Сокращенный бизнес-план
Сокращенный бизнес-план
Приложение №____ к ИПР
ОАО «Воронежская энергосбытовая компания»
проекта _______________ (наименование)
Генеральный директор ____________
Зам. ген. по финансам _____________
Зам. ген. директора по кап. строительству _____________
1. Цели, задачи проекта
2. Юридический статус объекта инвестиций, место размещения
3. История проекта и текущее состояние работ
4. Инвентаризация состояния оборудования
5. Причина необходимости реализации или продолжения проекта
6. Основание для реализации (предписания, акты обследования, заключения комиссий, и т. п.)
7. Проведенные ПИРы
8. Проводимые в рамках проекта мероприятия, технические решения, техническая осуществимость проекта, возможные альтернативные технические решения
9. Стоимость строительства (сметная, выполнение, остаток) с расшифровками
10. График реализации проекта
11. Маркетинговая информация
12. Производственная программа и издержки
13. Источники и условия финансирования
15. Сравнительный анализ технических решений, предполагаемых проектом и альтернативных технических решений, обоснование выбора оптимального варианта
16. Финансовое моделирование реализации инвестиционного проекта (проводится исходя из принципа того, что проект должен быть самоокупаем за счет прироста прибыли от реализации проекта)
17. Оценка коммерческой эффективности и финансовой реализуемости проекта (в случае необходимости проводится сравнительный анализ экономических последствий при реализации альтернативного варианта проекта)
18. Анализ рисков и чувствительности проекта
Приложение 1. Формат пояснительной записки к бизнес-плану
Приложение 2. Финансовая модель в бумажном виде
Приложение 3. Финансовая модель в электронном виде
к сокращенному бизнес-плану
пояснительной записки к бизнес-плану ИП
1. Описание проекта.
В данном разделе приводится предлагаемое ДЗО название проекта с указанием объекта вложения средств, мероприятия, которые планируется реализовать на данном объекте, а также планируемые результаты.
2. Предпосылки реализации проекта
В данном разделе приводятся технические, экономические, социальные, политические причины реализации инвестиционного проекта. Кроме того, в данном разделе излагается история реализации проекта (в случае наличия), с указанием объема незавершенного строительства и проведенных технических мероприятий.
3. Срок реализации проекта
В данном разделе указывается срок начала работ по инвестиционному проекту (включая разработку проектно-сметной документации) и срок окончания работ по проекту (ввод в промышленную эксплуатацию). Кроме того, если инвестиционный проект имеет историю к моменту рассмотрения, то указывается фактический срок начала работ по проекту.
4. Анализ рынка сбыта
В данном разделе приводится анализ потенциала существующего рынка сбыта в целях реализации инвестиционного проекта. Цель анализа – определить основные направления развития рынка и соответствующие возможности расширения производства. В разделе рассматриваются основные характеристики существующего рынка сбыта, структура потребителей, объем потребляемой продукции, объем производимой продукции в течение последних 5 лет функционирования производственного предприятия. Оцениваются фактические тенденции изменения существующего рынка сбыта за последние 5 лет, приводятся факторы, влияющие на изменения рынка. Кроме того, в разделе рассматриваются причины увеличения рынка, приводятся несколько вариантов развития рынка на период реализации проекта + 5 лет (пессимистический, оптимальный, оптимистический), оцениваются результаты реализации инвестиционного проекта в разрезе изменений существующего рынка сбыта.
5. Технико-экономические показатели
В данном разделе приводятся технико-экономические показатели работы предприятия до реализации инвестиционного проекта и после окончания его реализации.
6. Анализ технических решений
В данном разделе приводится заключение о целесообразности использования технических решений, применяемых в инвестиционном проекте. Кроме того, в данном разделе приводится план-график реализации инвестиционного проекта в физических объемах выполняемых работ в разрезе технических мероприятий по разделам инвестиционного проекта.
7. Затратная часть проекта
В данном разделе приводятся полные затраты на реализацию инвестиционного проекта с момента начала его реализации до момента окончания, распределенные поквартально в разрезе направлений расходования средств. При этом, если инвестиционный проект имеет историю, то указывается и фактический объем освоения поквартально в разрезе направлений расходования средств. Кроме того, в данном разделе приводится план финансирования проекта на весь период его реализации.
8. Источники финансирования проекта
В данном разделе приводятся источники, за счет которых будет осуществляться финансирование инвестиционного проекта в течение всего периода его действия. При этом, в случае наличия заемных источников финансирования указываются условия кредитования, график получения заемных средств и график их возврата. Кроме того, в данном разделе описывается схема финансирования инвестиционного проекта.
9. Экономический анализ предприятия.
В данном разделе приводятся экономические характеристики юридического лица, предлагающего инвестиционный проект. При этом, анализируется экономика предприятия до реализации инвестиционного проекта и после его реализации с учетом схемы финансирования и изменений рынка.
Приводятся выдержки из финансовой модели, характеризующие основные предположения, использованные в расчетах (тарифы на продукцию, на топливо, объемы реализации продукции), издержки, и доходы, связанные с проектом, формирование чистых денежных потоков и финансового результата от проекта.
Кроме того, в данном разделе указываются прочие факторы, влияющие на реализацию инвестиционного проекта, к примеру, мероприятия по реформированию юридического лица, которые могут оказать влияние на проект.
10. Экономическая эффективность проекта
В данном разделе приводятся показатели экономической эффективности инвестиционного проекта.
Источник
Бизнес-план. Образец с расчётами
Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты. Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная.
Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес-плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес.
Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы:
- Сколько средств понадобится для запуска бизнеса?
- Сколько прибыли он будет приносить?
- Как скоро окупится бизнес?
- Насколько устойчивым и выгодным он окажется?
На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта.
Кстати, вам может пригодиться пошаговая инструкция по написанию бизнес-плана самостоятельно, ее можно почитать здесь.
Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, — детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы.
В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования. В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:
- Проектные работы
- Закупка стройматериалов и строительные работы
- Подключение к электричеству, водоснабжению и другим инженерным сетям
- Закупка оборудования
- Монтаж оборудования
По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в 30-35 тыс. рублей на квадратный метр с учётом проектных работ и подведения коммуникаций. Сумма в итоге получается довольно солидная, поэтому сейчас среди начинающих бизнесменов популярнее аренда, а не строительство под ключ. В этом случае в план инвестиций войдут и арендные платежи до открытия бизнеса, и ремонт помещения.
Затраты на оборудование будут зависеть от типа мойки. Если автомойка ручного типа, то на оборудование достаточно будет заложить 400 тыс. рублей. А вот для автоматической мойки затраты составят минимум 300 тыс. евро.
Для расчётов лучше брать некую усредненную цену по каждой из статей расходов. Например, если нужно просчитать расходы на аренду недвижимости, стоит взять в расчёт не самую высокую и не самую низкую цену за квадратный метр, а среднюю цену на рынке. Определить её можно, изучив предложения аренды в своём городе.
Другое дело — если поставщик и его цена уже заранее известны. Например, для автомойки требуется оборудование только строго определённого производителя. Тогда в расчёты нужно включить именно те цены, которые он предлагает.
Знание необходимого объема инвестиций позволит не только прикинуть, сколько денег понадобится на запуск бизнеса, но и как быстро он окупится.
Прогноз прибыли и убытков
Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана — прогноз прибылей и убытков.
От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж.
Если вернуться к примеру с автомойкой, нужно цену мойки одного автомобиля умножить на количество помытых за месяц машин. Цена за разные виды мойки авто чаще всего варьируется. Например, быстрая мойка кузова обойдётся в 170 рублей, а комплексная мойка внутри и снаружи — в 500 рублей. Лучше взять в расчёт некий средний чек.
Загрузка автомойки также будет разной в зависимости от сезона, площади и типа мойки. Хорошим показателем для ручной мойки считается помывка 120-140 авто в день, для автоматической — 400-500 машин в день. Но по факту клиентов может быть меньше.
Следующий шаг расчётов — величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы. В случае с автомойкой в этот раздел войдут:
- Расходы на материалы (тряпки и автохимию)
- Расходы на выплату зарплаты персоналу
- Расходы на оплату коммунальных услуг и связи
- Расходы на рекламу
- Расходы на выплату налогов
- Расходы на платежи по кредитам
Сюда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. По словам Айдара Исмагилова, на расходные материалы стоит заложить 100 тыс. рублей в месяц. Все прочие расходы могут довольно сильно различаться в каждом конкретном случае в зависимости от разных факторов. Так, расходы на рекламу будут зависеть от расположения автомойки: если она во дворах, то потребуется полноценная рекламная кампания, а если на оживленной магистрали — достаточно будет заметной вывески.
прогноз прибыли и убытков
Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие.
На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это — нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем.
Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели.
Денежный поток (Cash Flow)
Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него.
Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки — сумму первоначальных инвестиций.
При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы.
Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме.
Оценка эффективности проекта
Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов — оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости.
Рентабельность бизнеса — один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности — рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах.
Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель — оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса.
Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на 100, чтобы получить результат в процентах.
Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Для микробизнеса с выручкой до 10 миллионов рублей хорошим считается показатель рентабельности в 15 — 25%. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент. В случае с автомойкой нормальный показатель рентабельности — от 10 до 30%, утверждает Айдар Исмагилов.
Ещё один показатель, который необходимо просчитать, — точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане. Чтобы найти точку безубыточности, нужно сначала умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после — первое полученное число разделить на второе.
Постоянные расходы — те, что не зависят от объемов произведённого товара или оказанных услуг. Такие расходы бизнес несет даже тогда, когда простаивает. В случае с автомойкой в число таких затрат входят зарплата бухгалтеров и администраторов, коммунальные услуги и связь, амортизационные отчисления, платежи по кредитам, налоги на имущество и так далее.
Переменные расходы — всё, что меняется вместе с изменением объема производства. Например, на мойке затраты, которые меняются с увеличением или уменьшением числа вымытых машин, это расходы на автохимию, расход воды, сдельная зарплата.
Получив в результате проведённых расчётов определённое число, можно соотнести его с отчётом о прибылях и убытках. В тот месяц, когда доход бизнеса достигнет или превысит сумму, полученную в результате расчёта точки безубыточности, она и будет достигнута.
Чаще всего точка безубыточности достигается далеко не в первый месяц работы бизнеса, особенно если он связан с производством. По словам Айдара Исмагилова, в случае с автомойкой выход на точку безубыточности зависит от сезона. Если мойка открылась в сухой летний сезон, когда спроса на услуги мало, они будет убыточной в течение всего этого сезона. Если же открытие произошло в сезон повышенного спроса, то на точку безубыточности можно выйти и в первый месяц.
Срок окупаемости бизнеса — один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее.
Проще всего посчитать срок окупаемости, если уже просчитан денежный поток. В этом случае нужно найти месяц, в котором после сложения положительного числа чистой прибыли с отрицательным числом начальных инвестиций получилось положительное число. Это будет означать, что прибыль от бизнеса полностью покрыла первоначальные вложения в него.
Именно по этой причине высчитывать денежный поток, как и прибыли и убытки, необходимо как минимум до тех пор, пока не будет достигнут срок окупаемости. Срок окупаемости инвестиций в значительной мере зависит от величины инвестиционных расходов. В случае с автомойкой минимальный срок — 3 года.
Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно.
Источник