Риски доходность кредитного портфеля

Портфельные кредитные риски

Вы будете перенаправлены на Автор24

Формирование кредитного портфеля является одним из основных элементов деятельности любого банковского учреждения.

Кредитный портфель – это все кредитные сделки коммерческой организации, которые были предоставлены ею определенному количеству заемщиков с целью получения дополнительной прибыли в виде процента за пользование кредитными средствами.

Структура и состав кредитного портфеля банка

Кредитный портфель коммерческой организации может быть представлен объемом кредитов, которые были предоставлены банком за определенный временной период или же остатками по ссудам за определенную дату.

Кредитный портфель в структуре баланса коммерческого банка рассматривается как единое целое и составляет часть банковских активов, которая имеет уровень доходности и соответственно, определенный уровень кредитного риска.

Помощь со студенческой работой на тему
Портфельные кредитные риски

Рисунок 1. Зоны риска кредитного портфеля. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Уровень доходности кредитного портфеля зависит от его структуры и объема, а также от величины процентных ставок по отдельно взятой кредитной сделке. Структура и объем кредитного портфеля определяется рядом специфических факторов, к которым относятся:

1. Специфика рыночного сектора, который обслуживается коммерческим банком. Воздействие данного фактора на структуру и объем, а также уровень процентных ставок, определяется кредитной спецификой банка на определенных экономических отраслях, видах выдаваемых кредитов и заемщиков.
2. Размер банковского капитала (лимитирующий фактор). Данный фактор определяет предельную сумму кредита, которая выдается отдельному заемщику, а также банк как розничного или оптового кредитора.
3. Правила регулирования деятельности банка. С помощью данного фактора определяется нормативов финансового риска, а также ограничение и запрет на выдачу некоторых видов кредита. Степень воздействия данного фактора определяется на законодательном уровне путем утверждения инструкций и обязательных банковских нормативов.
4. Кредитная политика коммерческого банка, в которой определяются приоритетные направления и цели кредитования определенного банковского учреждения.
5. Квалификация и опыт сотрудников банка. Воздействие этого фактора можно определить тем, что коммерческий банк не может выдавать кредиты, если они не оцениваются профессионально сотрудниками банка.
6. Прогнозируемая прибыль от осуществления кредитных операций. Данный фактор предусматривает использование банковским учреждением тех кредитов, которые обеспечивают или могут обеспечить максимальную доходность для банка.
7. Уровень прибыли других направлений размещения денежных средств. При равных условиях различных видов банковских активов предпочтение отдается наименее рисковым видам размещения средств. Хотя они менее доходны по сравнению с теми направлениями, что могут спровоцировать кредитный риск.

Кредитные операции являются основой для формирования кредитного портфеля коммерческого банка или кредитного учреждения.

Кредитные операции банка – это вид операций, которые связаны с предоставление клиентам денежных средств во временное пользование. Также операцией может быть принятие обязательств о выдаче кредитных средств во временное пользование на договорных условиях, а также предоставление поручительств, гарантий, открытие депозитных вкладов, проведение финансового лизинга, выдача кредитов в виде векселей и прочее.

Управление риском кредитного портфеля банка

Кредитование клиентов является основной экономической функцией деятельности коммерческого банка. Кредитная деятельность с точки зрения субъектов нацелена на увеличение прибыли банка. Если рассматривать кредитование с макроэкономической точки зрения, то оно направлено на достижение прироста собственного банковского капитала. Из этого следует, что кредитная банковская деятельность включает те вложения, которые способствуют росту прибыли не только на уровне коммерческого банка, но и общества в целом.

Экономическое состояние регионов, в которых функционируют банки, напрямую влияет на реализацию их кредитных функций. Объективная необходимость выработки стратегии управления кредитным портфелем нужна для обеспечения интересов общества и банка при условии постоянной потребности в кредитных ресурсах. А поскольку кредитный риск является неотъемлемой частью любой кредитной деятельности, то существует необходимость в управлении риском кредитного портфеля.

Рисунок 2. Оценка риска кредитного портфеля. Автор24 — интернет-биржа студенческих работ

Управление риском кредитного портфеля коммерческого банка базируется на следующих принципах:

1. Ликвидность. Обеспечение ликвидности является основной задачей управления кредитным портфелем банка. Это означает то, что банковское учреждение должно иметь достаточное количество наличных денежных средств для осуществления выплат.
2. Минимизация риска также является первоочередной проблемой при управлении кредитным портфелем. С проблемой кредитного риска связаны все последующие принципы управления.
3. Диверсификация. Данный принцип управления является основным. Он заключается в распределении портфеля между собой формами собственности, размерами уставного капитала и условиями деятельности. Проводя классификацию, можно выделить три основных направления: отраслевая, географическая и портфельная диверсификация.
4. Специализация. Данный фактор позволяет коммерческому банку лучше узнать рынок и финансовое состояние потенциальных заемщиков, соответственно, получить большую прибыль.
5. Постоянные клиенты. Коммерческие банки заинтересованы в длительных отношениях с клиентами, что является основным принципом управления кредитным портфелем. Благодаря этому банк может получить больше информации о заемщике без дополнительных затрат.

Задачи управления риском кредитного портфеля

Опираясь на вышеперечисленные факторы, работники коммерческого банка решают следующие задачи во время управления риском кредитного портфеля:

1. Оценка и выявление факторов, которые влияют на уровень кредитного риска. Определив эти факторы, банковское учреждение может сократить риск кредитного портфеля и предотвратить возможные потери по кредитным операциям.
2. Классификация по группам риска кредитного портфеля. Данный метод позволяет определить объем резерва на компенсацию возможных потерь по сомнительным заемщикам, который ему необходимо сформировать с целью полного покрытия убытков.
3. Оптимизация кредитов с точки зрения рисков. Данный способ предусматривает наличие качественного кредитного портфеля, что сможет предупредить потери по кредитным операциям.
4. Определение кредитоспособности заемщика и возможное изменение его финансового состояния с целью прогнозирования риска по кредиту.
5. Выявление у заемщика ранее проблемных кредитных сделок. Благодаря этому банк может быть защищен от отношений с неблагоприятным заемщиком.

Источник

Что такое кредитный портфель?

Одной из основных банковских операций является кредитование. Выдача кредитов обеспечивает прибыль для банковской организации и, как следствие, стабильность существования на финансовом рынке. Выдавая займы физическим лицам и предприятиям, банк формирует свой кредитный портфель.

Что такое кредитный портфель и его виды

Кредитный, или как его еще называют, ссудный портфель – это общий объем долга по всем кредитам, включая просроченную задолженность, выданным банком для юр. и физ. лиц. При расчете кредитного портфеля в него не включаются начисленные проценты за пользование заемными средствами, пени и штрафы за нарушение условий договора кредитования, банковские комиссии или другие платежи от клиентов. Только чистая задолженность по телу кредита.

Кредитный портфель можно классифицировать по различным признакам:

• степень риска;
• категория заемщика;
• валюта;
• доходность;
• вид подчиненности кредитора

В некоторых источниках также рассматривается рискованный портфель, который отличается высокой степенью доходности при повышенном уровне риска невозврата заемных средств.

Вот простой пример рискованного портфеля. Возможно, вы слышали или читали о случаях, когда банк отказал в кредите солидному заемщику, зато выдал кредиты дяде Васе и дяде Пете, которые хотя и работают, но известные любители выпить. Так что долг могут и не отдать. Действия банка в этом случае кажутся глупыми, но самом деле хорошо описываются в рамках кредитной политики: солидному заемщику банк должен выдать крупную сумму под низкий процент.

Что получается? Вероятность возврата большая, но прибыль маленькая. Если банк хочет заработать больше, он может разбить эту же сумму на несколько менее надежных заемщиков, но под более высокий процент. Риски невозврата таким образом снижаются в результате диверсификации. Т.е. чтобы сформировать оптимальный кредитный портфель, банку следует анализировать количество и степень рискованности выданных кредитов: этот принцип действует как в российских, так и зарубежных банках.

В зависимости от того, кто является заемщиком по кредиту, выделяют три вида ссудных портфеля:

1. персональный – кредиты для физических лиц;
2. деловой – кредиты для юридических лиц;
3. межбанковский – кредиты, выданные другим банковским организациям

По валюте займа выделяют портфели:

По показателю доходности в портфеле у банка могут быть операции, приносящие и не приносящие доход. К первой категории относятся привычные банковские кредиты, за пользование которыми начисляются проценты. Ко второй группе относятся беспроцентные ссуды, займы с замороженными процентами и т.д. Про отличия ссуды от займа читайте здесь.

По степени подчиненности банковской организации выделяют портфели головного отделения и портфели филиалов.

Стадии формирования кредитного портфеля банком

Формирование оптимального ссудного портфеля является конечной целью кредитной политики банковской организации. Он должен одновременно отвечать следующим условиям:

• все выданные займы соответствуют имеющимся в распоряжении банка финансовым ресурсам по сумме и сроку возврата;
• максимально возможный уровень доходности;
• минимально допустимый уровень риска

Существует 5 этапов формирования оптимального кредитного портфеля:

Анализ факторов воздействия на спрос и предложение по кредитованию

Формирование кредитного потенциала

Анализ соответствия кредитного потенциала выданным займам

Анализ выданных кредитов по различным признакам

Оценка качества кредитного портфеля и разработка методов по его улучшению

На первом этапе банк собирает и анализирует информацию о внутренних и внешних факторах, влияющих на кредитные операции. К внутренним относятся все факторы, непосредственно связанные с самим кредитным учреждением, например, наличие собственных денежных средств, уровень квалификации работников и т.д. К внешним – кредитно-денежная политика государства, ключевая ставка ЦБ РФ, региональные особенности финансового рынка и т.д.

На следующем этапе определяются источники средств для кредитования. Они делятся на две группы – краткосрочные и долгосрочные. Источниками средств являются личные деньги кредитной организации и денежные средства, привлеченные банком от населения, юр. лиц или других банков. Кроме того, банк вправе выпустить облигации.

Далее кредитная организация анализирует, сколько средств и на какой период она привлекла, а также количество и срочность выданных займов. Если у банка недостаточно средств, ему необходимо найти дополнительные источники, о которых шла речь на прошлом этапе. Если потенциал превышает количество выданных кредитов, то оставшиеся деньги могут быть направлены на другие операции. Резерв, впрочем, должен быть не слишком велик: большое количество свободных средств хорошая страховка на случай кризиса, но одновременно и показатель низкого процента оборачиваемости средств.

Анализ выданных кредитов: четвертый этап. На данном этапе определяется структура кредитного портфеля. Банк рассматривает совокупность выданных займов по различным критериям – сроку возврата, категории заемщиков, обеспеченности и т.д. И уже на последнем этапе оценивается эффективность конечного продукта и разрабатываются меры по повышению его качества.

Качество кредитного портфеля

Для определения качества кредитного портфеля используются следующие критерии:

1. степень кредитного риска – потенциальные потери, которые могут возникнуть из-за снижения платежеспособности клиентов;
2. доходность – максимально возможная прибыль при допустимом риске;
3. ликвидность – объем займов, своевременно возвращаемых заемщиками

По степени риска невозврата выданные банковские займы делятся на 4 категории:

1. стандартные – риск практически отсутствует;
2. нестандартные – умеренный риск;
3. сомнительные – высокий риск;
4. безнадежные – вероятность погашения задолженности равна нулю, фактически займы из данной категории являются финансовыми убытками банка

Как уже упоминалось выше, низкий риск ссудного портфеля не гарантирует его высокое качество, так как низкорисковые инструменты не приносят банку высокую прибыль. Все как в классических инвестициях: банк находится между полюсами низкого и высокого риска своих заемщиков, каждый из которых способен приносить соответствующую доходность. И как в классических инвестициях, принятие высокого риска (выдача доходных займов при наличии спроса) не гарантирует получение высокой доходности (своевременного погашения всех кредитов).

Интересный факт : кредитные портфели можно продать. Обычно этим занимаются микрофинансовые организации с огромными процентами вроде 1% в день — и следовательно, с максимальным числом невозвратов. Пулы таких долгов часто можно приобрести с огромным дисконтом, буквально за копейки.

Анализ кредитного портфеля

Существует два метода анализа кредитного портфеля:

1. централизованный – проводится на основании показателей, предусмотренных методиками ЦБ РФ;
2. децентрализованный – проводится по методикам, разработанными конкретным кредитно-финансовым учреждением. Данный метод анализа и рассматриваемые показатели будут индивидуальны для каждого банка.

Централизованный анализ кредитного портфеля проводится в соответствии с инструкцией ЦБ РФ от 29.11.19 г. № 199-И. Для контроля за деятельностью банков существует множество показателей:

Дополнительно смотрите здесь. При анализе ссудного портфеля наиболее важны два критерия:

• Н6 – максимально допустимый риск на одного заемщика (группу связных заемщиков)
• Н7 – максимально допустимый объем крупных кредитных рисков

Показатель Н6 исчисляется как отношение требований к одному заемщику на величину собственного капитала. Максимальное значение не должно превышать 25%, т.е. один заемщик не может получить кредит в размере более 25% от собственного капитала кредитора.

Следующий показатель Н7 отображает долю крупных кредитов к собственному капиталу компании. Максимальное значение – 800%.

Кредитный портфель Сбербанка

Все кредитно-финансовые организации ежемесячно рассчитывают финансовые нормативы и представляют полученные показатели в Центробанк РФ, а также размещают их в открытом доступе. Например, они есть на сайтах kuap.ru и analizbankov.ru . Рассмотрим для примера кредитный портфель Сбербанка за первый квартал 2020 г.

Показатель	01.01.20	01.02.20	01.03.20	01.04.20
Н6	15,22	15,65	15,43	16,02
Н7	83,85	91,90	93,76	107,19

Нормативы не превышают максимально допустимого значения. В течение первого квартала риск на 1 заемщика и размер крупных кредитных рисков вырос: значит, кредитный портфель Сбербанка стал более рисковым.

По итогам первого квартала 2020 г. объем деловых кредитов Сбербанка составил 14,4 трлн. руб., а персональных – 7,5 трлн. руб. Только за март месяц объем выданных кредитов для бизнеса вырос на 0,4%, а для населения на 1,1%. Просроченная задолженность составляет 2,24% от общего объема выданных кредитов. Актуальные данные публикуются на странице банка в разделе «Финансовые новости» по ссылке https://www.sberbank.com/ru/investor-relations/ir/news .

Если взять структуру кредитного портфеля физических лиц Сбербанка, то за последние годы около половины составят жилищные кредиты (ипотека) и примерно треть придется на потребительские ссуды. Долги по кредитным картам составляют около 10-15% всего портфеля и лишь менее 5% приходится на автокредиты.

По итогам 1 квартала рост кредитного портфеля произошел и в других банках. Кредитный портфель банка ВТБ вырос на 5,2% и составил 12 трлн. руб., из которых 8,6 трлн. приходится на деловые кредиты, а 3,4 трлн. на персональные. Совокупный кредитный портфель Газпромбанка на 31 мая составил 5 трлн., что на 500 млрд. больше, чем на 1 января.

Криминальное банкротство

Иногда банки, чтобы не платить собственные долги или с целью присвоения вкладов граждан, объявляют себя банкротами. Чтобы такое банкротство выглядело непреднамеренным, банк выдает заведомо невозвратные кредиты подставным лицам или афиллированным организациям.

Так как главным источником прибыли большинства банков являются именно проценты за пользование кредитными средствами, то по невозвратным долгам банк несет существенные убытки, после чего объявляет себя банкротом. Учредители делят прибыль. Одно из названий такой схемы – криминальное банкротство.

⚡ Доказать эту схему и причастность управляющих банка к преднамеренному банкротству довольно-таки сложно (притом, что могут быть приказы сверху замять дело). По оценкам , около 80% кредитных организаций с отозванной лицензией имели связь с криминальным банкротством.

В Государственную думу поступило предложение об ужесточении ответственности за доказанные случаи криминального банкротства. Так, при ущербе до 2,25 миллионов рублей предполагается наказание в виде штрафа на виновное лицо от 500 000 до 1 000 000 руб. или лишение свободы сроком до 4 лет. Если размер ущерба свыше 2,25 млн. то штраф составит 1-4 миллиона рублей или преступнику будет грозить тюремное заключение на срок до 7 лет. Законопроект пока находится на обсуждении.

На сегодняшний день при незначительном ущербе предусмотрен штраф до 10 тысяч рублей или дисквалификация должностного лица на 3 года, а при значительном – от 200 до 500 тысяч рублей или лишение свободы на срок до 6 лет. Законопроект по ужесточению мер ответственности также обсуждается.

➤ Интересно отметить : если при банкротстве банка у вас были деньги на депозите, то могут возникнуть проблемы с их возвратом. По крайней мере, свыше застрахованной суммы в 1 млн. 400 тысяч р. Но если вы были должны банку в виде кредита, то его банкротство от уплаты вас не избавит и веселое «банк горел, кредит гасился» только шутка. Ваш кредитный портфель в этом случае всегда передается в другое кредитное учреждение, а должник получает письмо, где стоят новые реквизиты оплаты. При этом новое учреждение не вправе в одностороннем порядке изменять условия действующего договора – как ставку, так и оговоренную схему погашения задолженности.

Если вы инвестор

Чем эффективнее банковская организация распоряжается своим кредитным портфелем, тем привлекательнее она выглядит в глазах инвестора. Стать ее акционером это возможность играть на стороне, противоположенной владельцам депозитов, рассчитывая на более высокий, чем у них, доход. Разница между прибылью за выданные кредиты и выплатой по привлеченным депозитам как правило основная составляющая прибыли банка, т.е. она напрямую влияет на выплату дивидендов и стоимость его акций.

Источник