АНАЛИЗ ПРЕДПРИЯТИЯ ОНЛАЙН
помогу найти финансовую отчетность компании, составить сводные таблицы, диаграммы и описать анализ деятельности предприятия на примере
Анализ доходности банка
Прибыль коммерческого банка – это финансовый результат деятельности коммерческого банка в виде превышения доходов над расходами. Общая сумма прибыли определяется как разница между общей суммой доходов банка и общей суммой расходов банка.
Анализ прибыльности банка
Анализ прибыли АКБ «ДИНЬ» (Диньбанка) начнем с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глуДИНЬы происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль: доходов, расходов и налогов.
Детализируем анализ прибыли в динамике по изучению статей и по отдельным видам деятельности, для этого составим таблицу анализа доходности Диньбанка (таблица 1).
Таблица 1 – Анализ доходности Диньбанка
1. Проценты полученные
2. Проценты уплаченные
3. Доходы, полученные от процентной политики (стр. 1- стр. 2)
4. Потери от безнадежных кредитов
5. Прочие доходы
6. Прочие расходы
7. Прибыль до перечисления доходов (стр. 3 – стр. 4 + стр. 5 – стр. 6)
8. Прибыль, облагаемая налогом
9. Сумма уплаченных налогов с облагаемой прибыли
10. Чистая прибыль, оставшаяся в распоряжении банка (стр. 8 – стр. 9
Как видно из предложенных данных, прибыль Диньбанка в 2019 году, по сравнению с 2018 годом снизилась на 26,3%, что произошло в первую очередь из-за увеличения суммы уплаченных налогов на 22,9%, увеличения прочих расходов на 81,3%.
Согласно Путеводителю по финансовым учреждениям и продуктам, по состоянию на 1 апреля 2019 года Диньбанк стоит на 25 месте среди 50 крупнейших банков России.
Анализ прибыли коммерческого банка
Рассчитаем прибыльность капитала Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность капитала (АК) рассчитывается по следующей формуле:
Из полученных данных можно сделать вывод, что деловая активность банка снизилась, так как прибыльность капитала банка снизилась почти в 3 раза.
Анализ чистой прибыли банка
Рассчитаем прибыльность активов Диньбанка в 2018 и 2019 годах. Прибыльность активов (ROA) рассчитывается по формуле:
Низкое значение показателя, как в 2018, так и в 2019 году говорит о консервативной кредитной политике и чрезмерных операционных расходах Диньбанка, а так же говорит о низком качестве активов Диньбанка и неспособности активов банка приносить прибыль. Полученные показатели так же указывают на то, что банк не может эффективно управлять своими активами. Необходимо отметить, что при уменьшении прибыли банка на 26,3% в 2019 году, привело к уменьшению прибыльности активов в 2 раза.
Рассчитаем показатели чистой процентной (ЧМП) и операционной (ОМ) маржи в 2019 году:
,
где 
— процентные доходы за анализируемый период;
— процентные расходы за анализируемый период;
— среднехронологическая величина активов приносящих доход (в нашем случае равна активам, приносящем доход).
Данный показатель говорит о том, что в целом в 2019 году прибыльность банка составила 3,88%.
,
где 
— доход от разовых операций. 
Данный показатель говорит о том, что прибыльность основных операций банка составляет и прибыльность операции банка практически равны, то есть производимые операции банка принесли доход равный 0,02%, то есть 10225 тыс. рублей.
Рассчитаем прибыльность прочих операций банка:
,
где 
— прочие операционные доходы.
Отрицательный показатель данного показателя говорит об убыточности прочих операций банка.
Рассчитаем доходность комиссионных операций:
Низкое значение данного показателя говорит о недостаточности внимания Диньбанка к развитию новых банковских услуг.
Рассчитаем процентный спрэд для 2018 и 2019 гг.:
Таким образом, СПРЭД банка сокращается, что говорит об усилении конкуренции на банковском рынке. Поэтому Диньбанку необходимо расширять свою деятельность, с целью поиска новых источников прибыли.
Анализ прибыли и рентабельности банка
Рассчитаем рентабельность (доходность) Диньбанка:
Оценим влияние факторов на изменение общей рентабельности Диньбанка в 2019 году. Для этого воспользуемся методом цепных подстановок с помощью расчета частной рентабельности:
Показатель общей рентабельности может быть уточнен с помощью ряда коэффициентов, характеризующих степень прибыльности провидимых Диньбанком активных и кредитных операций.
Основным показателем доходности банка является показатель, отражающий отдачу собственного капитала:
Данный показатель говорит о том, что на каждый 1 рубль акционерного капитала приходится 15,63 рубля прибыли.
Анализ доходности коммерческого банка
Показатель доходности банка (
) зависит от прибыльности активов (
) и коэффициент достаточности капитала (
)
Показатели рассчитанных коэффициентов говорят о низкой прибыльности активов Диньбанка, так как имеется очень низкий удельный вес собственных ресурсов банка в структуре пассивов, то есть на 1 рубль активов приходится всего лишь 1,28 руб. прибыли.
Анализ доходности активов банка
Проанализируем деятельность банка с точки зрения эффективности размещения активов (
):
Таким образом, активы банка приносят дохода на каждый 1 рубль активов – 8,41 руб.
Рассчитаем эффективность деятельности Диньбанка в 2019 году по основным видам его деятельности: доходность операций от ссуд, предоставленных клиентам (
), прочим операциям (
), от ценных бумаг с фиксированным доходом (
) и размещения денежных средств в других кредитных организациях (
).
Таким образом, основной доход, получаемый Диньбанком в 2019 году приходится на размещение денежных средств в других кредитных организациях, доход составляет 219,55 руб. на 1 рубль вложенных денежных средств.
Анализ доходности банка
Также необходимо рассчитать влияние расходов на прибыль банка (
):
То есть, на 1 рубль расходов Диньбанк получил 28,12 руб. доходов.
Для сравнения произведем аналогичный расчет за 2018 год:
В 2019 году Диньбанк получит дохода на 1 рубль расхода практически в 2 раза меньше, чем в 2018 году.
Источник
Расчет доходности клиента для банка.
На основании базы данных OAП непозднее 5-го числа второго месяца, следующего за отчетным периодом, формирует итоговый отчет, включающий следующий пункты:
распределение корпоративных клиентов банка по уровню доходности;
увеличение/изменение доходности по сравнению с преды-дущим периодом;.
виды банковских услуг, оказавшие наибольшее влияние на формирование доходности корпоративных клиентов;
доходность клиентской базы по отраслевой принадлежности;
категории приоритетных клиентов, требующих особого внимания со стороны банка;
сигнальная информация об уменьшении/увеличении доход-ности приоритетного клиента или группы клиентов, иных положительных и отрицательных тенденциях в работе банка с корпоративными клиентами.
Отчет представляется председателю правления банка и президенту банка.
ОАП по окончании расчетов доходности корпоративных клиентов представляет руководителям ответственных подразделений банка отчетную ведомость «Распределение клиентов по уровню доходности» по ф.
Формулы для расчета показателей, приведенных в «Порядке определения доходности клиента для банка»
По пункту 3.2. Расчет условного дохода от использования банком денежных ресурсов клиента
где А, — Условный доход, полученный от использования банком денежных ресурсов клиента; Д, D, — объем рублевых и валютных (в руб. эквиваленте) ресурсов клиента (ф. ДК-2, графа 11); ?(, /,. — объем ссудной задолженности клиента в рублях и валюте (в руб. эквиваленте) перед банком, оставшейся на срок до момента погашения кредита (ф. ДК-2, графа 16);
гг г2 — средняя доходность по работающим рублевым и валютным активам (см.
По пункту 4.4. Расчет расхода на формирование ФОР:
C3=(/VAM):36 000 + (F2-p2-t):36 ООО,
где С, — расходы на формирование ФОР по привлеченным от клиента ресурсам;
F.. F2 — расчетный объем отчислений в ФОР клиента по рублям и
валюте в рублевом эквиваленте (ф. ДК-2, графа 15); Рг Р2 — средняя ставка привлечения рублевых и валютных средств на межбанковском рынке; t — срок (количество дней в отчетном периоде).
По пункту 5.2. Расчет объема трудозатрат, приходящихся на корпоративного клиента:
где О — объем трудозатрат, приходящихся на корпоративного клиента, в административно-хозяйственных расходах подразделения банка;
kj — доля корпоративных клиентов в клиентской базе подразделения;
Оу— административно-хозяйственные расходы подразделения за отчетный период;
п — количество корпоративных клиентов, находящихся на обслуживании в подразделении;
М— количество подразделений банка, обслуживающих клиента.
По пункту 6.1. Расчет показателей доходности:
Суммарный доход, получаемый банком по операциям клиента
R — R j + R 2 + R 3,
где Л, — операционный доход (п.2.2);
R, — доход, связанный с восстановлением резервов на возможные потери по ссудам (п.2.3);
Л, — доход от размещения рублевых и валютных ресурсов клиента (п.3.2).
Суммарный расход банка, приходящийся на клиента:
где С, — операционные расходы банка (п.4.2);
С, — расход, связанный с формированием резерва на возможные потери по ссудам;
С3 — расходы на формирование ФОР по привлеченным от клиента ресурсам.
Чистый расчетный доход:
где R — суммарный доход, получаемый банком по операциям клиента;
С — суммарный расход банка, приходящийся на клиента;
О — объем трудозатрат на клиента в административно-хозяйственных расходах подразделения.
Капитальная доходность корпоративного клиента: ROI = N1: (С + О +L) • 100,
где N1— чистый расчетный доход, приходящийся на клиента;
С — суммарный расход банка, приходящийся на клиента;
О — объем трудозатрат на клиента в административно-хозяйственных расходах подразделения;
L — суммарный остаток ссудной задолженности клиента перед банком, оставшейся на срок до момента погашения кредита клиента (ф.
Перечень подразделений банка, участвующих в подготовке и I передаче информации в ОАП.
Главное валютное управление.
ОТЧЕТНЫЕ ФОРМЫ ПОДРАЗДЕЛЕНИЙ
Форма ДК-1 (квартальная) Отдел анализа продаж банковских продуктов и услуг (ОАП)
Отчетный период с « » по « _»
Дата предоставления отчета: « .»
Количество клиентов и подразделений по состоянию на
Источник