 | 13,5 |
| деятельность полиграфическая и копирование носителей информации | 13,0 | 11,5 |
| производство кокса и нефтепродуктов | 9,8 | 5,0 |
| производство химических веществ и химических продуктов | 23,2 | 12,1 |
| производство лекарственных средств и материалов, применяемых в медицинских целях | 30,8 | 9,5 |
| производство резиновых и пластмассовых изделий | 8,5 | 8,5 |
| производство прочей неметаллической минеральной продукции | 11,7 | 6,2 |
| производство металлургическое | 22,4 | 16,3 |
| производство готовых металлических изделий, кроме машин и оборудования | 10,2 | 3,9 |
| производство машин и оборудования, не включенных в другие группировки | 9,5 | 3,8 |
| производство компьютеров, электронных и оптических изделий | 14,4 | 6,4 |
| производство электрического оборудования, | 8,2 | 6,4 |
| производство автотранспортных средств, прицепов и полуприцепов | 2,4 | 5,5 |
| производство прочих транспортных средств и оборудования | 9,2 | 1,6 |
| производство прочих готовых изделий | 5,8 | отр. |
| обеспечение электрической энергией, газом и паром; кондиционирование воздуха | 9,2 | 4,9 |
| производство, передача и распределение электроэнергии | 13,2 | 5,9 |
| производство и распределение газообразного топлива | 2,4 | 2,2 |
| производство, передача и распределение пара и горячей воды; кондиционирование воздуха | отр. | 0,1 |
| водоснабжение; водоотведение, организация сбора и утилизации отходов, деятельность по ликвидации загрязнений | 2,8 | 2,7 |
| строительство | 7,0 | 1,5 |
| торговля оптовая и розничная; ремонт автотранспортных средств и мотоциклов | 6,4 | 7,4 |
| торговля оптовая и розничная автотранспортными средствами и мотоциклами и их ремонт | 2,6 | 4,0 |
| торговля оптовая, кроме оптовой торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 8,3 | 7,8 |
| торговля розничная, кроме торговли автотранспортными средствами и мотоциклами | 3,5 | 6,9 |
| деятельность гостиниц и предприятий общественного питания | 5,9 | 2,3 |
| транспортировка и хранение | 8,7 | 5,1 |
| деятельность железнодорожного транспорта: междугородные и международные пассажирские перевозки | 2,8 | 3,5 |
| деятельность железнодорожного транспорта: грузовые перевозки | 10,1 | 2,6 |
| деятельность прочего сухопутного пассажирского транспорта | отр. | отр. |
| деятельность автомобильного грузового транспорта и услуги по перевозкам | 4,1 | 1,7 |
| деятельность трубопроводного транспорта | 12,3 | 4,8 |
| деятельность водного транспорта | 3,9 | 1,7 |
| деятельность воздушного и космического транспорта | 0,0 | 4,1 |
| деятельность почтовой связи и курьерская деятельность | 11,9 | 1,2 |
| деятельность в области информации и связи | 16,0 | 8,1 |
| деятельность финансовая и страховая | 11,8 | 3,1 |
| деятельность по операциям с недвижимым имуществом | 13,7 | 3,3 |
| научные исследования и разработки | 10,4 | 2,5 |
| государственное управление и обеспечение военной безопасности; социальное обеспечение | 15,2 | 2,1 |
| образование | 6,7 | 3,2 |
| деятельность в области здравоохранения и социальных услуг | 9,8 | 6,7 |
| деятельность в области культуры, спорта, организации досуга и развлечений | отр. | 7,1 |
| * Рентабельность проданных товаров, (продукции, работ, услуг) — соотношение между величиной сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) от продажи товаров (продукции, работ, услуг) и себестоимостью проданных товаров (продукции, работ, услуг) с учетом коммерческих и управленческих расходов. В том случае, если получен убыток от продажи товаров (продукции, работ, услуг), имеет место убыточность | ||
| ** Рентабельность активов — соотношение сальдированного финансового результата (прибыль минус убыток) и стоимости активов организаций. В случае если сальдированный финансовый результат (прибыль минус убыток) отрицательный — имеет место убыточность. | ||
Рубрики:
Советуем прочитать
Налоговая нагрузка по видам экономической деятельности (по отраслям) — налоговая нагрузка по видам экономической деятельности (по отраслям) определяется ежегодно федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС РФ).
Рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) — рентабельность по видам экономической деятельности (по отраслям) определяется ежегодно федеральной налоговой службой Российской Федерации (ФНС РФ) и используется как показатель для выбора объектов для налоговой проверки.
Источник