Расчет доходности кредитной сделки на примере корпоративного клиента
— ООО «XXX» в банке ОАО «АКБ»
| 1. Характеристики ООО «XXX» | |
| Название компании | ООО «XXX» |
| Отрасль | Строительство |
| Количество сотрудников | 100 чел. |
| Ежемесячные обороты компании в банках по расчетным счетам, в мес. | Всего 100 млн. руб., в т.ч.: 1. в банке ОАО «АКБ» — 40 млн. руб. 2. другие банки 60 млн. руб. |
| 2. Параметры кредитной сделки | |
| Срок лимита (кредита) | 12 месяцев |
| Сумма кредита | 1000000 USD |
| Ставка по кредиту | 11,0 % годовых |
| Способ уплаты процентов по кредиту | ежемесячно |
| Комиссии | 0,5% от суммы кредита — единовременно от суммы кредита 50 USD — плата за формирование кредитного досье |
| Порядок погашения кредита | Единовременно в конце срока |
| Цель кредита | Приобретение оборудования и автомобилей: 1. 10 новых автомобилей, стоимостью 30000 USD каждый (всего: 300000 USD) 2. приобретение новой технологической линии -(700000 USD) |
| Обязательные условия | 1 .Страхование приобретаемого имущества, в страховой компании, с которой у ОАО «АКБ» заключен агентский договор — ОАО «СК»: а) автомобили — комплексное «каско» (частичное и полное уничтожение, угон) на срок кредита б) технологическая линия — комплексное страхование имущества (кража, уничтожение, противоправные действия 3-х лиц) 2. Поставщик автомобилей — дочерняя компания ОАО «АКБ» — ООО «ОД» 3. Увеличение доли общих оборотов ООО «XXX» в банке ОАО «АКБ» до 60% от общих оборотов |
| Обеспечение | 1. Залог приобретаемого имущества 2. Поручительства корпоративного клиента ОАО«АКБ» — ООО «NNN» 3. Личное поручительство учредителей ООО «XXX» |
|
| 3. Справочные данные | |
| Страховая компания, допущенная к страхованию | Страховая Компания ОАО «СК» |
| Параметры агентского соглашения между ОАО «АКБ» и ОАО «СК» | Все имущественное страхование залога и иных видов страхования, обязательных при осуществлении кредитования осуществляется только в ОАО «СК», по тарифам, ежегодно устанавливаемым дополнительным соглашением к агентскому договору, за что ОАО «СК» уплачивает комиссию ОАО «АКБ» в размере 12% от страховых премий, полученных по соответствующим договорам (полисам) страхования. Первый выгодоприобретатель по договорам (полисам страхования) — ОАО «АКБ» — в размере, не превышающем полную задолженность заемщиков, на дату перечисления страхового возмещения, последующие выгодоприобретатели указывается страхователем (заемщиком) по его усмотрению. |
| Тарифы ОАО «СК», действующие на дату выдачи кредита | 1. комплексное «каско» — 7,0% за год от страховой суммы, при уплате страховой премии единовременно за весь период страхования 2. комплексное страхование имущества (кража, уничтожение, противоправные действия 3-х лиц) — 1,0% за год от страховой суммы, при уплате страховой премии единовременно за весь период страхования |
| ООО «ОД» | 100% дочерняя компания ОАО «АКБ», (дивиденды банка — 3% от продаж компании, при поставках оборудования по кредитным сделкам) |
| Комиссия банка за конвертацию валюты | 0,35% от курса ЦБ РФ на дату совершения операции при суммах конвертации 1000000 USD |
| 4. Расчет прямого дохода от проведения кредитной сделки(Red) | |
| Процентные доходы | 11% годовых от суммы 1000000 USD: 110000 USD за год |
| Комиссии за выдачу кредита | 0,5% от суммы кредита: 5000 USD |
| Плата за формирование кредитного досье | 50 USD |
| Итого прямой доход от проведения кредитной сделки | 115050 USD |
| Годовая доходность от проведения кредитной сделки (прямая доходность) | 11,505% годовых |
|
| 5. Расчет косвенного дохода от проведения кредитной сделки(Ccd) | |
| Конвертация суммы кредита для осуществления безналичных платежей резидентам поставщикам оборудования и автомобилей | 1000000 USD*0,35% = 3500 USD |
| Дивиденды от дочерней компании ООО «ОД» | 3% от 300000 USD – 9000 USD |
| Комиссия по агентскому соглашению от ОАО «СК» | По страхованию автомобилей: 12,0% от (300000 USD*7%) = 2520 USD По страхованию технологической линии: 12,0% от (700000 USD*1%) = 840 USD Итого: 2520 USD+840 USD = 3360 USD |
| Итого: фактический доход по всем составляющим кредитной сделки | Rcd+Ccd = 115050 USD+ (3500 USD+9000 USD+3360 USD) =130910 USD |
| Итого фактическая годовая доходность от проведения кредитной сделки с учетом косвенного дохода | 13,091% годовых |
| 6. Расчет потенциала влияния проведения кредитной сделки на доход банка | |
| показатель | Точки роста дохода банка |
| Увеличение оборотов ООО «XXX» в ОАО «АКБ» до 60% | Увеличения оборотов корпоративного клиента минимум на 20 млн. руб. в мес. (по условиям кредитного договора); дальнейшие попытки увеличить обороты. |
| Возможный доход банка от увеличения оборотов корпоративного клиента | 2,0% годовых от суммы увеличившихся оборотов (20млн. руб.) — 400тыс. руб. (по курсу на 01.01.2013г. – 30,3311 руб./USD) –13187 USD в год |
| Возможность проведения «зарплатного проекта» ООО «XXX» | Рост клиентской базы (физические лица) — сотрудников ООО «XXX» на 100 чел. Увеличение ежемесячных оборотов на 100*20000 руб. (средний размер чистой заработной платы сотрудников ООО «XXX») = 2млн. руб.; |
|
| увеличение комиссионных доходов, за счет зарплатного проекта; увеличение остатков на счетах клиентов; оказание комплекса услуг физическим лицам. | |
| Возможный доход банка от открытия зарплатного проекта корпоративного клиента | 2,0% годовых от суммы увеличившихся оборотов (2 млн. руб.) (по курсу на 01.01.2007г. –30,3311 руб./USD) – 13187 USD |
| Итого: возможный потенциал влияния проведения кредитной сделки на доходность банка | 16711 USD — 1,6711% годовых |
| Работа по вовлечению контрагентов ООО «XXX» на обслуживание в ОАО «АКБ» | По мере увеличения количества безналичных платежей ООО «XXX» — сосредоточение клиентской службы по привлечению новых клиентов — контрагентов ООО «XXX» |
| Возможный эффект от привлечения контрагентов ООО «XXX» на обслуживание в ОАО «АКБ» | Увеличение оборотов клиентов в банке (оценка в перспективе по результатам вовлечения контрагентов на обслуживание в ОАО «АКБ») |
[1] Финансово-кредитный энциклопедический словарь / [под. ред. А.Г. Грязновой]. — М.: Финансы и статистика, 2002. – c. 468.
[2] Гражданский кодекс Российской Федерации : (в четырех частях) : Собр. законодательства Рос. Федерации. – 1994. – № 32 (в ред. федер. закона от 06 дек. 2007 г. № 333-ФЗ). – 9-е изд. – М. : Ось-89, 2012. –c. 288.
[3] Банки и банковское дело / [под ред. И.Т. Балабанова]. — СПб. : Издательство «Питер», 2001. – c. 82-86.
[4] Судаков А.А. Оценка и управление рисками, раскрытие информации в международных стандартах финансовой отчетности.- (http://www.bankclub.ru/seminar-article.htm?seminar_id=4&article_id=75)
[5] Об обязательных нормативах банков : инструкция ЦБ РФ от 16 января 2004 г. №110-И. – (http//www.consultant.ru).
[6] Романов B.C. Понятие рисков в экономической деятельности.- ( http://www.aup.rU/articles/finance/l.htm).
[7] Севрук В.Т. Риски финансового сектора Российской Федерации: практическое пособие / В.Т. Севрук. — М. : ЗАО «Финстаинформа», 2001. – c.28 .
[8] Бригхем Ю., Гапенски Л. Финансовый менеджмент: Полный курс, пер. с англ.: В 2-х т. / [под ред. В.В. Ковалева]. — СПб. : Экономическая школа, 2000. – c. 423.
[9] Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке России // Менеджмент в России и за рубежом. — 2001. — №1. – С. 15-26.
[10] Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке. – ( http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy 1 .html).
[11] Печалова М.Ю. Организация риск-менеджмента в коммерческом банке России // Менеджмент в России и за рубежом. — 2001. — №1. – С. 15-26.
[12]Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / [под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера]. 4-е изд. – М. : 1994. Gatallaxy. – c. 520.
[13] Роуз Питер С. Банковский менеджмент: учеб. пособие / С Питер Роуз. — пер. с англ. со 2-го изд. -М. : Дело Лтд, 1995. – c. 468.
[14]О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности : положением ЦБ РФ от 26.03.20004г. № 254-П. – (http//www.consultant.ru).
[15] О типичных банковских рисках : указание оперативного характера ЦБ РФ от 23 июня 2004 г. № 70-Т. – (http//www.consultant.ru).
[16]http://www.bis.org/bcbs/publ.htm — Basel Committee Publications — публикации Базальского комитета по банковскому надзору.
[17] Управление риском. «Институт Внутренних Аудиторов». – ( http://www.iia-ru.divo.m/publication/ar7.html).
[18] Тоцкий М.Н. Методологические основы управления кредитным риском в коммерческом банке: http://www.finrisk.ru/article/totskiy/totskiy 1 .html.
[19] Банковское дело: стратегическое руководство / [под редакцией В. Платонова, М. Хиггинса]. –2-е изд. — М. : Изд-во АО «Консалтбанкир», 2001. – с. 232
[20] Банковское дело: стратегическое руководство / [под редакцией В. Платонова, М. Хиггинса]. –2-е изд. — М. : Изд-во АО «Консалтбанкир», 2001. — 237 c.
[21] О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности : положением ЦБ РФ от 26.03.20004г. № 254-П. – (http//www.consultant.ru).
[22] О порядке формирования кредитными организациями резервов на возможные потери по ссудной и приравненной к ней задолженности : положением ЦБ РФ от 26.03.20004г. № 254-П. – (http//www.consultant.ru).
[23] О порядке формирования и использования резерва на возможные потери по ссудам (утратила действие с 01.08.2004г.) : инструкция ЦБ РФ от 30 июня 1997 г. № 62а. – (http//www.consultant.ru).
[24] http://www.finrisk.ru/ — Управление финансовыми рисками — теория и практика.
[25] О порядке предоставления (размещения) кредитными организациями денежных средств и их возврата (погашения) : положение ЦБ РФ от 31 августа 1998 г. №54-П. – (http//www.consultant.ru).
[26] Эдгар М. Морсман-младший. Кредитный департамент банка: организация эффективной работы / пер. с англ. — М.: Альпина Паблишер, 2003. – 257 с.
[27] Altman, Edward I., «Financial Ratios, Discriminant Analysis and the Prediction of Corporate Bankruptcy», Journal of Finance (September 1968): pp. 589-609.
[28] Fulmer, John G. Jr., Moon, James E., Gavin, Thomas A., Erwin, Michael J., «A Bankruptcy Classification Model For Small Firms», Journal of Commercial Bank Lending (July 1984): pp. 25-37.
[29] Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / И.В. Пещанская.- М. : ИФРА-М, 2001. – с. 325.
[30] Пещанская И.В. Организация деятельности коммерческого банка: учеб. пособие / И.В. Пещанская.- М. : ИФРА-М, 2001. – с 327.
[31] Дж. Синки, мл. Управление финансами в коммерческих банках. Пер. с англ. 4-го переработанного изд. / [под ред. Р.Я. Левиты, Б.С. Пинскера]. 4-е изд. – М. : 1994. Gatallaxy. – с. 520.
[32] Егорова Н.Е. Предприятия и банки: взаимодействие, экономический анализ и моделирование : учеб. пособие / Н.Е. Егорова, А.М. Смулов. – М. : Дело, 2002. – с. 231.
Источник
Доходность кредита. Стоимость кредита
Эффективность кредитной деятельности банка анализируется с помощью системы показателей:
- доходность кредитных операций;
- доходность активов за счет кредитных операций;
- удельный вес доходов от предоставления кредитов в общей сумме доходов;
- рентабельность кредитных операций;
- доходность кредитных операций;
- доход на одного работника кредитного отдела
Доходность кредитных операций может быть рассчитана с помощью следующих показателей:
Доходность кредитных вложений — рассчитывается делением дохода от кредитных операций на среднюю сумму кредитных вложений за исследуемый период:
Кдох = Доход от кредитных операций / Средняя сумма кредитных вложений по период
Данный коэффициент является универсальным показателем, характеризующим эффективность вложений в кредитные операции и показывает, сколько банк получает доходов с каждого рубля, вложенного именно в кредитные операции. Его применение позволяет сделать сравнительный анализ эффективности различных видов банковских операций (операций с ценными бумагами, с валютой, лизинговые операции и др.) и оптимизировать направления использования банковских ресурсов.
Полная стоимость кредита (ПСК) — платежи заёмщика по кредитному договору, размеры и сроки уплаты которых известны на момент его заключения, в том числе с учётом платежей в пользу третьих лиц, определённых договором, если обязанность заёмщика по таким платежам вытекает из условий договора. Полная стоимость кредита вычисляется в годовых процентах.
В расчет полной стоимости кредита с 1 июля 2014 года включаются:
— платежи по погашению суммы основного долга;
— платежи по процентам;
— иные платежи в пользу кредитора, если они предусмотрены договором;
— плата за выпуск и обслуживание электронного средства платежа;
— платежи в пользу третьих лиц, если обязанность заемщика по уплате таких платежей предусмотрена условиями договора;
— сумма страховой премии, если выгодоприобретателем по договору страхования не является заемщик или лицо, признаваемое его родственником;
— сумма страховой премии по договору добровольного страхования, если в зависимости от его заключения предлагаются разные условия договора в части процентной ставки или других платежей.
Платежи, не включаемые в ПСК
1. Платежи заёмщика, обязанность осуществления которых заёмщиком вытекает не из кредитного договора, а из требований закона (например, при заключении договора обязательного страхования гражданской ответственности владельцев транспортных средств).
2. Платежи, связанные с несоблюдением заёмщиком условий кредитного договора.
3. Предусмотренные кредитным договором платежи заёмщика по обслуживанию кредита, величина и(или) сроки уплаты которых зависят от решения заемщика и(или) варианта его поведения, в том числе:
- комиссия за частичное (полное) досрочное погашение кредита;
- комиссия за получение (погашение) кредита наличными деньгами (за кассовое обслуживание), в том числе с использованием банкоматов;
- неустойка в виде штрафа или пени, в том числе за превышение лимита овердрафта, установленного заёмщику;
- плата за предоставление информации о состоянии задолженности.
По банковским картам в расчёт ПСК не включаются:
- комиссии за осуществление операций в валюте, отличной от валюты счёта (валюты предоставленного кредита);
- комиссии за приостановление операций по банковской карте;
- комиссии за зачисление другими кредитными организациями денежных средств на банковскую карту.
Лизинг.
Лизинг — вид финансовых услуг, форма кредитования при приобретении основных фондов предприятиями или очень дорогих товаров физическими лицами.
Предметом лизинга являются любые не потребляемые вещи, в том числе предприятия, здания, сооружения, оборудование, транспортные средства и другое движимое и недвижимое имущество.
Предметом лизинга не могут быть земельные участки и другие природные объекты, а также имущество, которое федеральными законами запрещено для свободного обращения или для которого установлен особый порядок обращения.
- Финансовый лизинг (финансовая аренда). Срок договора лизинга сравним со сроком полезного использования объекта лизинга. Как правило, по окончании договора лизинга остаточная стоимость объекта лизинга близка к нулю, и объект лизинга может без дополнительной оплаты перейти в собственность лизингополучателя. По сути, является одним из способов привлечения лизингополучателем целевого финансирования (в целях приобретения объекта лизинга).
- Оперативный лизинг (иногда «операционный лизинг»). Срок договора лизинга существенно меньше срока полезного использования объекта лизинга. Обычно предметом лизинга являются уже имеющиеся в распоряжении лизингодателя активы (может не быть третьей стороны — продавца). По окончании договора объект лизинга либо возвращается лизингодателю и может быть передан в лизинг повторно, либо выкупается лизингополучателем по остаточной стоимости. Лизинговая ставка обычно выше, чем по финансовому лизингу. По экономической сущности является разновидностью аренды. В Российской Федерации оперативный лизинг законодательно не регулируется, поэтому контракты, по сущности являющиеся оперативным лизингом, заключаются в виде договоров аренды.
Особым случаем является возвратный лизинг, при котором продавец лизингового имущества одновременно является лизингополучателем. Фактически это форма получения кредита под залог производственных фондов и получения дополнительного экономического эффекта от различий в налогообложении.
Источник