Самая лояльная страна для криптовалюты

15 налоговых убежищ для криптовалют

В этой статье рассматриваются некоторые из ведущих стран, с лояльным налогообложением для инвесторов в криптовалюту.

Все большее число инвесторов и компаний готовы переехать в налоговые убежища, где криптовалюты освобождены от налогов или имеют благоприятную для криптовалют налоговую политику.

В этой статье рассмотрим 15 самых популярных направлений.

Криптовалюты оказались прибыльным классом активов для многих инвесторов и трейдеров за последнее десятилетие. Только за последний год такие активы, как Биткоин, Эфириум и другие крупные альткоины, выросли в цене во много раз.

Учитывая, что цены на криптовалюту вернулись на рекордно высокий уровень, некоторые трейдеры могут воспользоваться волатильностью рынка и получить прибыль для реинвестирования; другие инвесторы будут придерживаться метода покупки и удержания.

Помимо профиля риска, местоположение также играет роль в выборе между этими двумя стратегиями.

Когда инвестор торгует криптовалютой с целью получения прибыли, ему, возможно, придется заплатить довольно высокие налоги с полученного прироста капитала.

Однако в некоторых странах крипто-прибыль не облагается налогом на прирост капитала или специальными налогами (такими как НДС и корпоративные налоги). Эти места также привлекательны для открытия бизнесов криптовалютными компаниям.

Отсюда растущий интерес к налоговым убежищам.

Барбадос

Барбадос является привлекательным местом для криптоинвесторов и предпринимателей из-за его близости к США.

Островное государство создало финтех-песочницу для привлечения компаний, использующих налоговые льготы.

В целом, Барбадос не считается абсолютным налоговым убежищем, но в нем установлены минимальные корпоративные налоги для офшорных компаний и их владельцев, в диапазоне 0-5,5%.

Heading to Barbados to talk with the Gov about Blockchain Education pic.twitter.com/RVhap3p9cL

Иностранец, проживающий на Барбадосе, облагается налогом только с дохода, полученного на Барбадосе, и, следовательно, прибыль от криптовалюты, полученная на иностранных биржах, выходит за рамки налогообложения.

Фондовая биржа Барбадоса внедрила эту технологию и даже разместила криптоактивы и токены безопасности для повышения торговой активности.

Беларусь

В 2017 году президент Беларуси Александр Лукашенко подписал Указ о превращении страны в цифровую экономику на основе криптовалюты.

Указ исключил цифровые токены из тех же правил, которые применяются к традиционным рынкам в стране. Закон освобождает от налогов лиц, взаимодействующих с криптовалютами, до 1 января 2023 года.

Бермуды

В 2018 году на Бермудских островах было принято всеобъемлющее постановление о цифровых активах, известное как Закон о бизнесе цифровых активов. На Бермудских островах нет налогов на доход или прирост капитала, и поэтому операции с криптовалютой не облагаются налогом. Более того, любые уплаченные налоги можно оплатить через USDC Circle.

1. Bitcoin’s 18th millionth BTC mined
2. Digital dollar becomes more likely
3. Binance hits $1B in total profits
4. Fidelity rolls out custody & trading
5. Bermuda accepts USDC for taxes
6. Libra adopts initial charter
7. Bitcoin still not dead 🙂

За прошедшие годы страна привлекла множество криптовалютных компаний, включая Gemini, Bittrex и Circle, которые открыли офисы в этой налоговой гавани.

Британские Виргинские острова

За последнее десятилетие Британские Виргинские острова (БВО) стали ведущим оффшорным налоговым убежищем для международного бизнеса, особенно в финансовом и технологическом секторе.

Британские Виргинские острова не взимают никаких налогов на прирост капитала, подоходного налога или корпоративных налогов для компаний и физических лиц, проживающих там.

Во время бума ICO стране удалось заманить множество криптопроектов. Одна из крупнейших криптовалютных бирж Bitfinex и ее дочерняя компания Tether расположены на Британских Виргинских островах.

Каймановы острова

Каймановы острова – еще одно популярное налоговое убежище для частных лиц и компаний. На Каймановых островах нет налогов на все виды криптоактивности.

Из-за мягкого налогового законодательства Каймановы острова являются излюбленным местом для многих крипто-компаний.

Например, BlockOne, которая разрабатывает блокчейн EOS, со штаб-квартирой на Каймановых островах собрала более 4 миллиардов долларов в рамках своего первоначального предложения монет (ICO) отсюда.

Tough. ain’t gonna happen. If you want roads, then you have to pay taxes…

Германия

Одна из удивительных налоговых гаваней – это Германия. В Германии вам не нужно платить никаких налогов на прибыль, полученную от инвестиций в биткоин и другие криптовалюты, если они удерживаются более года.

Более того, если вы продаете свой биткоин за фиатные деньги или обмениваете его на другие криптовалюты в течение одного года, все равно остается освобождение от уплаты налогов в размере до 600 евро (или 727 долларов США).

Но если вы продаете свою криптовалюту в течение года и зарабатываете более 600 евро, это должно быть указано в разделе о доходах для налоговой отчетности.

Гонконг

Гонконг был популярным выбором для многих технологических компаний и инвесторов благодаря своей простой нормативно-правовой и налоговой системе.

Кроме того, иностранный доход Гонконга не облагается налогом, как и налоговая система Мальты. Это помогло превратить город в глобальный финансовый центр, привлекая многих видных инвесторов в криптопространство.

“Hong Kong applies no capital gain tax to crypto investment, making it a huge incentive for investors”

Hey @IRS take some notes from Hong Kong! 👍🏼 https://t.co/q95r5qv8Z5

Согласно налоговому органу Гонконга, Департаменту внутренних доходов (IRD), если криптовалюты покупаются и хранятся в целях долгосрочного инвестирования, любая прибыль будет считаться капиталом и не будет облагаться налогом на прибыль.

Еще один важный момент, на который следует обратить внимание, заключается в том, что краткосрочная прибыль от криптовалютной деятельности в Гонконге, такой как торговля, будет облагаться налогом на прибыль, согласно отчету PwC.

Малайзия

Режим налогообложения криптовалюты в Малайзии очень похож на Сингапур. В Малайзии нет налогов на капитал, что делает ее еще одним привлекательным налоговым убежищем для инвесторов в криптовалюту.

Inland Reserve Board, налоговый регулятор, пояснил, что прибыль от криптовалюты облагается налогом только в том случае, если она получена в результате торговой деятельности на криптовалютных биржах.

Кроме того, нет положения о налогообложении транзакций с криптовалютой в соответствии с Законом о GST от 2014 года, хотя и велись разговоры о внесении изменений.

Отсутствие системы косвенного налогообложения, такой как GST, облегчает компаниям работу с платформами криптосервисов и биржами, не влияя на налоги на транзакции.

Мальта

Мальта также известна как «остров блокчейнов» как маркетинговый ход для привлечения криптовалютных компаний. Binance, крупнейшая в мире биржа криптовалют, осуществляет свою деятельность на Мальте.

Островное государство Мальта предлагает множество льгот для работающих там негосударственных (иностранных) компаний. Для зарубежных компаний и иностранных резидентов прибыль и прирост капитала не облагаются налогом, если они возникают за пределами Мальты и не переводятся в банковскую систему.

Binance having an office in the EU for fiat on-ramp is quite interesting. I expect more Blockchain companies to go to Malta. EU based, everyone speaks English, friendly regulatory environment for fintech. Also a lovely island. https://t.co/3VbaHRlc08

Эффективная ставка корпоративного подоходного налога для неместных комапний, составляет всего 5%. Однако для компаний, зарегистрированных на Мальте, он намного выше.

Эта налоговая система, основанная на денежных переводах, считается лазейкой к строгим налоговым законам в странах ЕС. Страна предлагает налоговые льготы только иностранным юридическим лицам, включая компании и иностранцев-резидентов.

Португалия

Португалия – одно из самых привлекательных налоговых убежищ для криптоинвесторов в Европе.

В 2016 году налоговое управление Португалии постановило, что все транзакции с криптовалютой не будут облагаться налогом на прирост капитала и прибылью.

Пуэрто-Рико

Пуэрто-Рико – еще один привлекательный вариант переезда для криптотрейдеров и инвесторов, особенно тех, кто хочет сэкономить на налогах на свои активы.

Пуэрто-Рико находится на территории США, но считается иностранным государством для уплаты федерального подоходного налога США. Пуэрто-Рико хорошо известен Законом 22, который поддерживает нулевой налог на прирост капитала и только 4% ставку подоходного налога.

Закон был принят в 2012 году для поощрения переезда состоятельных людей.

«Move to Puerto Rico and Pay ZERO taxes on crypto» – Only Partially true. 😅

Here’s the truth 👇

Only the gains you make after becoming a bona fide resident of PR are eligible for the 0% tax rate.

Gains you have before moving to PR is still taxable in the US ‼

Швейцария

В Швейцарии обмен криптовалюты рассматривается как традиционные платежные операции.

Согласно Швейцарской федеральной налоговой администрации, вся прибыль и убытки от криптовалютных транзакций, совершаемых физическими лицами, не подлежат налогообложению.

Хотя физические лица освобождены от налога, прибыль, полученная криптовалютными предприятиями, облагается налогом в соответствии с законодательством Швейцарии.

Благодаря благоприятным налоговым правилам европейская страна является домом для многих криптовалютных фондов, таких как Ethereum, Tezos и Diem Association.

Словения

Криптовалюты считаются движимым имуществом в Словении. Согласно статье 32 Закона о подоходном налоге с физических лиц (также называемой ZDoh-2), подоходный налог с населения не уплачивается с доходов от продажи движимого имущества.

Доходы от коммерческой деятельности с использованием криптовалют, таких как майнинг, облагаются налогом в размере 25% от годового дохода.

Сингапур

Налоги в Сингапуре желательны, если вы являетесь долгосрочным инвестором во все активы, включая криптовалюту. Налог на прирост капитала в Сингапуре применяется не ко всем активам.

Криптовалюты также освобождаются от стандартного налога в размере 7% по системе налога на товары и услуги (GST) страны.

Тем не менее, в апреле 2020 года Управление внутренних доходов Сингапура (IRAS) опубликовало руководство по электронному налогу, в котором разъясняется краткосрочная крипто-прибыль от торговой деятельности, которая облагается налогом как обычный доход.

Прогрессивная ставка налога на резидентов Сингапура начинается с 0% до 20 000 долларов и заканчивается 22% для тех, кто зарабатывает более 320 000 сингапурских долларов.

Singapore is one of the most affluent and crypto friendly countries in the world:

+ largest bank launching STO exchange
+ no cap gains tax
+ home to large funds & market makers
+ trading «digital payment tokens» exempt from 7% goods/services tax pic.twitter.com/NczPxA1WMa

Сейшельские острова

Сейшельские острова – еще одна налоговая гавань, излюбленное место многих криптовалютных компаний. На архипелаге находится биржа криптодеривативов BitMEX.

Доходы от криптовалюты, полученные в результате криптовалютной торговли или обменных операций на Сейшельских островах, полностью не облагаются налогами. Налоговые льготы применяются только к офшорным юридическим лицам и иностранным физическим лицам, проживающим там.

Однако государственные или местные компании и граждане должны платить налоги на свой доход на Сейшельских островах.

Заключение

Большинство стран взимают с инвесторов и трейдеров значительную часть крипто-прибыли в виде налогов на прирост капитала сверх подоходных налогов. Например, США, помимо прочих факторов, взимают 10-25% в зависимости от уровня дохода инвестора.

Компании и инвесторы, работающие с криптовалютой и другими цифровыми активами, обнаружили, что гораздо проще переместить свои офисы в налоговую гавань.

Многие налоговые гавани, такие как Мальта, Сингапур и Каймановы острова, полностью перешли на технологию блокчейн, что упростило ведение криптовалютного бизнеса.

Источник

В каких странах лучшие условия для работы с криптовалютами?

Регулируемые криптобиржи вынуждены безоговорочно соблюдать требования налоговых органов. Поэтому вполне вероятно, что они передадут всю информацию о клиентах и торгах, если поступит такое требование. А значит, нельзя одновременно и уклоняться от налогов, и пользоваться преимуществами и удобством централизованных бирж.

Если вы из числа тех, кто хочет избежать налога на криптовалюты, то есть только два варианта: использовать исключительно децентрализованные биржи и упорно скрывать свои финансовые данные (что незаконно в государствах с регулированием) или же просто эмигрировать в страну без каких-либо налогов на биткоины. В первом случае вы будете ограничены исключительно трейдингом. Во втором надо думать о последствиях полного отсутствия регулирования криптовалют. Как правило, такие страны оставляют желать лучшего по части прав человека и собственности и предлагают довольно скудную инфраструктуру.

Если же вам хочется иметь возможность абсолютно легально вести бизнес, связанный с криптовалютой, то лучше всего выбирать страны с максимально лояльным отношением к Биткоину. В качестве дополнительного стимула многие дружественные к криптовалютам страны также могут похвастать отличным климатом, красивыми пейзажами и высоким уровнем жизни.

Вот несколько вариантов, которые можно учитывать при переезде.

Мальта

Источник изображения: Unsplash

Мальта приняла очень благоприятную политику в отношении Биткоина и криптовалют. Туда переехала даже крупнейшая в мире криптовалютная биржа Binance после того, как в Китае запретили вести подобную деятельность. Благоприятные и чётко сформулированные правила позволяют привлекать в страну новые инвестиции. Некоторые даже в шутку называют страну «Островом Блокчейна».

Если верить национальному информационному сайту Welcome Center Malta, криптовалюта не облагается налогом на добавленную стоимость, а также налогом на прирост капитала. Можно торговать торговыми парами из фиатных денег и криптовалют и при этом не платить налоги. Однако стоит отметить, что товары и услуги, которые продаются за криптовалюты, конечно же облагаются налогом на добавленную стоимость. При этом с больших прибылей от трейдинга и даже майнинга — а на Мальте одна из самых низких стоимостей электроэнергии по меркам ЕС — придётся заплатить подоходный налог в размере 35 процентов.

Короче говоря, низкие налоги Мальты, чёткое регулирование и быстрый интернет делают её отличной безопасной гаванью для богатых биткоинеров.

Португалия

Источник изображения: Unsplash

В мире есть как минимум несколько островов, которые воспринимают как убежища для любителей биткоинов и тех, кто не желает платить налоги с криптовалют. Среди них можно отметить Мальту, о которой написано выше, Гибралтар, Сейшельские Острова и Багамские Острова. Однако надо признать — жизнь на острове удовлетворит не всех. Одним из главных налоговых убежищ Биткоин-энтузиастов на европейском материке является Португалия.

Согласно новому законодательству, все криптотранзакции и обмен криптовалют на фиатные деньги или другие криптовалюты освобождаются от налога на добавленную стоимость. Однако при обмене товаров и услуг на криптовалюты НДС по-прежнему должен уплачиваться. Трейдерам наверняка будет приятно узнать, что Португалия упразднила налоги при обмене криптовалют на фиатные деньги.

Этот шаг делает налоговое законодательство Португалии в отношении криптовалют одним из самых лояльных в мире. В целом налог на прибыль не только является огромной издержкой для криптотрейдеров, но его также очень сложно соблюдать. Так что упразднение или как минимум смягчение налогового законодательства — это нечто большее, чем возможность трейдерам сэкономить деньги на налогах.

Налогообложение в Португалии в сочетании с относительно низкими расходами на недвижимость и проживание делают её одной из лучших стран для эмиграции/проживания в Западной Европе. Особенно если вы занимаетесь криптовалютным трейдингом или планируете заниматься бизнесом, связанным с криптой.

Малайзия

Источник изображения: Unsplash

Малайзия — ещё один отличный вариант для тех, кто хочет избежать налогов на Биткоин. Ещё одно потенциальное налоговое убежище для Биткоин-трейдеров, так как в стране нет налога на прирост капитала. Что интересно, власти открыто заявляют, что и не планирует его вводить в обозримом будущем. При этом криптовалютные сделки — как в паре с фиатом, так и с другими криптовалютами, — не облагаются налогом. Однако это может измениться, если Биткоин признают платёжным средством.

Ещё в 2014 году малазийский налоговый эксперт высказывал мнение, что товары и услуги, обмениваемые на криптовалюты, скорее всего на практике не облагаются налогом из-за юридических сложностей. Эту ситуацию не следует воспринимать как должное. Тем более что малазийские криптовалютные правила ужесточаются — об этом свидетельствуют как минимум новые требования о необходимости криптобиржам получать соответствующую лицензию.

Республика Беларусь

Источник изображения: 34travel

22 декабря 2017 года президент Беларуси Александр Лукашенко подписал так называемый декрет «О развитии цифровой экономики». Документ создаёт благоприятные условия для резидентов местного «Парка высоких технологий», у которого и без того был целый ряд льгот и возможностей по работе на международных рынках.

Декрет затронул и сферу криптовалют. После вступления его в силу майнинговые компании, криптобиржи и обменники могут становиться резидентами ПВТ. При этом декларировать криптовалюты и доходы от операций с ними белорусам также нет необходимости, а сама деятельность освобождается от налогов до 1 января 2023 года.

Куда улетите вы? Поделитесь ответами в нашем крипточате трейдеров. И не забывайте о Яндекс Дзене — там тоже хорошо.

Источник