8.3 РОЛЬ БИЗНЕС-ПЛАНА В ОЦЕНКЕ ИНВЕСТИЦИОННЫХ ПРОЕКТОВ

Совершенствование методов оценки вариантов не менее важно, чем поиск самих вариантов капиталовложений. Компании, наиболее изобретательные в области инвестирования, будут наиболее благополучны, если только их менеджеры достаточно компетентны.

благоприятные условия на финансовом рынке не должны препятствовать рассмотрению новых инвестиций. Безусловно, существуют абсолютные пределы суммы фондов, которые фирма может привлечь в данном году. При любых условиях фирма может прорабатывать большое число инвестиционных проектов Надо также помнить, что альтернативой любому инвестированию является сохранение статус-кво

Когда фирма «собрала» все инвестиционные предложения, начинается процесс их оценки и ранжирования При этом составляется бизнес-план проекта (проектов) с последующим подсчетом показателей эффективности инвестиций, которые, в свою очередь, могут фигурировать в технико-экономическом обосновании, представляемом банку-кредитору

Бизнес-план должен дать возможность инвестору сделать комплексную оценку проекта и в первую очередь показать, что

предлагаемый товар (продукция или услуги) является конкурентоспособным и на него имеется достаточный платежеспособный спрос;

имеются необходимые производственные и ресурсные возможности,

возможна реализация проекта в приемлемые сроки;

инвестирование проекта выгодно.

Приведем основные рекомендации по содержанию разделов бизнес-плана, подробнее остановившись на финансовом.

Характеристика товара (продукции, услуг). Здесь необходимо представить, о чем идет речь в проекте, чем подтверждается конкурентоспособность товара, каковы источники технического риска при создании нового товара (услуг) и возможные способы его снижения.

Оценка рынка. Основная цель раздела — представить материал, достаточный для того, чтобы убедить инвестора в том, что продукты или услуги имеют устойчивый спрос и могут быть проданы в условиях конкуренции.

Организация реализации проекта. Рассматривается, в какой форме, по мнению разработчика, должна осуществляться реализация проекта (совместное предприятие, долевое участие и др.), какие необходимы организационные меры по созданию организационной основы проектов.

Финансовый план является результирующей частью бизнес- плана. Содержит проектные данные о финансовых потоках, размерах инвестиций, объемах продаж, а также требования к инвестициям. Финансовый план разрабатывается, как правило, на 3-5 лет. Проект первого года расписывается помесячно, второго — поквартально, данные последующих лет даются в целом по годам. Если на первый год планирование осуществляется с привязкой к определенной группе показателей и специфике затрат первого года производства, то на второй — на основе результатов исследований емкости рынка и тенденций его изменения в целом. На третий — пятый год финансовое планирование целесообразно осуществлять на основе моделей цен в процентном соотношении к объему продаж.

Типичной для компаний, производящих наукоемкую продукцию и требующих значительных вложений в рыночные исследования, является следующая модель цен, %. Годовая продажа -100. В том числе:

стоимость проданной продукции — 50, прибыль и накладные расходы — 50, Из них: расходы на маркетинг, торговлю -15, расходы на внедрение — 10,

расходы на содержание аппарата управления — 8, прибыль до уплаты налогов — 17.

В финансовом плане должны найти отражение следующие показатели:

объем продаж и общая прибыль; процентное отношение доходов и расходов; общий объем инвестиций;

использование собственных и заемных средств, их источники

и сроки погашения задолженности;

срок окупаемости вложений;

сроки начала выплаты дивидендов;

издержки производства и обращения.

Структура финансового плана состоит из плана доходов, плана расходов (кассового плана) и баланса первого (помесячно), второго (поквартально) и третьего (в целом за год) годов.

250 В плане доходов делается расшифровка динамики объема продаж, стоимости товара с учетом транспортных средств (издержки, непосредственно относимые на данный товар) и общей прибыли. Отдельно расшифровываются постоянные затраты, к которым относят аренду, страхование, амортизацию, управленческие затраты, затраты на маркетинг и сбыт.

План расходов содержит данные о динамике расходования и возмещения всего инвестированного капитала. В расходы включаются покупка активов, выплата займов, приобретение оборудования (непроизводственного), инвентаря, а также убытки от хозяйственной деятельности (определенные в плане доходов).

Баланс отражает структуру активов и пассивов компании и соответствует отчетной форме №1.

Анализ производственных инвестиций в основном заключается в оценке и сравнении эффективности альтернативных инвестиционных проектов. В качестве измерителей здесь применяются как формальные характеристики, основанные на дисконтировании потоков ожидаемых поступлений и расходов, так и показатели, определяемые на основе данных бухгалтерского учета.’ Но какой бы метод оценки эффективности капитальных вложений ни был выбран, так или иначе он связан с приведением элементов потока наличности к одному моменту времени. Наиболее важным моментом здесь является выбор уровня ставки процентов, по которой производится дисконтирование, — ставки сравнения. Наиболее часто при анализе эффективности применяют три варианта ставки: усредненная стоимость капитала (усредненный показатель доходности акции, процентных ставок по кредиту и т.д.); субъективные оценки, основанные на опыте компании; существующие ставки по долгосрочному кредиту. Для учета риска (например, потерь от сокращения отдачи, инфляционного обесценения денег) рекомендуется вводить поправку к уровню процентной ставки, т.е. добавлять некоторую рисковую премию, учитывающую как специальный риск, связанный с неустойчивостью получения дохода от конкретного капиталовложения, так и рыночный риск, связанный с конъюнктурой.

В финансовом анализе эффективности инвестиций в основном применяют такие показатели, как чистый приведенный доход, срок окупаемости, рентабельности.

В качестве первого шиерителя наибольшее распространение получил чистый приведенный доход (№), Данная величина характеризует общий абсолютный результат инвестиционной деятельности» ее конечный эффект. Под понимают разность дисконтированных на один момент времени показателей дохода и капиталовложения. Если доходы и капиталовложения представлены а виде потока поступлений, то IV равно современной величине этого потока. Пусть % — ставка сравнения, тогда

где Я/ — размер потока платежей;

V* — дисконтный множитель по ставке К,- иньестнциониые расхйды в периоде ?у — доход о периоде7;

— продолжительность процесса инвестиций; п2

продолжительность периода отдачи ОТ инвестиций.

Если отдача начинается спустя п лет после начала осуществления проекта, т.е. п > то вместо (/ + следует применить (; + «).

Если же потоки наличности представляют собой последовательность платежей с установленными закономерностями во времени, то

где и — сумма ежемесячного инрестироввиюг

На расчет чистого дохода влияет величина, зависящая от нелого ряда факторов, которая может быть определена более или менее точно лишь для простых ситуаций, сложившихся устойчивых производственных систем, рынков сбыта.

Более надежным и однозначно отвечающим на вопрос об эффективности инвестиций является использование такого показателя, как внутренняя норма доходности (ВНД), Она представляет собой коэффициент дисконтирования, при котором значение чистого приведенного дохода равно нулю. Определение коэффициента дисконтирования является трудоемким процессом с возможными ошибками и наиболее эффективно осуществляется с помощью компьютеров и финансовых калькуляторов. Вели исследователь пытается найти внутреннюю ставку дохода от вложений вручную, то потоки денежных средств (положительные и отрицательные) сводится в таблицу по годам.

Следует постепенно улучшить выбор до тех пор, пока приведенная стоимость доходов от вложения не сравняется с денежным потоком в году, предшествующем первым поступлениям (т.е. с отрицательными денежными потоками). Этот процесс осуществляется гладко, если в ряде рассматриваемых лет (кроме года первоначального вложения) не встретится год с отрицательным потоком платежей, В таком случае вычисленное значение внутренней нормы до-ходности кажется ошибочным, если его вообще можно будет определить. Но, несмотря на это, расчет этого показателя — популярный метод оценки инвестиционных доходов, поскольку он позволяет оценить доходы от вложений с точки зрения сопоставления внутренней ставки дохода с коэффициентом дисконтирования, использованным для расчета чистого приведенного дохода. Итак, под ВНД понимают ту расчетнунаставку процентов, при которой капитализа-ция регулярно^получаемого дохода лает сумму, равную инвестициям, и. следовательно, капиталовложения являются окупаемой операцией. Иначе говоря, при начислении на сумму инвестиций процентов по станке, равной внутренней норме доходности (обозначается обеспечивается получение распределенного во времени дохода. Чем выше эта ставка, тем больше эффективность капиталовложений* Если капиталовложения осуществляются только за счет привлеченных средств, причем кредит получен по ставке то разность

Источник

Роль бизнес–планирования в реализации инвестиционного проекта

Общая характеристика бизнес-планирования и его роль в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия. Методические подходы к составлению и реализации инвестиционного бизнес-плана. Пути повышения его экономической эффективности.

Рубрика	Финансы, деньги и налоги
Вид	дипломная работа
Язык	русский
Дата добавления	04.05.2014
Размер файла	79,3 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

«Роль бизнес — планирования в реализации инвестиционного проекта»

Оглавление

Глава 1. Теоретические основы бизнес — планирования

1.1 Общая характеристика бизнес — планирования

1.2 Роль бизнес — плана в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

1.3 Классификация, структура и содержание бизнес — плана инвестиционного проекта

Глава 2. Методические подходы к составлению и реализации инвестиционного бизнес — плана

2.1 Методика подготовки и составления бизнес — плана инвестиционного проекта

2.2 Пути повышения экономической эффективности проектного бизнес — планирования

Глава 3. Эффективность применения инвестиционного бизнес — планирования на примере совместного проекта ООО «Перспективные Инвестиции» и компании «Тюнинг & Сервис»

3.1 Общая характеристика организации и предоставляемых услуг

3.2 Описание производственного процесса и используемого оборудования

3.3 Пути повышения экономической эффективности инвестиционного бизнес — планирования

Список использованной литературы

Проблема привлечения инвестиций, способных создать мощный импульс для развития фирм, предприятий и организаций, волнует сегодня большинство отечественных предпринимателей. Приходится в полной мере учитывать собственные возможности при получении инвестиций, а также условия, на которых они предоставляются. В противном случае для предпринимателей существует риск понести серьезные убытки, что не исключает и наступления банкротства. Инвестора же, предоставляющего необходимые денежные средства, интересует прибыль, которую он может извлечь в результате успешной реализации инвестиций.

Важнейшим элементом организации предпринимательской деятельности в условиях рыночной экономики является бизнес-план, в мировой практике представляющий собой основу для оценки перспективности вновь создаваемых коммерческих предприятий, а также намеченных ими для реализации проектов выпуска новой продукции. В условиях современной экономической действительности бизнес-план является необходимым и эффективным инструментом проектно-инвестиционных решений.

На сегодняшний день на Западе наличие тщательно продуманного бизнес-плана, систематически корректируемого в соответствии с постоянно меняющимися рыночными условиями, является само собой разумеющимся. Его же отсутствие является в глазах грамотных инвесторов существенным недостатком предприятия, отражающим слабость управления компанией, а также признаком несерьезного отношения к оптимизации собственной деятельности. экономический бизнес планирование инвестиционный

В российской практике бизнес-план получил распространение, начиная с 90-х годов, когда переход к рыночному механизму инвестирования потребовал изменения принципов финансирования капитальных вложений. Развитие новой модели инвестиционного планирования было вызвано, с одной стороны, сокращением объема государственных инвестиций, обусловившим необходимость поиска альтернативных источников финансирования, причем на возвратных началах, а с другой — задачами достижения соответствия разрабатываемых проектов международным нормам.

Международные финансовые организации предоставляли кредитные средства российским предпринимателям только при наличии проработанного, грамотно составленного и четкого бизнес-плана. Отсутствие же опыта разработки бизнес-планов у большинства предпринимателей серьезно осложняло поиск потенциальных инвесторов.

В России стали возникать государственные и коммерческие структуры, предлагающие услуги по разработке бизнес-планов. Финансовое обоснование инвестиционных проектов в соответствии с обусловленными требованиями стало обязательным и необходимым условием для привлечения инвестиций из государственного бюджета, коммерческих банков и других потенциальных инвестиционных источников.

Выделяют несколько функций бизнес-планирования:

1) использования бизнес-плана для разработки общей экономической стратегии предприятия;

2) привлечение денежных средств (ссуд, кредитов);

3) планирование, дающее возможность оценить и контролировать процесс развития основной деятельности предприятия;

4) привлечение к осуществлению проектов и реализации планов развития предприятия потенциальных партнеров, которые могут предложить собственный капитал или технологию. Бизнес-план — это план развития бизнеса на предстоящий период, в котором сформулированы предмет, основные цели, стратегия развития, направления и географические регионы хозяйственной деятельности, определены ценовая политика, емкость и структура рынка, условия осуществления поставок и закупок, транспортировки, страхования и переработки товаров, факторы, влияющие на рост/снижение доходов и расходов по группе товаров и услуг, являющихся предметом деятельности предприятия. Бизнес-план всегда носит вероятностный характер и предполагает возможность различных вариантов делового поведения предприятия, а также возможных действий предприятия на рынке. Любая информация, представленная в бизнес-плане (хозяйственная стратегия, формулы распределения прибыли, схемы работы с поставщиками и субподрядчиками и т.п.), может стать предметом обсуждения и дальнейшего анализа.

Бизнес-план всегда имеет адресата. Им может быть партнер-инвестор, вышестоящее руководство или органы государственного управления, поэтому в любом случае в бизнес — плане должны быть учтены интересы того, кому он адресован.

В рамках данной работы поставлена цель — рассмотреть назначение бизнес-плана как основы принятия инвестиционного решения; выявить его структуру, требования, предъявляемые к его составлению, а так же рассмотреть содержание бизнес-плана инвестиционного проекта и особенности его составления.

Для достижения поставленной цели необходимо разрешить следующие задачи:

-рассмотреть теоретические основы бизнес-планирования;

-проанализировать методику составления бизнес-плана инвестиционного проекта;

-рассмотреть бизнес план совместного инвестиционного проекта ООО «Перспективные Инвестиции» и компании «Тюнинг & Сервис».

Структура работы включает введение, три главы, заключение и список использованной во время составления работы литературы.

Глава 1. Теоретические основы бизнес-планирования

1.1 Общая характеристика бизнес-планирования

Планирование — одна из важнейших предпосылок оптимального управления производством на предприятии. Планирование — это построение плана, способа будущих действий, определение экономического содержания и последовательных шагов, ведущих к намеченной цели.

При переходе России к рыночным отношениям от планирования практически отказались, особенно в 1992-1995 гг., считая, что рынок расставит все по своим местам. Но планирование является главной функцией управления любым предприятием. Именно с планирования начинается как создание, так и функционирование хозяйствующего субъекта. Об этом свидетельствует и опыт стран с развитой рыночной экономикой. Недооценка планирования в условиях рынка, сведение его к минимуму, игнорирование или некомпетентное осуществление, как правило, приводят к большим экономическим потерям, к явлениям неплатежеспособности предприятий.

На уровне хозяйствующего субъекта осуществляется как стратегическое (долгосрочное) планирование, так и текущее технико-экономическое планирование, а также оперативно-производственное планирование как детализация разработок текущих планов предприятия в целом, его крупных цехов и малых производственных подразделений вплоть до рабочего места.

В текущих технико-экономических планах (годовых, квартальных, месячных) детально конкретизируются цели и задачи, поставленные перспективным планом. Текущие технико-экономические планы (производственные бизнес-планы) включают сведения о заказах, обеспеченности их материальными ресурсами, степени загрузки производственных мощностей, обеспеченности промышленно-производственным персоналом. В них также содержится расчеты затрат на производство, расчеты прибыли, рентабельности, расходы на реконструкцию производственно-технической базы предприятия.

План является руководством к действию, к исполнению. Он используется для обоснования финансового оздоровления предприятия и реальности возврата полученных кредитов с целью пополнения оборотных средств. Причем план необходим не только крупным и средним, но и малым предприятиям.

Таким образом, планирование — это процесс обработки информации по обоснованию предстоящих действий, определение наилучших способов достижения целей. Планировать свое предпринимательство необходимо. Часто бывает, что технологически предпринимательство просчитывается безупречно, однако экономические расчеты не выполняются, что и приводит к неудачам в предпринимательстве. Необходимо заранее составить план экономической деятельности предприятия. Важно экономически грамотно разработать план закупки сырья, материалов, топлива, комплектующих деталей и полуфабрикатов. От этого зависят эффективность производства, размер налога на добавленную стоимость, оборачиваемость оборотных средств, рентабельность производства. Непродуманная политика закупок ведет к переплате НДС, неэффективному использованию оборотных средств. Неправильно спланированные реальные затраты на производство и реализацию продукции приводят к банкротству хозяйствующего субъекта.

В странах с развитой рыночной экономикой в 60-70-е гг. XX получила развитие теория стратегического планирования. Это явилось началом нового этапа развития теории управления и планирования.

Каждое предприятие определяет цели своей хозяйственно-производственной деятельности. Цели подразделяются на глобальные и локальные.

Глобальные цели — это общие цели предприятия, которые являются фундаментом, основой его деятельности, его глобальной стратегией. Глобальные цели — это долговременные цели.

В ряде учебных пособий ошибочно отмечалась целесообразность выработки единой стратегии. В определенной мере это оправдывалось условиями плановой экономики, когда гарантированы были цены, сбыт продукции, сроки поставки, поставщики и потребители. В условиях рынка условия работы предприятия «переменные», мало предсказуемые, и целесообразно придерживаться в хозяйственной деятельности аксиомы рыночной экономики: многовариантность стратегий развития предприятия с учетом изменения внутренней и внешней среды.

Локальные цели — это совокупность взаимодополняющих друг друга целей, реализация которых направлена на достижение глобальных целей.

Сочетание глобальных и локальных целей является основой стратегического планирования.

Новые рыночные отношения в России рождают новые, соответствующие внешним условиям, стратегии.

В условиях плановой экономики действовала стратегия концентрации производства. Эта стратегия полностью соответствовала общественной собственности на средства производства, малые предприятия объединялись, рабочие места создавались на крупных и средних предприятиях.

В условиях рыночной экономики, основанной на частной собственности, в условиях экономического кризиса в России действует в настоящее время другая стратегия — стратегия диверсификации производства.

В условиях сегодняшней экономической ситуации в стране имеют место:

1) диверсификация денежных капиталов, т. е. распределение их между различными объектами вложений, с целью снижения риска возникновения потерь капитала или доходов от него;

2) диверсификация горизонтальная — расширение ассортимента за счет новых товаров-аналогов для повышения интереса к товару;

3) диверсификация концентрическая — стратегия выпуска новых товаров в дополнение к существующим;

4) диверсификация валютных резервов, т. е. распределение их между различными свободно конвертируемыми валютами;

5) диверсификация экспорта — распределение экспортных ресурсов страны между большим числом стран-потребителей;

6) диверсификация рабочих мест, т. е. поощрение малых предприятий, где создаются рабочие места.

Еще в 1926 г. была открыта экономическая закономерность: удвоение объемов производства снижает затраты на 20%, а следовательно, имеет место рост эффективности производства.

Современные исследования показывают, что вновь создаваемые малые предприятия выживают в конкурентной борьбе в том случае, когда имеет место ежегодное увеличение производства и продаж в 2 раза. Казалось бы, главная стратегия предприятия — рост объема производства.

Однако в практике работы сегодняшнего предприятия чаще имеет место сокращение производства, и надо искать другую стратегию.

Разработка любой стратегии должна учитывать взаимное влияние факторов внутренней и внешней среды.

Экономисты выделяют узкий и расширенный варианты факторов внутренней среды, определяющих ту или иную стратегию предприятия, и от этого зависит уровень точности стратегии.

Первый фактор — персонал. Эффективность работы предприятия во многом зависит от уровня квалификации кадров, стажа их работы по избранной специальности, возраста, профессиональной подготовки, а также от принятой системы материального стимулирования работников.

От предприятия требуется проведение сбалансированной кадровой политики, включающей в себя все элементы управления персоналом предприятия. Необходимо помнить рыночную аксиому: предприятие может иметь высокую технологию, качественные материальные ресурсы, значительные финансовые ресурсы, но если на предприятии управленческий персонал имеет низкую квалификацию, то предприятие все равно станет банкротом.

В системе многоуровневого управленческого маркетинга должна быть разработана стратегия карьерной лестницы административно-управленческого персонала, по которой каждый работник продвигается благодаря своему труду, своему умению, дисциплине.

Второй фактор — техника и технология. Это комплексный фактор, включающий в себя оборудование, транспортные средства, инструмент, технологию. Данный фактор, а вернее, группа факторов, находятся в зависимости от уровня НТП, направления специализации предприятия, потребностей рынка.

Третий, наиболее подвижный фактор — материальные ресурсы. На предприятии очень быстро расширяется и изменяется состав материальных ресурсов за счет внедрения новых, прежде всего искусственных материалов, которые заменяют традиционные (металл, дерево). Изменяется состав материальных ресурсов, расширяется ассортимент за счет изменения технологии, а также в результате изменения уровня кооперирования поставок, когда материалы, сырье заменяются поставками полуфабрикатов и комплектующих изделий.

Четвертый фактор — научно-исследовательские и опытно-конструкторские работы (НИОКР). Этот фактор имеет ограниченное применение, так как далеко не все предприятия проводят научные исследования. Фактор НИОКР очень важен для предприятия-лидера в отрасли. В этом случае стратегия предприятия предусматривает постоянное совершенствование конструкции выпускаемой продукции, а следовательно, выделение определенных финансовых ресурсов на развитие НИОКР.

Пятый фактор — менеджмент. Налаживание эффективной деятельности предприятия на ближайшую и дальнюю перспективу — главное в менеджменте. Менеджмент как управление в условиях рынка обеспечивает: использование современной информационной базы для многовариантных расчетов при принятии управленческих решений; привлечение всех сотрудников предприятия к управлению им; осуществление управления на основе предвиденья изменений, гибких решений; проведение глубокого экономического анализа экономической ситуации в стране, на предприятии и на этой основе разумно рисковать.

Шестой фактор — маркетинг. В современных условиях жизненный цикл продукции становится все короче. От предприятия требуется гораздо большая гибкость и динамичность, что достигается маркетингом. Маркетинг дает ответы на многие вопросы хозяйственной и предпринимательской деятельности предприятия.

Следует учитывать, что некоторые факторы внутренней среды могут оказывать как прямое воздействие на конкретные результаты деятельности предприятия, так и косвенное влияние на другие факторы внутренней среды. Так, изменение спроса на отдельные товары ведет к необходимости разработки и освоению производства новых видов товаров, что влечет за собой изменение в структуре используемых материальных ресурсов, а также потребует дополнительного обучения кадров.

В стратегическом планировании выделяют макрофакторы и микрофакторы внешней среды. Такое разделение необходимо для более эффективного управления предприятием.

К макрофакторам внешней среды как факторам прямого воздействия относят:

— поставщиков материальных ресурсов;

— поставщиков техники и технологий;

— поставщиков кадров предприятия;

— поставщиков финансовых ресурсов;

— государственные органы управления (федеральные, местные);

Наиболее важным является фактор «поставщики материальных ресурсов». Значение его характеризуется тем, что на предприятии удельный вес материальных ресурсов в производственной себестоимости составляет 60-80 % и выше. Значимость влияния этого фактора на выбор стратегии предприятия определяется еще и тем, что после распада СССР многие российские предприятия лишились стратегических поставщиков.

«Поставщики техники и технологий» — это фактор для предприятия стратегический, так как постоянное техническое перевооружение производства — важнейшее условие повышения качества выпускаемой продукции, обновление ассортимента, что очень необходимо для удерживания, а тем более завоевания рынка товаров.

Фактор «поставщики кадров предприятия». Сформировать высококвалифицированный производственный коллектив можно по объявлению, предлагая выгодные условия, можно воспользоваться услугами службы занятости или специализированных компаний. Стратегия в этом направлении должна соответствовать возможностям предприятия.

Фактор «поставщики финансовых ресурсов». При разработке стратегического плана следует учитывать, что существует различие в системе возврата инвестиционного кредита и кредита для пополнения оборотных средств предприятия. Поставщиками финансовых ресурсов могут быть: государственные фонды, фонды поддержки малого бизнеса, лизинговые компании, коммерческие банки, юридические и физические лица, страховые компании, пенсионные фонды и др. Выбор стратегического поставщика финансовых ресурсов особенно важен в условиях экономического кризиса, неустойчивости финансово-кредитной системы.

Факторы «государственные органы управления (федеральные и местные)». Федеральная и местная политика налогообложения предприятий или политика предоставления налоговых льгот непосредственно влияет на стратегию.

Фактор «конкуренты». Конкурентоспособность предприятия характеризуется рядом факторов. Это, в основном, все экономические условия процесса воспроизводства. Действия их, часто разнонаправленные, учесть очень сложно. Можно рассматривать в качестве ключевых факторов успеха на рынке:

— финансовое положение предприятия;

— наличие передовой технологии;

— наличие сбытовой сети и опытных кадров (сбытовиков);

— качество технического обслуживания;

— возможность кредитования своего развития;

— действенность рекламы и системы связей с общественностью.

При выборе стратегии надо иметь максимум доступной информации о фирме конкурента по вышеперечисленным факторам успеха, конечно, не нарушая норм делового поведения, законов.

Значение фактора «потребители продукции» в том, что продукция-новинка, появляясь на рынке товаров, часто сталкивается с неподготовленным покупателем.

Товар перед началом серийного производства должен проходить пробную продажу на выбранных рынках. Этот этап обязателен в случае предназначения товара для индивидуального потребителя и желателен в случае товара производственного назначения. Цель пробной продажи — получение информации о коммерческом успехе товара, т. е. о возможности получения значительной прибыли.

Предприятия могут проводить по отношению к потребителям продукции три вида товарной политики:

— концентрическую, когда предлагаются новые товары, которые в технологическом и рыночных отношениях были бы похожи на уже имеющиеся товары и привлекали бы новых потребителей продукции;

— горизонтальную, когда предполагаемый товар является как бы продолжением выпускаемого и рассчитан на уже сформировавшийся круг потребителей;

— конгломератную, когда предлагаемый новый товар, никак не связанный с товарами, предлагавшимися на рынке, а поэтому требуется разработка существенной концепции продвижения товара к потребителям.

Фактор «торговые предприятия» является завершающим каналом распределения товаров. Особая важность торговых предприятий в том, что здесь совершается прямая продажа товаров, здесь подводится итог производственной и коммерческой деятельности предприятия-производителя. Важно выбрать оптимальные формы продажи разных товаров: оптовые или розничные торговые предприятия, ярмарки, выставки-продажи и др.

К макрофакторам внешней среды, как факторам косвенного воздействия, относят: политические, социально-экономические, научно-технические, правовые, национальные, культурные, природные.

Стабильность политической обстановки в стране обеспечивает защиту государством интересов хозяйственных товариществ и хозяйственных обществ, кооперативов, отдельных предпринимателей без образования юридического лица.

Социально-экономические факторы характеризуют жизненный уровень населения, покупательную способность отдельных его слоев, демографические процессы, стабильность финансовой системы, инфляционные процессы.

Научно-технические факторы характеризуют жизненный уровень населения, покупательную способность отдельных его слоев, демографические процессы, стабильность финансовой системы, инфляционные процессы.

Научно-технические факторы дают преимущества тем организациям, которые используют достижения научно-технического прогресса в своей сфере деятельности.

Правовые факторы характеризуют законодательную систему и прежде всего законодательные акты, направленные на защиту прав потребителей, законодательные ограничения на проведение рекламы, на упаковку товара, нормативные документы по защите окружающей природной среды, стандарты в области производства.

Национальный фактор надо учитывать не только иностранным компаниям, действующим на территории нашей страны, но и российским предприятиям, организациям. Россия — многонациональная страна и не учитывать национальный фактор равносильно грубейшей стратегической ошибке. Сегодня этот фактор эффективно используют американские, бельгийские фирмы в Татарстане, Средней Азии.

Культурный и образовательный факторы — важны для разработки стратегии предприятия по отношению к покупателю. Важно формировать, создавать покупателя, управлять его вкусами, потребностями. Предпочтение, отдаваемое потребителем одному продукту по сравнению с другими, может основываться на культурных традициях, на которые оказывают сильное влияние исторические и географические факторы.

Природные факторы характеризуют наличие природных ресурсов и состояние окружающий природной среды. Предприятия должны учитывать эти факторы в своей хозяйственной стратегии, так как они оказывают непосредственное влияние на условия и возможности ведения определенных видов деятельности.

Руководители предприятия не могут непосредственно влиять на вышеуказанные факторы внешней среды. Однако даже в сложившейся сегодня экономической ситуации важно анализировать эти факторы, делать попытку использовать их в своих стратегиях.

Вопросы организации производственного планирования на предприятии в условиях как плановой, так и рыночной экономики фактически одни и те же, изучались всегда, и прежде всего крупными предприятиями. На таких предприятиях без планирования работы производственных подразделений обойтись нельзя в принципе. Например, на лучших крупных предприятиях за рубежом производственные запасы в основных производственных цехах рассчитаны на 4-10 часов работы, т. е. вся цепочка цехов работает «с колес». Наличие минимальных запасов на предприятии предполагает, что производственное планирование должно быть исключительно четким.

В нашей стране, особенно в 1992-1995 гг., было столько критики плановой системы управления производством, что предприятия, даже крупные, фактически низвели производственное планирование до уровня сбора оперативных данных о результатах работы производственных подразделений и предприятия в целом. Фактически перестал разрабатываться такой документ текущего технико-экономического планирования, как техпромфинплан (план технического, промышленного, финансового развития предприятия). Часто российские предприниматели утверждают, что в своей работе не используют такой инструмент управления производством, как производственное планирование, не разрабатывают производственный бизнес-план предприятия, но процветают. Особенно это характерно для предприятий сферы обслуживания. Однако достигается это за счет обмана потребителей услуг, готовой продукции, резкого снижения их качества, а также неуплаты налогов. Фирмы в странах с развитой экономикой изучали опыт производственного планирования в СССР и с учетом его разрабатывали рекомендации по содержанию производственного планирования на своих предприятиях.

В условиях плановой экономики была низкая ответственность за качество планирования. Министерства и ведомства за счет своих резервов не доводили свои предприятия до банкротства.

Теперь предприятия получили полную самостоятельность, а вместе с ней пришла и ответственность за планирование своей деятельности. Директивы и руководящие указания дают уже не министерства и ведомства, а рынок и конкуренция. От качества планирования зависит конкурентоспособность и выживаемость предприятия.

Определение и обоснование конечной цели производства и локальных целей, разработка программ их реализации составляют сущность важнейших функций бизнес-планирования на предприятии.

Содержанием бизнес-плана предприятия является анализ общего состояния дел на момент разработки плана и определение методов, способов и средств для достижения того уровня показателей, которых предприятие решило достигнуть. Деятельность без бизнес-плана — это ответная реакция на совершающиеся события. Работа по плану — это возможность предвидеть, а при необходимости — предупредить характер и содержание приближающихся событий.

Бизнес-план — это качественно новый уровень хозяйственной деятельности предприятия, мощный инструмент, с помощью которого можно контролировать и управлять производством. Бизнес-план — это документ, представляющий собой результат комплексного исследования всех сторон производственной и коммерческой деятельности предприятия.

Любое предприятие, фирма, предприниматель всегда должны вести свою деятельность по заранее разработанной программе, т. е. на основе бизнес-плана.

В практике планирования выделяют несколько типов бизнес-планов, в зависимости от круга задач, которые должно решать предприятие. Можно выделить следующие типы бизнес-планов:

1) производственный (внутренний) бизнес-план, который необходим для планирования и прогнозирования деятельности предприятия; для определения целей развития в предстоящем плановом периоде для решения проблем, с которыми предприятие сталкивается при реализации своих целей, и определения путей их преодоления с наименьшими затратами. Производственный бизнес-план позволяет убедиться, что все тщательно спланировано и целесообразно с точки зрения финансового, материального обеспечения, а также и трудовых отношений с учетом прошлой деятельности, с учетом конъюнктуры рынка;

2) инвестиционный бизнес-план, который является инструментом для привлечения инвесторов. Он предусматривает строительство (освоение инвестиций), изменение технологии, все то, что связано с такой экономической категорией, как инвестиции (капитальные вложения). В инвестиционном плане должны быть максимально учтены главные интересы кредиторов — обеспечение возвратности кредита и своевременная уплата процентов за пользование им. Многие банки, инвестиционные структуры разработали соответствующие стандарты, формы инвестиционных бизнес-планов;

3) бизнес-план финансового оздоровления, который составляется предприятием, находящимся в состоянии неплатежеспособности, и предполагает финансовое оздоровление предприятия обычно в период наблюдения или внешнего управления предприятия обычно в период наблюдения или внешнего управления его имуществом. Этот бизнес-план проходит достаточно длительный и сложный период согласования с кредиторами, с собственниками неплатежеспособного предприятия. Порядок согласования, структура бизнес-плана и методика его составления разработаны и утверждены Федеральным управлением по делам о несостоятельности (банкротстве) предприятий;

4) бизнес-план для получения кредитов с целью пополнения оборотных средств предприятия или для реализации широкомасштабных проектов развития действующего производства.

Успехи производственно-хозяйственной деятельности предприятия во многом определяются качеством производственного бизнес-планирования, которое включает определения перспективных целей, способов их достижения и ресурсного обеспечения. Каждое предприятие должно решить три задачи: «что», «как» и «для кого». Производственное бизнес-планирование — это процесс разработки и последующего контроля за ходом реализации плана создания, развития и функционирования предприятия.

Производственное бизнес-планирование выступает как заранее разработанная система мероприятий, предусматривающая цели, содержание, сбалансированное взаимодействие ресурсов и объема работ, а также методы, последовательность и сроки выполнения работ по производству и реализации той или иной продукции или оказанию услуг. Производственное бизнес-планирование дает также основу для принятия решения. Знание того, чего предприятие желает достичь, помогает уточнить наиболее подходящие пути действий. Производственное бизнес-планирование основывается на комплексном анализе результатов деятельности предприятия за предыдущие временные периоды и направлено на эффективное использование материальных, трудовых, финансовых и других ресурсов предприятия.

Некоторые предприятия, особенно вновь образованные фирмы, могут достичь определенного успеха, не затрачивая большого труда на формальное планирование. Они считают внутрихозяйственное планирование ненужным, ибо и так получают большую прибыль, имеют высокий уровень рентабельности в результате сложившейся для них благоприятной ситуации. Однако это временный успех, часто не зависящий от результатов их производственно-хозяйственной деятельности, может быстро пройти. Производственное бизнес-планирование способно создать ряд важных, долговременно действующих благоприятных факторов для предприятия, прежде всего оно помогает снизить риск при принятии решения.

Чтобы эффективно конкурировать в рыночной экономике, предприятие должно постоянно заниматься сбором и анализом огромного количества информации об отрасли, конкуренции и учитывать все это при разработке производственного бизнес-плана, повышая тем самым реальность достижения поставленных целей.

В производственном бизнес-планировании большое значение имеют как исходный уровень, имеющаяся база, сложившиеся тенденции развития, так и активный поиск альтернативных решений, выбор лучшего из них и определение на этой основе общих тенденций развития, формирования механизма их реализации.

Можно сделать вывод, что производственное бизнес-планирование учитывает как внутренние, так и внешние факторы, обеспечивающие благоприятные условия для нормального функционирования и развития предприятия.

1.2 Роль бизнес-плана в стратегическом планировании экономической деятельности предприятия

Успех любого бизнеса в первую очередь зависит от того, насколько удачно выбрана сфера предпринимательства, правильно оценена рыночная конъюнктура, выбрана стратегия развития и разработана тактика ее реализации. При этом необходимо учитывать, что современные проекты требуют, как правило, крупных капиталовложений, не всегда имеющихся у самого предприятия.

Принятие решения о привлечении инвестиций является одной из наиболее важных и сложных стратегических задач топ-менеджера фирмы. При этом следует учитывать, что в сфере интересов потенциального инвестора оказываются такие аспекты экономической деятельности предприятия, как окружающая социально-экономическая макросреда, показатели инфляции, условия налогообложения, состояние и перспективы развития целевых рынков, наличие производственных мощностей, материальных ресурсов, а также стратегия финансирования проекта.

При привлечении внешних инвестиций предпринимателю необходимо учитывать, что потенциальных инвесторов фирмы в первую очередь интересуют ответы на два главных вопроса: «Что они получат при успешной реализации проекта?» и «Каков риск потери инвестированных средств?» Следовательно, предприниматель должен показать инвестору-партнеру суть своего бизнеса, подготовив ряд вариантов, демонстрирующих для него преимущества предлагаемого партнерства и, самое главное, доходы (минимальные, наиболее вероятные и максимальные), которые они получат.

Комплексный характер данной задачи предъявляет особые требования к создаваемому руководством фирмы хозяйственному механизму, который должен обеспечить наиболее быструю адаптацию деятельности фирмы к изменяющимся внешним условиям макро- и микросреды за счет применения современных методов стратегического планирования.

Стратегическое планирование есть управленческая деятельность по созданию и поддержанию стратегического соответствия между целями фирмы, ее потенциальными материальными и технологическими возможностями и шансами в сфере маркетинга по достижению стратегического преимущества перед конкурентами.

Таким образом, суть стратегического планирования заключается в следующем:

1) создание условий для минимизации стремления руководителей только к максимизации текущей прибыли в ущерб достижению долговременных целей фирмы;

2) ориентирование руководителей в большей степени на предвидение будущих изменений макро- и микросреды фирмы, нежели реагирование на уже произошедшие изменения;

3) определение условий для установления обоснованных приоритетов распределения обычно ограниченных производственных ресурсов с целью их мобилизации для достижения конкретных поставленных целей;

4) уменьшение риска в хозяйственной деятельности и обеспечении концентрации имеющихся ресурсов в пределах выбранных приоритетных направлениях .

Одним из ключевых элементов стратегического планирования является бизнес-план.

Бизнес-планирование позволяет менеджерам и экономистам не только обосновать необходимость разработки того или иного инновационного проекта, но и предоставляет возможность его эффективной реализации в действующих рыночных условиях .

Бизнес-план представляет собой документ, содержащий обоснование действий, которые необходимо осуществить для реализации какого-либо коммерческого проекта или создания нового предприятия. Он является для наших производителей новым видом внутрихозяйственного или внутрифирменного планирования, получившим наибольшее распространение среди малых и средних предприятий.

Разработка бизнес-плана позволяет получить ответы на следующие вопросы: Как начать бизнес? Как эффективно организовать производство? Когда будут получены первые доходы? В какие максимально быстрые сроки можно будет расплатиться с кредиторами? Как уменьшить возможные риски?

В рекомендациях некоторых разработчиков бизнес-планов приводятся и другие разделы, например, инвестиционный план .

Бизнес-план, в отличие от внутрипроизводственного планирования, включает не весь комплекс общих целей предприятия или корпорации, а одну из важнейших задач, определяющих конкретное содержание планирования нового вида деятельности или бизнес-проекта, оценивая перспективную ситуацию как в самой фирме, так и в ее окружении.

Бизнес-план ориентируется главным образом на разработку новой стратегии, или тактики развития предприятия, тогда как обычное планирование может включать различные виды совместной текущей и перспективной деятельности.

Бизнес-планы разрабатываются непосредственно под руководством и при личном участии предпринимателя-учредителя фирмы.

Бизнес-планирование представляет собой процесс разработки и составления бизнес-плана, в котором могут принимать участие две заинтересованные стороны: инвестор, желающий оценить эффективность вложения средств, и исполнители в лице консультантов или персонала предприятия.

В первую очередь, бизнес-планирование необходимо инвестору, так как от этого в огромной мере зависит судьба его предприятия. Именно по этой причине бизнес-планирование не должно осуществляться без непосредственного участия инвестора. Было бы по меньшей мере непрофессионально всего лишь заказать бизнес-план у консультанта или полностью доверить его персоналу предприятия, дистанцировавшись от самого процесса.

Основные преимущества, которые дает предпринимателю бизнес-планирование:

— возможность четко обдумать и оформить свои идеи, проверить их жизнеспособность на бумаге расчетным путем;

— такой бумажный (виртуальный) вариант проверки идеи в конечном счете убережет предпринимателя от множества ошибок и ненужных затрат, а также позволит сэкономить деньги, время и нервы;

— позволяет предпринимателю гораздо лучше понять механизм работы организации и действовать в рыночной среде намного эффективнее;

— по окончании процесса составления бизнес-план будет служить как схема или карта, точное следование которой позволит с большей вероятностью достигнуть намеченной цели .

Просто заплатить за составление бизнес-плана инвестиционного проекта не достаточно. При таком подходе заказчик может получить довольно отвлеченный и сырой вариант, который не вдохновит ни инвестора, ни руководство предприятия. А само планирование деятельности предприятия при этом не сможет дать максимального эффекта и достижения желаемого результата.

Бизнес-планирование первоначально потребует значительных сил, средств, усилий и времени по сбору и обработке информации, но последующее финансовое планирование предприятия все это окупает, так как требует лишь своевременного периодического внесения дополнений и изменений в текущий план, а также своевременного реагирования на постоянно меняющиеся рыночные тенденции.

Таким образом, бизнес-план представляет собой специализированный инструмент управления, широко используемый практически во всех областях современной рыночной экономики независимо от масштабов, отрасли и сферы деятельности предприятия.

1.3 Классификация, виды, структура и содержание бизнес-плана инвестиционного проекта

Бизнес-планы дифференцируются и классифицируются в зависимости от рыночной ситуации и цели составления.

По объектам бизнеса, бизнес-планы можно классифицировать следующим образом:

— бизнес-план инвестиционного проекта;

— бизнес-план новь создаваемой организации;

— бизнес-план функционирующей организации;

— бизнес-план финансового оздоровления;

— бизнес-план развития организации;

— бизнес-план отдельного структурного подразделения организации;

— бизнес-план всей организации.

Выделяются следующие основные виды бизнес-планов.

1. По целям разработки — бизнес-планы, предназначенные для:

— получения внешнего финансирования;

— выработки стратегии развития;

— планирования деятельности компании.

2. По используемым методикам:

— международная методика UNIDO (United Nations Industrial Development Organization — организация ООН по промышленному развитию);

— новые западные методики.

3. По объекту планирования — в бизнес-плане может планироваться деятельность следующих субъектов:

4. Бизнес-планы разрабатываются в различных модификациях в зависимости от назначения:

— по бизнес — линиям (продукция, работы, услуги);

— по предприятию в целом (новому или уже действующему) .

Бизнес-план может быть нацелен как на экономическое развитие предприятия, так и на его финансовое оздоровление. Также планирование может охватывать как деятельность всего предприятия, так и его отдельных подразделений.

Назначение бизнес-плана инвестиционного проекта состоит в том, чтобы помочь предпринимателям и экономистам решить четыре основные задачи:

1. Изучить емкость и перспективы будущего рынка сбыта.

2. Оценить затраты, необходимые для изготовления и сбыта продукции и соизмерить их с ценами, по которым можно будет продавать свои товары, чтобы определить потенциальную прибыльность продукции.

3. Обнаружить «подводные камни», подстерегающие новый проект в первые годы его существования.

4. Выявить те показатели, по которым можно будут регулярно определять — идет ли дело на подъем или катиться к развалу.

Каждый предприниматель, начиная свою деятельность, должен ясно представлять перспективные потребности в финансовых, материальных, трудовых и интеллектуальных ресурсах, источники их получения, а также уметь рассчитывать эффективность использования ресурсов в процессе работы фирмы. В рыночной экономике предприниматели не смогут добиться стабильного успеха, если не будут четко и эффективно планировать свою деятельность и постоянно собирать необходимую информацию о состоянии целевых рынков сбыта продукции.

В соответствии со ст. 1 ФЗ «Об инвестиционной деятельности в Российской Федерации, осуществляемой в форме капитальных вложений» от 25 февраля 1999 г. № 39-ФЗ инвестиционный проект должен включать бизнес-план. Бизнес-план инвестиционного проекта есть форма представления инвестиционного проекта, составляемая, как правило, на стадиях предварительного технико-экономического обоснования и содержащая основные сведения об условиях инвестирования, целях и масштабе проекта, объеме и номенклатуре намечаемой к производству продукции, потребных ресурсах, а также конкретную программу действий по осуществлению проекта, возможные экономические и финансовые результаты . Бизнес-план представляет собой документ, в котором обосновывается концепция реального инвестиционного проекта, предназначенного для реализации, и где приводятся основные его характеристики.

Структура бизнес-плана инвестиционного проекта не регламентирована законодательством, поэтому каждая фирма разрабатывает собственные подходы к его составлению, которые будут зависеть от характера бизнеса, основных целей составления бизнес-плана и предъявляемых к нему требований.

Так, например, бизнес-план производственного предприятия будет отличаться от бизнес-плана торговой фирмы или предприятия сферы услуг.

Разница в масштабах предприятия существенно влияет на требования к бизнес-плану в части объема информации и уровня ее детализации, однако структура бизнес-плана от этого не зависит.

Структура бизнес-плана, или его основные разделы, одинаковы и для обоих вариантов представления бизнес-плана, краткого резюме или развернутого варианта. Разница между ними заключается в объеме информации. Резюме, в отличие от полного варианта, содержит только основную информацию и выводы.

Структура бизнес-плана зависит от цели его написания, того, для чего он предназначен: получение кредита, привлечение инвестора, предварительная оценка инвестиционного проекта или внутрифирменное планирование.

При всем многообразии существующих методик составления бизнес-плана, в его структуру всегда включаются следующие обязательные разделы:

2. Характеристика предприятия.

3. Описание продуктов, услуг.

4. Анализ рынка (оценка рынков сбыта и конкурентов).

5. Производственный план.

6. Инвестиционный план.

7. Организационный план.

8. План маркетинга.

9. Финансовый план и показатели эффективности проекта.

10. Риски проекта и их минимизация.

11. Календарный план реализации проекта.

Приведенная структура рекомендуется в качестве типовой для бизнес-плана инвестиционного проекта. Вместе с тем она может быть дополнена или уточнена другими разделами в зависимости от специфики бизнес-предложения . В зависимости от цели, масштаба, сложности инвестиционного проекта количество разделов их содержание и глубина проработки материала могут меняться, что будет отражаться на структуре и содержании бизнес-плана.

При составлении конкретного бизнес-плана необходимо обосновать выбранную структуру, ее соответствие принятым в международной и отечественной практике нормам разработки бизнес-планов. Состав бизнес-плана и степень его детализации зависят от масштаба инвестиционного проекта и сферы бизнеса, к которой относится предприятие. Кроме того, бизнес-планы на разных стадиях их осуществления, сохраняя свою структуру и разделы, могут отличаться глубиной проработки разделов и детализацией содержащихся в них данных, а их первоначальное содержание — развиваться и углубляться. Первой и самой распространенной ошибкой многих российских разработчиков бизнес-планов является попытка найти «универсальную» методологию разработки бизнес-плана без адаптации к специфике конкретного проекта. Разные виды бизнеса обычно требуют отражения в бизнес-планах обстоятельной информации в различных формах. На структуру бизнес-плана влияет ряд факторов. В первую очередь это касается специфики и перспектив развития самого предприятия, для которого разрабатывается бизнес-план, а также конъюнктуры рынка, на котором фирма осуществляет свою деятельность. Каждая компания составляет лишь ей присущий бизнес-план, используя собственные подходы и структуру, различающиеся в зависимости от характера бизнеса, особых целей плана и индивидуальных требований кредиторов.

Бизнес-план инвестиционного проекта — традиционный документ для привлечения инвестиций. Он рассчитан на инвесторов, региональную администрацию, собственников и менеджмент компании. Его цель — привлечение финансирования. Основное требование, предъявляемое к бизнес-плану инвестиционного проекта, заключается в обеспечение полноты содержащейся в нем информации.

Обычный бизнес-план не должен превышать 15-20 страниц, за исключением сложных сфер бизнеса (в частности венчурных проектов), где проект может достигать 40-50 страниц. Рекомендуемый объем зависит также от специфики и стоимости проекта. Так, при стоимости проекта менее 500 тыс. долл. Объем составляет около 40 стр., при стоимости свыше 500 тыс. долл. — до 80 стр. Все обосновывающие материалы необходимо приводить в приложении, а в основном тексте должны содержаться только итоговые показатели и данные.

При разработке бизнес-плана инвестиционного проекта первоначально осуществляются сбор и анализ информации о платежеспособных потребностях в ТРУ на основе четко сформулированной бизнес-идеи. Затем проводятся маркетинговые исследования рынка сбыта для определения масштабности инвестиционного проекта. Далее анализируются состояние и возможности организации, определяются потребности и пути обеспечения ее ресурсами, потом разрабатывается организационная структура.

Если законченный вариант бизнес-плана должен начинаться с резюме, то процесс его разработки обычно резюме завершается. Наиболее важным является правильное формулирование целей бизнес-плана, количественных и качественных, финансовых и нефинансовых, а также их обоснование при помощи соответствующего маркетингового исследования, исходных финансовых показателей.

Для составления бизнес-плана инвестиционного проекта требуется изучить официально-документальные материалы, законодательные и нормативные акты, обобщить и скомпоновать в определенной последовательности собранные и проанализированные материалы и расчеты, проведенные в связи с разработанным проектом.

Первой и самой распространенной ошибкой российских разработчиков бизнес-планов является попытка применить западную методологию подготовки таких документов без адаптации к особенностям российской деловой среды. Специфическими условиями отечественной и любой другой западной деловой среды являются:

-система бухгалтерского учета и отчетности;

-законодательная база, ее применение, система судопроизводства;

-система подзаконных нормативных актов;

-нормативно-методическое обеспечение внутренней деятельности

-обычаи делового оборота.

Поэтому любая западная методика разработки бизнес-планов, и тем более оценки эффективности инвестиционных проектов, требует адаптации перед использованием в условиях российской экономики.

Второй распространенной ошибкой является попытка создания бизнес-плана путем заполнения отдельных граф в некоторой «универсальной» форме.

Разные виды бизнеса обычно требуют отражения в бизнес-планах совершенно различной информации в несхожих формах. Специалисты банка должны потребовать от инициаторов реализации проектов предоставления именно той информации, которая позволит судить о выгодности для банка подключения к финансированию данного проекта и оценить все основные факторы риска. И прежде чем приступить к разработке того или иного бизнес-плана, связанного с банковским кредитом, разработчикам следует обратиться в кредитный отдел соответствующего банка и поинтересоваться, какая именно информация интересует банк в первую очередь.

Следующая часто встречающаяся ошибка, допускаемая разработчиками бизнес-планов — неправильное понимание того, какие вопросы, отражаемые в подобном документе, являются определяющими. Обычно много сил тратится на проработку разделов «Финансовый план» и «Анализ эффективности», но недостаточно внимания уделяется анализу рынка сбыта продукции и обоснованию ее конкурентоспособности. Но если потребность в будущей продукции завышена, что часто встречается, то ценность финансового плана и анализа эффективности нивелируется.

Серьезной и распространенной ошибкой является низкое качество проводимых маркетинговых исследований. Разработка маркетингового раздела часто поручается людям, не имеющим специальной подготовки в этой области. При этом ни они сами, ни поручившие им такую работу не могут ее объективно оценить.

Но наиболее опасной ошибкой разработчиков является их непонимание интересов инвестора или кредитора и целей, преследуемых ими. Разработчикам бизнес-плана необходимо, чтобы инвестор вложил свой капитал в предлагаемое ими дело на приемлемых для них условиях. При этом разработчикам приходится учитывать, что у инвестора может быть несколько направлений вложения средств и, следовательно, за его привлечение к инвестиционному проекту будут также бороться и конкуренты.

С западными бизнес-планами связана еще одна проблема. Предлагая несовпадающие структуры документа, неодинаковые аналитические формы, практические пособия, многие разработчики, как правило, утверждают, что именно данный вариант годится для составления бизнес-плана любого проекта. Некоторые наши соотечественники спрашивают, почему же на Западе, если там накоплен такой огромный опыт, не составят единую стандартную форму бизнес-плана. Зарубежные источники на вопрос не отвечают, хотя ответ достаточно прост: нет, и не может быть универсального проекта и тождественных источников средств, а также единой стандартной формы бизнес-плана.

Источник

Читайте также:  Бизнес план для дошкольных учреждений