Сколько расчетных счетов вправе открыть предприятие ответ

Сколько счетов может иметь ООО

В 2019 году подавляющее число платежей компаний переведено в безналичную форму. У одного ООО может быть одновременно несколько рублевых и валютных расчетных счетов. Такая ситуация не противоречит законодательству и не препятствует формированию достоверной финансовой отчетности.

Юридическая справка

Статья 2 закона 14-ФЗ от 02.08.98 наделяет общество правом размещения капитала в российских и иностранных банках. Сотрудничество с кредитными организациями не вменяется в обязанность. Однако обойтись без таких услуг активно работающая фирма не может. В рамках одного контракта инструкция ЦБ РФ № 3073-У разрешает передавать наличными не более 100 тыс. рублей. Если речь идет о валютной сделке, ограничение рассчитывается по курсу на дату платежа.

А вот лимита по количеству расчетных счетов нормативные акты не устанавливают. Общество вправе заключить договор с несколькими банками либо разделить финансы, пользуясь разными программами одной обслуживающей организации.

К разграничению капитала прибегают для решения следующих задач:

1. Обеспечение устойчивости юридического лица. В 2019 году под действие программ обязательного страхования попали лишь вклады физических лиц, предпринимателей и малых предприятий (ч. 8 п. 2 ст. 5 закона 177-ФЗ от 23.12.03). Поскольку крупному и среднему бизнесу защиты не предоставили, безопаснее хранить их капитал в разных банках. Это исключает финансовый коллапс в случае банкротства или отзыва лицензии у кредитного учреждения.
2. Разделение финансовых потоков. Два и более расчетных счета в одной валюте можно иметь и в одном банке. Так, выручку разграничивают при реализации компанией нескольких коммерческих проектов, запуске обособленных подразделений, исполнении ответственных государственных заказов. Руководству фирмы нужно лишь объяснить менеджеру банка цель разделения и подобрать оптимальный тариф.
3. Совмещение налоговых режимов. Разные места хранения безналичных денег бизнесу могут понадобиться при комбинации систем обложения (ОСН, УСН, ЕНВД, ЕСХН). Обособление выручки позволяет вести грамотный учет доходов и расходов, снижает риск искажения отчетности.

Открытие нескольких расчетных счетов ООО может быть продиктовано и иными причинами. Схема широко применяется участниками закупочной, инвестиционной и внешнеторговой деятельности.

Когда общество не может открывать новые счета

Право юридического лица на заключение дополнительных договоров о банковском обслуживании иногда ограничивается. Это происходит в следующих случаях:

1. Блокировка операций. Применение санкций в виде ареста, приостановки движения средств или запрета расходных транзакций лишает фирму возможности перейти в другой банк. Если кредитная организация проигнорирует информацию о заморозке счетов потенциального клиента, на нее наложат штраф в размере 20 тыс. рублей (статья 132 НК РФ).
2. Нарушение законодательства о борьбе с отмыванием криминальных доходов и финансированием преступной деятельности. Согласно п.5 ст. 7 закона 115-ФЗ банкам запрещено работать с организациями, причастными к спонсированию террористов или экстремистов. Отказ получат компании, бенефициаром которых является лицо, замеченное в такой деятельности. Этой же нормой запрещено любое сотрудничество с распространителями оружия массового поражения. Препятствием служит и внесение в реестр записи о недостоверности адреса юридического лица.
3. Уклонение фирмы от раскрытия бенефициаров. Обязанность компаний сообщать банку достоверную и полную информацию о владельцах закреплена ст. 6.1 закона 115-ФЗ. Неисполнение требования лишает права на заключение договора.
4. Банкротство ООО. В рамках конкурсного производства управляющему разрешено использовать только один расчетный счет должника. Если такового к моменту введения процедуры у фирмы нет, его можно открыть (ст. 133 закона 127-ФЗ от 26.10.02).

Сколько бы счетов не было у компании, сведения обо всех из них передаются банками в налоговую инспекцию. Самостоятельно фирмы извещают контролирующий орган только об активах за рубежом (ст. 12, 28 закона 173-ФЗ). Механизм обязательного уведомления исключает сокрытие выручки и искажения отчетности.

Владение несколькими счетами сопряжено с определенными рисками. Согласно инструкции ЦБ РФ № 18-МР от 21.07.17 банки обязаны оценивать добросовестность и законность операций клиента. Признаками нарушений становятся отсутствие налоговых отчислений и выплат персоналу. Используя в указанных целях только основной счет, компания автоматически попадает в категорию сомнительных. Представителям фирмы придется регулярно доказывать службе безопасности правомерность бизнеса. При этом вероятность включения во внутренний список нежелательных персон все равно останется.

Недостатком является и повышенная стоимость обслуживания. За содержание каждого счета придется платить. Ставки зависят от тарифов.

Таким образом, ограничений по количеству расчетных инструментов, которые может иметь действующее ООО, в нормативных актах нет. Сколько банков задействовать в финансовых операциях, решает директор общества. Отказ в заключение договора возможен лишь при наличии веских оснований. Наиболее распространенными из них являются прямой законодательный запрет, арест уже имеющихся счетов и отнесение фирмы к категории сомнительных клиентов.

Источник

Сколько расчетных счетов вправе открыть предприятие ответ

Использование расчетного счета не только позволяет компании соблюсти требования закона, но и удобно для ведения бизнеса с «технической» точки зрения. А иногда специфика работы требует, чтобы счетов было несколько. Рассмотрим, сколько расчетных счетов может иметь ООО и что нужно учитывать при работе с несколькими счетами.

А нужен ли счет

Предприятие не обязано вести текущие расчеты с контрагентами через банк. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ООО — закон от 02.08.98 № 14-ФЗ -говорит о праве, а не об обязанности открывать банковские счета (п. 4 ст. 2). Однако Налоговый Кодекс предписывает юридическим лицам оплачивать налоги безналичным путем (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Кроме того, работа с наличными деньгами накладывает на бизнесмена ограничения по оборотам. Согласно п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У наличные расчеты между юридическими лицами по одной сделке могут проводиться в сумме до 100 тыс. руб. Таким образом, если речь идет о крупном или среднем бизнесе, то работать «по безналу» гораздо удобнее. Получается, что хотя бы один счет в банке для ООО необходим – как минимум, для налоговых платежей. А может ли организация иметь несколько счетов?

Один, два, три или больше

Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.

Порядок кодировки счетов описан в другом документе ЦБ — положении от 27.02.17 № 579-П, которое посвящено бухучету в кредитных организациях. Для любой организационной формы и вида расчетов этих цифр — 20 (правило 20 знаков). Номер расчетного счета включает в себя категорию клиента, код валюты, номер отделения банка и самого клиента в рамках этого банковского подразделения.

Нормативные акты Банка России не содержат никаких лимитов в части количества счетов на одного экономического субъекта. Кредитные организации, открывающие юридическим лицам банковские счета, делают это по желанию клиента без ограничений по количеству.

Специальных норм в части того, может ли предприятие или организация иметь несколько расчетных счетов, не содержат и другие законодательные акты. Ни НК РФ, ни закон № 14-ФЗ, ни другие нормативные акты, регулирующие деятельность юридических лиц, никак не ограничивают бизнесменов в этом вопросе.

Компания может открывать любое количество счетов, как в одном банке, так и в разных кредитных учреждениях. Общее количество как самих счетов, так и обслуживающих банков не ограничено законом. А зачем нужно несколько расчетных счетов?

Зачем так много

Назовем основные причины, по которым компании может понадобиться открыть дополнительные счета.

Специфика бизнеса, которая требует разграничить финансовые потоки:

наличие нескольких направлений деятельности;

международные расчеты с использованием разных валют;

территориальная обособленность (филиалы, представительства);

работа с применением разных налоговых режимов.

Экономия затрат. Кредитные организации предлагают различные тарифы по тем или иным операциям. Поэтому нередко бывает целесообразно проводить разные виды расчетов через отдельные банки.

Доступность средств. Если один из банков по каким-либо (например, техническим) причинам не может провести платеж, то деньги можно отправить с другого счета. Таким образом компания не нарушит свои обязательства перед контрагентами или бюджетом.

Упрощение расчетов. Если контрагент имеет счет в том же банке, то многие расчетные процедуры происходят гораздо быстрее и проще.

Требования закона. В частности, при работе в рамках гособоронзаказа для расчетов необходимо открывать отдельный счет.

Требования самого банка. Если предприятие получает кредит, то это обычно обуславливается необходимостью открыть в банке-кредиторе счет и обеспечить по нему обороты. Также в этом случае банк нередко требует перевести к нему и зарплатный проект (особенно, если сумма кредита существенная).

Сохранность денег. Средства юридических лиц на расчетных счетах на сегодня не защищены законом. С 1 января 2019 года ситуация частично изменится, но только для малых предприятий. Законопроект № 194162-7 предусматривает для них страхование средств на счетах в пределах 1,4 млн. руб., аналогично физическим лицам. Но в общем случае или при более крупных остатках после ликвидации банка юридическое лицо теряет свои средства. Поэтому если они «разнесены» по нескольким кредитным организациям – риски снижаются.

Получение процентов на остаток на счете. Многие банки для привлечения клиентов предлагают такую опцию. Впрочем, если существенные остатки на счетах имеют место постоянно, то логичнее открыть специальный – депозитный счет, процент по которому обычно значительно выше.

Конфиденциальность. Если счетов несколько, то для недобросовестных контрагентов, рейдеров, мошенников и других подобных лиц затрудняется доступ к информации о финансовых ресурсах компании. Но любое решение имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Работа с несколькими банками — не исключение.

Больше трех не открывать

Компании, открывающие банковские счета в большом количестве должны учитывать следующее:

1. Рост расходов на обслуживание. Большинство тарифных планов предусматривает абонентскую плату даже при отсутствии или минимуме операций. Т.е. чем больше счетов – тем больше постоянных затрат. И они не всегда окупаются за счет льготных тарифов.
2. Усложнение учета и работы с платежами. Если компания имеет несколько, а тем более – несколько десятков счетов, то для проведения расчетов приходится не просто выделять специального сотрудника, а создавать отдельное подразделение – казначейство. Также при этом затрудняется и анализ расхода денежных средств.
3. Возможность попасть в «черный список». В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» и принятыми на его основе документами ЦБ РФ банки ведут финансовый мониторинг своих клиентов. Одним из главных критериев является перечисление налоговых платежей. Если у предприятия много счетов, то возможно, что по некоторым из них налоги вообще не будут проводиться. Поэтому соответствующие банки могут по формальным признакам включить организацию в «черный список». Это может привести к блокировке счета, а также к проблемам во взаимодействии с другими кредитными организациями. Понятно, что все указанные обстоятельства можно пояснить, и на сегодня работает механизм «реабилитации» банковских клиентов, но в любом случае подобные ситуации существенно затрудняют ведение бизнеса.
4. Необходимость одновременно выполнить требования множества банков. Банки предоставляют выгодные тарифы на обслуживание только при соблюдении ряда условий. Это могут быть обороты по счету или перевод в данный банк зарплатного проекта. Увязать между собой требования нескольких банков зачастую очень трудно или вообще невозможно. Поэтому получение выгоды от льготных тарифов усложняется.

Вывод

Законодательство не запрещает ООО иметь несколько расчетных счетов. Они могут быть открыты как в одном, так и в разных банках. Выгоды от «диверсификации» платежей могут быть как финансовыми, так и управленческими. Однако кроме плюсов работа с несколькими банками несет в себе и риски – в первую очередь рост затрат, усложнение учета и возможные проблемы с контролирующими органами. Поэтому, открывая дополнительные счета, следует тщательно проанализировать последствия этого решения для бизнеса.

Источник

Количество расчетных счетов, которые организация может открыть в банках

Многие владельцы бизнеса, а также фирмы и ИП, иностранные компании задаются вопросом, сколько расчетных счетов может иметь организация. И это вполне логично: ведь нужно вести расчёты и по обязательным платежам в бюджет, и с контрагентами, и с клиентами. Поэтому ответ должен знать каждый про количество расчетных счетов в банках РФ, есть ли минимальная и максимальная планка, а также в чём плюсы и минусы работы сразу с несколькими расчётными счетами.

Понятие

Прежде чем сказать, сколько расчетных счетов может иметь ООО, нужно разобраться, что действующее российское законодательство понимает под ними.

Как ни странно, понятие «расчётный счёт» в законе отсутствует. Косвенную информацию можно получить лишь из пункта 2.3 инструкции Центробанка от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Согласно ему, расчётные счета банки открывают:

• юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями;
• индивидуальным предпринимателям;
• физлицам – частнопрактикующим специалистам.

Расчётные счета открывают для проведения операций, связанных:

• с предпринимательской деятельностью;
• или частной практикой.

Номер счёта

По своей структуре расчетный счет состоит из 20 знаков. Они позволяют идентифицировать вид счета и валюту, для работы с которой компания (ИП) его использует.

• БИК;
• номер корреспондентского счета;
• ряд других реквизитов банка.

Открыть счёт: право или обязанность?

До того как организаторам нового бизнеса задуматься, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо, логично возникает вопрос: а это вообще право или обязанность?

Так вот: как ни странно, это право. Но оно легко трансформируется в обязанность, когда нужно соблюдать лимит расчётов наличными.

Так, Центробанк России в своём указании от 07 октября 2013 года № 3073-У определил, что главным условием для расчётов наличными выступает величина платежей по одному договору: не более 100 000 рублей (п. 6). Иначе открывайте счёт в банке.

Закон об ООО	Закон об АО
Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 4 ст. 2)	Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 6 ст. 2)

Что говорит закон: сколько расчетных счетов может быть у организации

Теперь мы близки к ответу на вопрос, сколько расчетных счетов может иметь предприятие. А почему вообще на практике у фирм и ИП возникает потребность открывать сразу несколько р/с? Вот несколько типичных ситуаций:

• виды деятельности, которые ведёт компания, мало пересекаются между собой;
• разные торговые точки;
• у фирмы есть обособленные подразделения, филиалы;
• ведение расчетов в валютах разных стран и др.;
• уплата налогов по разным системам, спецрежимам;
• выгодность тарифов того или иного банка.

Таким образом, говоря о том, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо на территории РФ, можно смело сказать – СКОЛЬКО УГОДНО. А сколько расчетных счетов может иметь организация по закону? Тоже – ОГРАНИЧЕНИЙ НЕТ.

Более того, еще относительно недавно фирмы реально переживали, сколько расчетных счетов может быть открыто у организации. Ведь о каждом из них (открытии и закрытии) в течение 7 дней нужно было сообщать в налоговую инспекцию на основании подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ. Но сейчас это требование не актуально: Закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ отменил действие указанной нормы. Теперь это делают сами банки, где открываются счета.

Ещё один любопытный вопрос: сколько расчетных счетов может иметь организация в одном банке. На самом деле, запретов и ограничений в этом плане закон не содержит. Однако нельзя исключать, что внутренние правила банка «подстрахуют» его от очень «частых» клиентов.

Плюсы и минусы работы с нескользкими р/с

Решение вопроса о том, сколько расчетных счетов может иметь ООО в 2018 году, это, в первую очередь, решение проблемы оперативности денежных потоков общества.

Использования нескольких банковских счетов имеет свои отрицательные и положительные стороны (см. таблицу ниже).

Источник