Расчет коэффициента доходности банка

Коэффициенты оценки доходности банка

Доходность банка зависит от ряда факторов:

• оптимальной структуры баланса;

• оптимального соотношения доходов и расходов;

• правильности определения минимальной процентной Маржи;

• своевременного выявления изменений доходности кредит­ных операций;

• правильности прогнозирования уровня процентной став­ки по активным и пассивным операциям, поддержания ликвид­ности;

• управления банковскими рисками и их минимизации.
Для оценки доходности можно использовать следующие коэф­фициенты:

Коэффициент К₁₇, характеризующий прибыльность активов.

_, Прибыль по балансу

Практика показывает, что для крупных банков минимальное Значение коэффициента составляет 0,5%, для средних и мелких — 7,5%. Снижение уровня доходности активов ниже этих значений (Означает серьезное ухудшение финансового состояния банка, отсутствие внутренних источников развития.

Коэффициент K_l8 — норма прибыли на уставный капитал. Дан­ный показатель рассматривается в динамике за ряд лет. Он может ухудшаться при увеличении уставного капитала:

Коэффициент K₁₉ характеризует уровень процентной маржи:

Проценты полученные — Проценты уплаченные

Средний остаток доходных активов

унифицированной основе и идентификации институтов, требую­щих повышенного внимания или надзора. Однако ряд изменений, произошедших в банковской отрасли, в политике и процедурах фе­деральных надзорных органов привел к необходимости пересмотреть и переработать рейтинговую систему 1979 г. Переработке УРСФИ включала дополнение в виде шестого компонента, связанного с чувствительностью к рыночным рискам, прямую связь с качеством управления рисками в управленческом компоненте и идентификацию элементов риска, указанных в описаниях рейтингов. Так, в 1997 г. система САМ EL превратилась в CAMELS.

Пересмотр УРСФИ не был направлен на добавление регули­рующих ограничений или требование дополнительных процедур и политик. Пересмотренные положения направлены на то, чтобы до» биться укрепления, завершенности и действенности процесса надзора. Изменения сделаны для того, чтобы осовременить рейтинговую систему, оставаясь в основных рамках первоначальной, исходной рейтинговой системы.

УРСФИ учитывает определенные финансовые, управленческие факторы и факторы соответствия определенным параметрам (комплаенс-факторы), которые являются общими для всех институтов. Эта система позволяет надзорным органам убедиться в том, что все финансовые институты развиваются всесторонне и единообразным способом, и обратить внимание на финансовые институты, в которых проявляются финансовые и операционные недостатки или неблагоприятные тенденции.

УРСФИ также действует как полезный инструмент идентификации проблемных или распадающихся финансовых институтом, к также распределения институтов по группам в зависимости от недостатков в той или иной сфере. Рейтинговая система помогает Конгрессу США следовать тенденциям надежности и устойчивости в оценке агрегированной мощи и прочности финансовой индустрии. Таким образом, УРСФИ способствует надзорным органам и выполнении их совместной миссии поддержки стабильности и доверия общества к национальной финансовой системе.

В соответствии с УРСФИ каждому финансовому институту присваивается сводный (композитный) рейтинг, основанный ни определении веса и оценке шести основных компонентов финансового состояния и деятельности институтов. Эти коэффициенты касаются достаточности капитала, качества активов, качества управления (дееспособности менеджмента), качества и уровня доходности, уровня (адекватности) ликвидности и чувствительности к рыночному риску. «Вес» компонентов учитывает размеры и опыт института, характер и сложность его деятельности, особенности риска (профиль риска).

Сводный рейтинг тесно связан с компонентами коэффициен­тов. Однако этот рейтинг не является арифметической суммой ко­эффициентов. Каждый коэффициент основан на качественном анализе факторов, его составляющих, и их внутренней связи с дру­гими составляющими. При установлении сводного рейтинга отдельным составляющим может быть придан больший вес, чем другим, в зависимости от состояния института. В целом сводный рейтинг может включать любой фактор, который значительно влияет На общее состояние и устойчивость финансового института. При­своенные коэффициенты и рейтинг сообщаются только совету ди­ректоров и высшему менеджменту института, они не являются об­щедоступной информацией.

Способность руководства отвечать на изменение ситуации и реагировать на риски, возникающие в результате изменения усло­вий ведения бизнеса, или инициировать новые направления деятельности и банковские продукты является важным фактором в оценке совокупного риска и необходимого уровня надзора за деятельностью института. Именно по этой причине управленческий компонент при установлении композитного рейтинга рассматривается с особой тщательностью.

Способность менеджеров идентифицировать, измерять, отслеживать и контролировать риски деятельности также принимается во внимание при установлении композитного рейтинга. Это означает, что качество и практика управления в финансовых институтах существенно различаются в зависимости от размера, сложности операций и профиля рисков. Для менее сложных институтов, подвергающихся исключительно рискам традиционной банковской деятельности, менеджеры которых контролируют ежедневные опе­рации, достаточно применения традиционных и относительно простых систем управления и контроля. Для более сложных институтов необходимы детализированные и формализованные системы управления для широкого круга разнообразных финансовых операций, для обеспечения руководителей каждого уровня инфор­мацией в целях прямого постоянного наблюдения и контроля. Из­начально предполагается, что все институты должным образом управляют рисками.

Дата добавления: 2015-01-30 ; просмотров: 9 | Нарушение авторских прав

Источник

АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ ОНЛАЙН

помогу найти финансовую отчетность компании, составить сводные таблицы, диаграммы и описать анализ деятельности предприятия на примере

Анализ доходности банка

Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.

Анализ прибыльности банка

Анализ прибыли АКБ «ДИНЬ» (Диньбанка) начнем с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глуДИНЬы происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль: доходов, расходов и налогов.
Детализируем анализ прибыли в динамике по изучению статей и по отдельным видам деятельности, для этого составим таблицу анализа доходности Диньбанка (таблица 1).

Таблица 1 – Анализ доходности Диньбанка

1. Проценты полученные

2. Проценты уплаченные

3. Доходы, полученные от процентной политики (стр. 1- стр. 2)

4. Потери от безнадежных кредитов

5. Прочие доходы

6. Прочие расходы

7. Прибыль до перечисления доходов (стр. 3 – стр. 4 + стр. 5 – стр. 6)

8. Прибыль, облагаемая налогом

9. Сумма уплаченных налогов с облагаемой прибыли

10. Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении банка (стр. 8 – стр. 9

Как видно из предложенных данных, прибыль Диньбанка в 2019 году, по сравнению с 2018 годом снизилась на 26,3%, что произошло в первую очередь из-за увеличения суммы уплаченных налогов на 22,9%, увеличения прочих расходов на 81,3%.

Согласно Путеводителю по финансовым учреждениям и продуктам, по состоянию на 1 апреля 2019 года Диньбанк стоит на 25 месте среди 50 крупнейших банков России.

Анализ прибыли коммерческого банка

Рассчитаем прибыльность капитала Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность капитала (АК) рассчитывается по следующей формуле:

Из полученных данных можно сделать вывод, что деловая активность банка снизилась, так как прибыльность капитала банка снизилась почти в 3 раза.

Анализ чистой прибыли банка

Рассчитаем прибыльность активов Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность активов (ROA) рассчитывается по формуле:

Низкое значение показателя, как в 2018, так и в 2019 году говорит о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах Диньбанка, а так же говорит о низком качестве активов Диньбанка и неспособности активов банка приносить прибыль. Полученные показатели так же указывают на то, что банк не может эффективно управлять своими активами. Необходимо отметить, что при уменьшении прибыли банка на 26,3% в 2019 году, привело к уменьшению прибыльности активов в 2 раза.

Рассчитаем показатели чистой процентной (ЧМП) и операционной (ОМ) маржи в 2019 году:

,

где — процентные доходы за анализируемый период;
— процентные расходы за анализируемый период;
— среднехронологическая величина активов приносящих доход (в нашем случае равна активам, приносящем доход).

Данный показатель говорит о том, что в целом в 2019 году прибыльность банка составила 3,88%.

,

где — доход от разовых операций.

Данный показатель говорит о том, что прибыльность основных операций банка составляет и прибыльность операции банка практически равны, то есть производимые операции банка принесли доход равный 0,02%, то есть 10225 тыс. рублей.

Рассчитаем прибыльность прочих операций банка:

,

где — прочие операционные доходы.

Отрицательный показатель данного показателя говорит об убыточности прочих операций банка.

Рассчитаем доходность комиссионных операций:

Низкое значение данного показателя говорит о недостаточности внимания Диньбанка к развитию новых банковских услуг.

Рассчитаем процентный спрэд для 2018 и 2019 гг.:

Таким образом, СПРЭД банка сокращается, что говорит об усилении конкуренции на банковском рынке. Поэтому Диньбанку необходимо расширять свою деятельность, с целью поиска новых источников прибыли.

Анализ прибыли и рентабельности банка

Рассчитаем рентабельность (доходность) Диньбанка:

Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности Диньбанка в 2019 году. Для этого воспользуемся методом цепных подстановок с помощью расчета частной рентабельности:

Показатель общей рентабельности может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности провидимых Диньбанком активных и кредитных операций.

Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:

Данный показатель говорит о том, что на каждый 1 рубль акционерного капитала приходится 15,63 рубля прибыли.

Анализ доходности коммерческого банка

Показатель доходности банка () зависит от прибыльности активов () и коэффициент достаточности капитала ()

Показатели рассчитанных коэффициентов говорят о низкой прибыльности активов Диньбанка, так как имеется очень низкий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов, то есть на 1 рубль активов приходится всего лишь 1,28 руб. прибыли.

Анализ доходности активов банка

Проанализируем деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов ():

Таким образом, активы банка приносят дохода на каждый 1 рубль активов – 8,41 руб.

Рассчитаем эффективность деятельности Диньбанка в 2019 году по основным видам его деятельности: доходность операций от ссуд, предоставленных клиентам (), прочим операциям (), от ценных бумаг с фиксированным доходом () и размещения денежных средств в других кредитных организациях ().

Таким образом, основной доход, получаемый Диньбанком в 2019 году приходится на размещение денежных средств в других кредитных организациях, доход составляет 219,55 руб. на 1 рубль вложенных денежных средств.

Анализ доходности банка

Также необходимо рассчитать влияние расходов на прибыль банка ():

То есть, на 1 рубль расходов Диньбанк получил 28,12 руб. доходов.

Для сравнения произведем аналогичный расчет за 2018 год:

В 2019 году Диньбанк получит дохода на 1 рубль расхода практически в 2 раза меньше, чем в 2018 году.

Источник