Пути повышения доходности банка

Пути повышения доходности банковской деятельности

Одной из основных задач для банков является обеспечение финансовой устойчивости и качественного развития за счет повышения рентабельности и доходности деятельности.

Наращивание доходности банка является важной задачей банковского менеджмента, поскольку достаточный уровень прибыли позволяет привлекать дополнительные средства, увеличивать капитал, платить дивиденды акционерам, формировать резервы на случай возможных потерь, повышая финансовую устойчивость банка. На прибыль банка влияют структура банковских активов и их доля в составе рискованных активов, рыночные условия деятельности банка, включая макроэкономическую ситуацию, конкурентное положение, уровень регулирования банковского бизнеса и т.д.

Эффективное функционирование отечественной банковской системы в условиях трансформации экономики в мировое финансовое пространство в большой степени зависит от сохранения возможностей собственного развития, прежде всего, за счет обеспечения стабильной прибыльности деятельности банков. Это объясняется тем, что банковская прибыль важна для всех участников экономического процесса. Акционеры заинтересованы в увеличении прибыли, поскольку он является доходом на инвестированный ими капитал, и если уровень будет ниже, чем в других отраслях, их капиталовложения будут направляться в более прибыльные отрасли.

Пути повышения доходности банков на макроэкономическом уровне могут быть следующие.

1. Обеспечение стабильности и повышение конкурентоспособности отечественной банковской системы на международных рынках банковских услуг. Для этого необходимо более активно внедрять в банковскую практику новые технологии предоставления финансовых услуг с учетом передового отечественного и зарубежного опыта; разработать инструментарий повышения стабильности ресурсной базы банков; распространить практику управления рисками банковских учреждений, что будет способствовать снижению системных рисков работы банковского сектора в целом и отдельных учреждений в частности.

2. Разработка механизма предупреждения и снижения рисков, которые могут быть дополнительно привнесенные к отечественной банковской системе в связи с расширением интеграционных процессов, и инструментов его реализации. По этому поводу надо усовершенствовать законодательно-нормативное обеспечение условий и порядка допуска иностранных банков на внутренний рынок банковских услуг; усовершенствовать нормативно-правое обеспечение при осуществлении стресс-тестирования банков на основе использования методик, которые внедрены и действуют в ЕС; вести дальнейшую работу по развитию системы инструментов минимизации рисков деятельности банков, в частности валютного риска и риска ликвидности, с учетом передового мирового опыта и с целью недопущения использования этих инструментов для усиления давления на национальную валюту и использования для целей получения спекулятивных прибылей.

Удачное управление во всех указанных направлениях помогло бы увеличить доходность банка и достичь минимизации рисков. Организацию внедрения предложенных мероприятий необходимо осуществлять с учетом принципов системности и комплексности.

Основные принципы деятельности коммерческого банка — прибыльность хозяйствования и принцип «дешевле купить — дороже продать», обеспечивая прибыль клиенту, банк реализует и свой собственный интерес. Поэтому банк должен постоянно совершенствовать и внедрять новые виды услуг, повышать качество обслуживания.

Источник

Повышение прибыли банка

Вы будете перенаправлены на Автор24

Что такое прибыль?

Прибыль — это наиболее важный показатель деятельности коммерческой банковской структуры, который представляет собой итоговый финансовый результат его деятельности.

На величину прибыли влияет соотношение доходной и расходной части деятельности финансового учреждения.

Банковские структуры получают доходы от реализации различного рода банковских операций и сделок. Все доходы финансового учреждения можно подразделить на две условные группы: процентные и не процентные доходы. Доходы первой группы представляют собой начисленные и полученные проценты по выданным кредитам и займам. Размер таких доходов в значительной мере зависит от таких факторов, как величина кредитного портфеля банковской структуры, его структуры, используемых процентных ставок.

Помощь со студенческой работой на тему
Повышение прибыли банка

Стоит отметить, что для получения прибыли доходы коммерческой банковской структуры должны в полной мере обеспечить покрытие ее расходов.

Пути увеличения прибыли банковского учреждения

Для увеличения доходности осуществляемых банковской структурой операций необходимо эффективно управлять доходами и расходами финансового учреждения. Суть управления доходами и расходами заключается в подборе наиболее рациональной и оптимальной структуры доходов и расходов, посредством которой возможно оказывать влияние на доходность реализуемых финансовым учреждением сделок и операций.

Стоит отметить, что финансовое учреждение, которое испытывает острую потребность в прибыли, будет стараться реализовывать более агрессивную кредитную политики по сравнению с другими финансовыми учреждениями, для которых величина планируемой к получению прибыли не имеет большого значения. Подобная политика может проявляться в относительно высокой доле срочных и потребительских кредитов и займов, как правило, приносящих банковской структуре более высокий доход по сравнению с краткосрочными кредитами и займами.

По величине процентных ставок по кредитам и займам можно судить о специфике каждого отдельно выданного финансовым учреждением кредита. На размер процентной ставки по выданным кредитам, как правило, влияет уровень риска, который характерен для данного вида кредитования, его величина, срок, метод погашения и обеспечения. Также величина процентных ставок в значительной мере зависит от уровня конкуренции между банковскими структурами и прочими источниками финансирования, а также от установленного действующим законодательством максимального размера процентной ставки и оценки перспектив развития банковского сектора.

Сущность управления непроцентными доходами заключается в выборе наиболее оптимального набора банковских продуктов и услуг, необходимых клиентам, и в установлении наиболее эффективных цен и тарифов на подобные услуги.

Доля доходов банковской структуры от операционной деятельности должна стремиться к 100%, а темпы прироста – быть равномерными. Для достижения перечисленных задач важно увеличить число активных операции, среди которых выделяют:

• предоставление кредитов и займов как частным лицам, так и экономическим субъектам на заранее оговоренный в договоре срок, для разнообразных целей и на разного рода условиях;
• инвестиции в ценные бумаги (облигации, акции и пр.), выпущенные государством или иными юридическими лицами, т.е. операции с ценными бумагами от своего имени и за свой счет;
• реализация инвестиционных проектов;
• операции типа репо;
• различного рода операции с валютой;
• лизинг.

Активные операции выполняются банковскими структурами для получения чистого дохода при одновременном соблюдении действующего законодательства, сохранении необходимого уровня ликвидности.

Также для получения прибыли банковской структуре необходимо увеличить число операций, обладающих наибольшей рентабельностью, например, кредитов, выдаваемых частным лицам и экономическим субъектам (юридическим и физическим лицам) и валютных операций, при этом уменьшая объем сделок с низкой маржинальностью.

Для повышения уровня прибыльности банковской структуре важно на постоянной основе расширять ассортимент банковских продуктов и услуг, для поиска новых доходных операций.

Стоит отметить, что необходимость соблюдения требований действующего законодательства в области банковской деятельности вынуждает финансовое учреждение размещать часть финансовых ресурсов во вложения, которые не приносят дохода, либо приносить его в крайне ограниченном размере.

В то же время потребности всестороннего обеспечения деятельности финансового учреждения и ее дальнейшего развития обусловливают наличие в его активах таких статей, как банковские сооружения и оборудование, инвестиции в филиалы, аффилированные фирмы, которые осуществляют специализированные банковские операции. Хотя эти позиции нельзя отнести собственно к активным операциям банковских структур, однако они фактически представляют собой ни что иное, как размещение имеющихся в их распоряжении финансовых ресурсов.

К регулированию расходов банки подходят с той же позиции, что и к доходам. Наибольшее влияние на величину прибыли оказывают процентные и непроцентные расходы, таким образом, для поддержания необходимого уровня прибыли важно работать над снижением доли подобных расходов.

Величина процентных расходов банковской структуры в значительной мере зависит от:

• объема привлеченных финансовых ресурсов;
• структуры депозитной базы;
• среднего уровня процентных ставок по привлеченным и заемным ресурсам.

Реальный резерв сокращения процентных расходов следует искать в уменьшении уровня уплачиваемых процентов за кредитные ресурсы.

Для повышения уровня прибыли банковской структуры необходимо сократить следующие виды расходов: процентные, непроцентные, функциональные. В значительной мере сокращению расходов банковской структуры будет способствовать улучшение структуры ресурсной базы финансового учреждения, например, увеличение доли расчетных, текущих и прочих депозитных счетов клиентов и снижение доли дорогостоящих депозитных инструментов.

Источник

Основные пути повышения прибыли в банке

Понятие, структура, порядок формирования и распределения прибыли в коммерческом банке. Схема отчета о прибылях и убытках как основа анализа прибыльности, ее содержание и значение. Мероприятия по повышению прибыли банка и расчет эффективности мер.

Рубрика	Банковское, биржевое дело и страхование
Вид	курсовая работа
Язык	русский
Дата добавления	17.06.2014
Размер файла	85,9 K

Отправить свою хорошую работу в базу знаний просто. Используйте форму, расположенную ниже

Студенты, аспиранты, молодые ученые, использующие базу знаний в своей учебе и работе, будут вам очень благодарны.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

прибыль банк коммерческий убыток

Успешное развитие национальной экономики во многом зависит от эффективности функционирования банковского сектора, которая, в свою очередь, определяется эффективностью конкретных бизнес-единиц. В условиях конкуренции, мировой финансовой интеграции и универсализации банковской деятельности ключевыми факторами успеха банка на рынке становятся его внутренние возможности и способность реагировать на деятельность конкурентов и оперативно отвечать на изменение рыночной конъюнктуры.

Деятельность коммерческого банка напрямую связана не только со способностью грамотно выстраивать свою внутреннюю политику, но и приспособиться к внешним условиям с максимальной для себя пользой, предвосхищать тенденции развития рынка и получать конкурентные преимущества.

На современном этапе развития экономических отношений, когда банковская система России претерпевает серьезные изменения, адаптируясь связанные с влиянием мирового финансового кризиса, происходит сближение банковских систем разных государств. На одно из первых по значимости мест выдвигаются проблемы теории, методики и практики финансового анализа деятельности банков. Особую актуальность в связи с этим приобретают проблемы анализа финансовых результатов коммерческих банков.

Прибыль, финансы и чистый доход общества — объективно и неразрывно связанные между собой категории, охватывающие разные уровни единого процесса распределения. Чистый доход общества служит основным источником финансовых ресурсов, образования централизованных фондов и доходов государства.

Прибыль занимает одно из важных мест в общей системе стоимостных взаимоотношений рыночной экономики и представляет собой важнейший элемент экономического механизма управления общественным производством. С помощью этой стоимостной формы оценивается деятельность всех предприятий экономики. Прибыль является самым крупным источником финансирования расширенного воспроизводства, важным критерием его эффективности, основным источником формирования фондов экономического стимулирования и одним из главных источников доходов государственного бюджета. Правильное понимание экономической природы прибыли является основой для улучшения механизма практического использования этой категории в современных российских условиях. От ее величины зависит увеличение собственного капитала, создание и пополнение резервных фондов, финансирование капитальных вложений, размер выплаты дивидендов и покрытие других затрат

В управлении прибылью банка принимают участие различные его подразделения: руководящие органы, департаменты, управления, отделы.

Планирование доходов, расходов и прибыли банка в качестве элемента управления рентабельностью банка на макроуровне включает следующие направления: составление планового баланса доходов и расходов банка в рамках бизнес-плана, планирование на его основе до­статочной процентной маржи, составление сметы доходов и расходов банка, прогнозный расчет нормы прибыли на активы и собственный капитал, планирование распределения прибыли.

Анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка является актуальными, так как их результаты дают возможность разрабатывать дальнейший план действий по развитию учреждений банка как на ближайший период, так и на длительную перспективу, вырабатывать рекомендации по улучшению и совершенствова­нию работы подчиненных учреждений. Результаты анализа используются при разработке бизнес-планов и текущего планирования.

Необходимость проведения анализа доходов и расходов банка трудно переоценить, поскольку от глубины оценки результатов последнего зависят перспективы конкурентоспособности банка и его место на финансовых рынках.

Цель исследования на основе теоретических аспектов провести анализ порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка Сбербанк РФ.

Достижение поставленной цели потребовало решить следующие задачи:

1) Рассмотреть методологические аспекты анализа порядка формирования и распределения прибыли.

2) Проанализировать порядок формирования и распределения прибыли ОАО «БАЛТИНВЕСТ».

3) Выявить резервы повышения прибыли в банке.

Предметом исследования является совокупность теоретических и практических вопросов по методологии анализа порядка формирования и распределения прибыли коммерческого банка.

Теоретическую и методологическую основу исследования составляют труды отечественных и зарубежных специалистов, нормативно-законодательные документы, общенаучные методы исследования (наблюдение, сравнительный анализ, обобщение), интернет.

1. Теоретические основы и методика анализа прибыли в банке

1.1 Понятие, структура, порядок формирования и распределения прибыли в коммерческом банке

Финансовым результатом деятельности коммерческого банка является прибыль, которая в основном зависит от соотношения его доходов и расходов.

Прибыль — это главный показатель результативности работы банка. Разность между доходами и расходами банка составляет его валовую прибыль. Именно показатель валовой прибыли (т.е. без учета уплаты налогов и распределения остаточной прибыли) дает характеристику деятельности коммерческого банка. Доходы и расходы банка делятся на процентные и непроцентные (рис.). Наиболее значимыми для банка являются процентные доходы, являющиеся составной частью доходов от операционной деятельности.

Доходы и расходы банка

Результаты деятельности коммерческих банков, все произведенные расходы и полученные доходы в истекшем финансовом году учитываются пo счету прибылей и убытков. Данный документ позволяет исследовать структуру и соотношение отдельных статей доходов и расходов банка, а также их групп, провести анализ доходности конкретных операций банка, пофакторный анализ прибыли коммерческого банка.

В доходной частисчетаможно выделить три группы статей:

1. доходы от операционной деятельности банка (П1=Д1-Р1), включающие доходы от межбанковских операций, операций с клиентами, ценными бумагами, лизинговых операций; процентные доходы — доходы, полученные по межбанковским ссудам; доходы, поступившие по коммерческим ссудам; непроцентные доходы — доходы, от инвестиционной деятельности (дивиденды по ценным бумагам, доходы от участия в совместной деятельности предприятий и организаций и пр.), доходы от валютных операций, доходы от полученных комиссий и штрафов;

2. доходы от побочной деятельности (П2=Д2-Р2), т.е. сдачи в аренду служебных и других помещений, оборудования, временно оказавшихся свободными, а также оказание услуг небанковского характера;

3. прочая прибыль (П3=Д3-З), доходы, отраженные по ряду статей и не заработанные банком, использованные резервы, результаты от переоценки долгосрочных.

Расходная часть счета прибылей и убытков может быть сгруппирована следующим образом:

1. операционные расходы, к которым относятся проценты и комиссионные, выплаченные по операциям с клиентами (включая банки), по привлечению долгосрочных займов на финансовых рынках и др.;

2. расходы, связанные с обеспечением функционирования банка, включающие административно-хозяйственные расходы и амортизационные отчисления по установленным нормам; расходы на покрытие банковских рисков к которым относится создание резервов на покрытие кредитных потерь и прочих убыточных операций.

Структурно источники образования прибыли имеют следующий вид:

· Прибыль от операционной деятельности, в том числе полученная за счет превышения суммы полученных процентов над суммой уплаченных процентов и разницы между полученными и уплаченными комиссионными валютных операций.

· Прибыль от побочной деятельности.

· Прочая прибыль, в том числе сальдо штрафов, полученных и уплаченных, а также проценты и комиссионные прошлых лет.

Главным фактором формирования прибыли являются получаемые доходы. К числу приоритетных задач анализа доходов банка следует отнести:

· определение и оценка объема и структуры доходов;

· изучение динамики доходных составляющих;

· выявление направление деятельности и видов операций, приносящих наибольший доход;

· оценка уровня доходов, приходящихся на единицу активов;

· установление факторов, влияющих на общую величину доходов и расходов, полученных от отдельных видов операций;

· выявление резервов увеличения доходов.

Для наиболее полного раскрытия сущности банковских доходов и расходов используют следующую классификацию (табл. 1).

Таблица 1. Классификация доходов и расходов

По форме получения

По экономическому содержанию

Неоперационные (от побочной деятельности)

По периодичности возникновения

По видам деятельности

От операций с ценными бумагами

От операций с инвалютой

От расчетно-кассового обслуживания

От участия в капитале и деятельности других экономических субъектов

От филиалов банка

От восстановления резервов

По привлеченным ресурсам

По операциям с ценными бумагами

По операциям с инвалютой

По расчетно-кассовым операциям

По филиалам банка

По созданию резерва

По обеспечению функционирования банка

Операционные доходы должны составлять большую долю в структуре совокупных доходов, а их темпы роста должны быть ритмичными. Рост неоперационных доходов (от побочного вида деятельности) чаще всего свидетельствуют о неэффективном управлении активно — пассивными операциями, следует обращать внимание на то, что при увеличении абсолютного значения неоперационных доходов, их удельный вес должен быть ниже, чем у операционных.

К доходам от операционной деятельности можно отнести:

начисленные и полученные проценты;

полученная комиссия по услугам (расчетно-платежные, кассовые операции);

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы от операций с ценными бумагами;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы от валютных операций;

комиссии за расчетно-кассовое обслуживание;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы от выдачи гарантии;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы от операций доверительного управления;

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

доходы от срочных сделок с фондовыми и валютными активами и пр.

Размещено на http://www.allbest.ru/

Размещено на http://www.allbest.ru/

неоперационной деятельности («небанковской») относят:

ь доходы от участия в деятельности банков, предприятий, организаций;

ь плата за оказанные услуги (консультационные, информационные);

ь доходы от сдачи имущества в аренду;

ь штрафы, пени, неустойки полученные;

ь другие (факторинга, форфейтинга, восстановление резерва под возможные потери и др.) доходы.

При исследовании обязательным является выявление групп стабильных и нестабильных видов доходов. Выделение данных групп доходов позволяет банку планировать свой финансовый результат с достаточно высокой степенью вероятности.

Стабильными доходами являются те, которые остаются практически постоянными на протяжении достаточно длительного периода времени и могут легко прогнозироваться на перспективу. Отсутствие стабильности отражает рискованность бизнеса, чем больше нестабильность в доходах, тем ниже качество доходов.

1.2 Схема отчета о прибылях и убытках банка как основа анализа прибыльности банка

В управлении банковскими операциями используется рекомендуемая схема отчета о прибылях и убытках банка, которая включает в себя доходные и расходные статьи, отражающие основные обобщенные операции банка и процесс формирования прибыли с указанием получаемой прибыли на промежуточном этапах. По ней основным доходом банка является доход от полученных процентов, а расходами считаются расходы по выплате процентов.

Доходами (убытками), связанными с не основной деятельностью, являются другие операционные доходы (убытки). Поскольку расходы по выплате процентов учтены как расходы по основной деятельности, из полученного текущего дохода и других операционных доходов (убытков), вычитается сумма операционных расходов, что дает чистый операционный доход (убытки). Из этого результата вычитается резерв на покрытие убытков по кредитам, после чего к полученному результату прибавляется (вычитается) прибыль (убытки) от непредвиденных событий. Полученный результат представляет собой чистый доход (убытки) банка до уплаты налогов. Далее из полученного результата вычитается налог, что дает чистую прибыль (убытки) банка за рассматриваемый период.

Такая структура отчета о прибылях и убытках банка позволяет анализировать как абсолютные, так и рассчитываемые тем или иным способом относительные показатели доходов, расходов и прибыли банка по основным обобщенным позициям. Сравнение полученных данных с данными на начало отчетного периода, а также анализ тенденций их изменения за несколько отчетных периодов позволяют более обосновано подходить к оценке деятельности банка и принятию соответствующих финансовых решений.

Регулирующие органы могут устанавливать для банков различные формы отчетов о прибылях и убытках, которые представляются для контроля их деятельности, а также для обеспечения возможности широкому кругу пользователей такой отчетности ознакомиться с основными результатами этой деятельности.

1.3 Методика анализа прибыли в банке

Анализ прибыли следует начинать с рассмотрения общей картины доходности банковских операций, поиска причин и глубины происходящих изменений, а это можно сделать с помощью изучения факторов, влияющих на прибыль. В общем плане прибыль, остающаяся в распоряжении банка, зависит от трех компонентов:

v налогов, уплачиваемых в бюджет.

Сопоставление темпов роста этих компонентов позволяет оценить, какой из факторов оказал позитивное или негативное влияние на прибыль.

При оценке ежегодного прироста прибыли банка необходимо исходить из того, что он не должен быть ниже темпов инфляции, в противном случае реальные доходы будут сокращаться и произойдет обесценение банковского капитала. В связи с этим при анализе прибыли банка ее величину необходимо корректировать с учетом темпов инфляции.

Далее анализ может быть детализирован в динамике по изучению доходности статей и по отдельным видам деятельности. При этом значительные отклонения должны подвергаться дополнительному изучению.

Основные направления исследования позволяют раскрыть причины изменений доходов и расходов, что является актуальным для выявления резервов роста банковской прибыли. Данный анализ проводится в абсолютных величинах. Однако существует метод оценки прибыли банка с помощью относительных показателей. Этот метод называется коэффициентным.

Анализ результативных счетов баланса позволяет рассчитать минимальную доходную маржу, то есть разрыв в ставках по активным и пассивным операциям, который дает возможность банку покрывать необходимые расходы, но не приносит прибыли.

Для расчета коэффициента минимальных доходов банка К min маржа используют формулу, %:

К min маржа = (Админ.-хоз. расходы — Прочие расходы) / Средние остатки по активам, приносящим доход х 100.

Чем меньше значение этого коэффициента, тем больше возможность у банка увеличить прибыль, тем выше конкурентная способность банка. Низкая маржа может указывать на тот факт, что банк, привлекая дорогие депозиты, участвует в операциях с низкой доходностью и невысоким риском и напротив, если маржа повышенная, то это может быть следствием либо высокого уровня дешевых депозитов, либо вовлечениями активов в высокоприбыльные рисковые операции. Процентная маржа (ПМ) может быть рассчитана следующим образом:

ПМ — (Проценты полученные — Проценты уплаченные) / Средние остатки по активам, приносящим доход.

Анализируя динамику значений процентной маржи, важно выявлять, в результате чего обеспечено ее увеличение: за счет роста процентов по активным либо снижения процентов по пассивным операциям банка.

Следующим показателем анализа является процентный разброс, который представляет собой разность между процентами, получаемыми по активным операциям и уплаченными по пассивным:

Пр = (Процентные доходы / Активы, приносящие доход в виде процентов) — (Процентные расходы / Оплачиваемые пассивы).

Для стабильно работающего коммерческого банка значение процентного разброса должно быть положительно.

В банковской практике важно рассчитывать уровень покрытия непроцентных расходов непроцентными доходами:

Пнр= Непроцентные доходы / непроцентные расходы.

Значение этого показателя в американской практике установлено на уровне 50. Это значит, что уровень непроцентных доходов должен составлять не менее 50% непроцентных расходов.

Распределение прибыли представлено в таблице 2.

Таблица 2. Распределение прибыли в отчетном году

1. Всего балансовая прибыль (сч. 70301),

1.1. Необлагаемая налогом прибыль

1.2. прибыль, подлежащая налогообложению

1.2.1. Платежи в бюджет

1.2.2. Чистая прибыль

1.2.2.1. Капитализированная прибыль в капиталы и фонды банка:

o уставный (сч. 102+103)

o резервный (сч. 10701)

o спец. назначения (сч. 10702)

o накопления (сч. 10703)

1.2.2.2. Прибыль, предназначенная для выплаты дивидендов

2. Прибыль банка в расчете на одну акцию (пай)

2.1. Балансовая (стр. 1: m, где m-число реализованных акций)

2.2. Чистая (стр. 1.2.2:m)

Анализ основных направлений использования прибыли банка проводится по данным счета 70501 «Использование прибыли отчетного года», на который относят суммы платежей в бюджет по налогам, добровольного медицинского обслуживания, распределения прибыли от дивидендов, командировочные расходы, которые превысили нормы, установленные правительством, и так далее. По кредиту счета проводятся суммы, отнесенные на результаты хозяйственной деятельности.

Задачу эффективности распределения и использования прибыли можно решить с помощью статистических методов, например таких, как корреляционный, регрессивный, дисперсионный анализ, метод главных компонент и других. В роли результативного показателя может выступать любая из статей баланса, а в роли независимых показателей — все внешние и внутренние факторы, влияющие на результат. Например, если в качестве результативного показателя взять полученную банком прибыль, то внутренними факторами будут: число клиентов, суммы отдельных вкладов, полученные проценты, штрафы, доходы от инвестиционной деятельности, расходы по обеспечению деятельности банка и другие. К внешним факторам можно отнести уровень инфляции, убытки по ценным бумагам, независящие от банка, изменения валютных курсов, уровень банковского риска и тому подобное.

Результат проведения регрессионного анализа — выявление количественных соотношений элементов моделируемой системы в следующей форме: если числовое значение фактора изменится на единицу, то результативный показатель изменится на единиц ( — коэффициент регрессии i-го фактора); изменение фактора на 1% вызывает изменение результата на ( — коэффициент эластичности для i-го фактора), изменение фактора на одно среднеквадратическое отклонение вызывает изменение результата на среднеквадратических отклонений ( — коэффициент стандартизированной регрессии для i-го фактора).

Подобная интерпретация коэффициентов свидетельствует о связях факторов, но не выявляет имеющихся резервов изменения результативного показателя. Поэтому в процессе анализа выделяют совместную вариацию (ковариацию) показателей в виде более общего фактора и исследуют его влияние на результат. Решить данную задачу можно с помощью метода главных компонент — моделированием исходных факторных показателей и построением на их основе регрессионной модели.

2. Анализ прибыли коммерческого банка

2.1 Общая характеристика исследуемого банка

БАЛТИНВЕСТБАНК создан в декабре 1994 года под именем Балтонэксимбанк. Уже через год Банк обслуживал многие крупные предприятия и организации Санкт-Петербурга, стал дилером по обслуживанию выпусков Государственных городских краткосрочных облигации? администрации Санкт-Петербурга.

В 1996 году Банк стал членом S.W.I.F.T. В этом же году на обслуживание в Банк были переведены счета таможен Северо-Западного таможенного управления. Работа с таможнями на долгие годы стала одним из важных направлении? деятельности Банка. В том же году Банк начал обслуживать счета Территориального дорожного фонда Санкт-Петербурга.

В 1997 году Банк получил статус дилера в России?скои? Торговои? Системе, а также стал уполномоченным банком правительства Ленинградскои? области.

В условиях кризиса на финансовых рынках в 1998 году Банк не только не понес никаких потерь, но и привлек новых клиентов, став для них надежным финансовым партнером. В 1998 году Банк открыл первыи? филиал в г. Выборг (Ленинградская область).

В 1999 году Банк открыл второи? филиал в Архангельске. В том же году Банк стал стратегическим финансовым партнером петербургских предприятии? энергомашиностроения: ЛМЗ, ЗТЛ, «Электросила».

В начале 2001 года между Банком, администрациеи? Санкт-Петербурга, ГУП «ТЭК СПб», ОАО «Ленэнерго» и ООО «Петербургрегионгаз» было подписано соглашение о порядке взаимодеи?ствия по обеспечению устои?чивого финансирования поставок тепловои? энергии для предприятии?, организации? и жилого фонда Санкт-Петербурга. В 2001 году акции Банка, принадлежавшие структурам группы «Интеррос», были выкуплены рядом петербургских компании?.

В 2002 году Банк первым в Санкт-Петербурге приступил к эмиссии таможенных карт.

В 2003 году Балтонэксимбанк был переименован в БАЛТИНВЕСТБАНК. В конце 2003 года в Санкт-Петербурге открыт первыи? дополнительныи? офис Банка, это стало началом развития ри — теи?лового направления деятельности.

В начале 2004 года Банк внедрил новую систему срочных вкладов и активизировал работу с физическими лицами. В середине 2004 года Банк подписал соглашение с России?ским Банком поддержки малого и среднего предпринимательства (ОАО «МСП Банк», прежнее название — ОАО «РосБР») о совместнои? работе по кредитованию малого бизнеса, что стало началом стратегиче — скои? программы БАЛТИНВЕСТБАНКа по работе с предприятиями малого и среднего бизнеса. В сентябре 2004 года на собрании акционеров Банка было принято решение о реорганизации путем присоединения ОАО КБ «Промавтобанк» (г. Самара).

В 2005 году была одобрена новая стратегия развития Банка в качестве универсального кредитно-финансового учреждения. Банк был включен в государственную систему страхования вкладов, начал эмиссию карт Diners Club, повысил свои? статус в международнои? платежнои? системе Visa Int. В рамках развития сети Банка было открыто 2 дополнительных офиса в Санкт-Петербурге, а также дополнительныи? офис филиала «Архангельскии?» в городе Северодвинск. В декабре на базе ОАО КБ «ПРОМАВТОБАНК» был создан новыи? филиал Банка в Самаре.

В 2006 году в целях создания удобнои? для клиентов розничнои? сети Банк активно расширялся за счет открытия филиалов и дополнительных офисов как в Санкт-Петербурге, так и в крупных региональных центрах России. Всего в 2006 году было открыто 8 новых дополнительных офисов Банка и филиал в Москве. В ноябре головнои? офис Банка переехал в новое, более современное здание.

В 2007 году акционеры Банка утвердили новую стратегию развития Банка до 2011 года, разработанную международнои? консалтинговои? компаниеи? Roland Berger Strategy Consultant. Ее основнои? целью стало позиционирование Банка как межрегионального игрока с упором на программы кредитования малого и среднего бизнеса. Итогом реализации должно стать значительное увеличение бизнеса по всем направлениям и вхождение в ТОП-10 банков России, кредитующих малыи? бизнес. В 2007 году было открыто всего 9 дополнительных офисов в Санкт-Петербурге, Самаре, Архангельскои? области и первыи? операционныи? офис в Тольятти.

В 2008 году БАЛТИНВЕСТБАНК завершил создание полноценнои? сети офисов в Санкт — Петербурге, открыл новыи? филиал в Краснодаре и семь новых операционных офисов в городах России. В третьем квартале 2008 года проведена дополнительная эмиссия акции? БАЛТИНВЕСТ — БАНКа, в результате которои? капитал Банка увеличился более чем на 1 млрд рублеи?. В апреле БАЛТИНВЕСТБАНК разместил на ММВБ дебютныи? выпуск облигации?. Объем заи?ма составил1 млрд руб. По итогам 2008 года БАЛТИНВЕСТБАНК стал победителем Национальнои? премии «Финансовая Россия 2008» в номинации «Лучшии? банк Санкт-Петербурга 2008 по кредитованию малого бизнеса».

В 2009 году Банк продолжил последовательно реализовывать свою долгосрочную стратегию развития, уделяя особое внимание кредитованию малого бизнеса. В этом же году Банк упрочил свои позиции по всем основным банковским реи?тингам, подключился к Объединеннои? расчетнои? системе, заключил договор с Международнои? системои? денежных переводов физических лиц MIGOM, а также стал участником таможеннои? платежнои? системы и начал выпуск таможенных карт «Зеленыи? коридор».

В конце 2009 года сеть Банка состояла из 5 филиалов и 42 офисов, расположенных в раз — личных городах России.

В 2010 году Банк открыл новыи? филиал в г. Екатеринбург, вошел в число крупнеи?ших организаторов субфедеральных и муниципальных облигации?, заняв 4-ю позицию по объему размещении?, а также выступил организатором 13-ти эмиссии? семи эмитентов. Особое внимание в 2010 году Банк уделял кредитованию физических лиц и кредитованию малого бизнеса. Для частных клиентов была расширена продуктовая линеи?ка по ипотечным и автокредитам, откорректированы деи?ствующие программы и введены новые продукты. Также для увеличения объемов кредитования малого бизнеса Банк продолжил сотрудничество с МСП Банком и региональными фондами в сфере кредитования малого бизнеса в регионах своего присутствия.

В 2011 году БАЛТИНВЕСТБАНК продолжил наращивать объемы своего бизнеса по всем направлениям деятельности. В этот период Банк особое внимание уделял кредитованию малого и среднего предпринимательства, а также розничному кредитованию. Так, в 2011 году в линеи?ке кредитов для физических лиц появилась новая программа кредитования на любые цели под залог недвижимого имущества, а также Банк начал выдавать частным клиентам кредиты на приобретение коммерческои? недвижимости на первичном и вторичном рынке.

В 2011 году Банк вошел в ТОП-20 реи?тинга банков России по кредитованию малого бизнеса, заняв 18 место и став при этом единственным представителем Санкт-Петербурга в реи?тинге. В том числе, по итогам развития ипотечного кредитования Банк вошел в 10-ку основных операторов рынка ипотечного жилищного кредитования Санкт-Петербурга и подписал ряд соглашении? о со — трудничестве с крупными строительными компаниями во всех регионах своего присутствия. Таким образом, достигнув высоких результатов в работе, Банк досрочно завершил свою 5-летнюю стратегию развития (принята в 2007 году) и вступил на новыи? этап развития, направленныи? на совершенствование IT-инфраструктуры.

Летом 2011 года БАЛТИНВЕСТБАНК выступил соорганизатором IPO крупнеи?шего в России интернет-ритеи?лера в сегменте электроннои? и цифровои? техники ОАО «Платформа Ютинет. Ру».

В сентябре 2011 года Банк выплатил купонныи? доход по облигациям серии 02 за второи? купонныи? период. Общии? размер выплат составил 2,244 млн рублеи?. В этот же период Банк стал одним из учредителеи? Pre-IPO фонда совместно с компаниеи? РОСНАНО. Целевои? объем фонда был согласован в размере 1,8 млрд рублеи?.

В четвертом квартале 2011 года ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» подписал соглашение о сотрудничестве с Гарантии?ным фондом Воронежскои? области о предоставлении поручительств по обязательствам малого и среднего бизнеса и организации? инфраструктуры поддержки малого и среднего предпринимательства Воронежскои? области. Кроме этого, Банк продолжил активное участие в федеральнои? Программе финансовои? поддержки предпринимательства, реализуемои? ОАО «МСП Банк».

С 1 ноября 2011 года по решению Совета директоров Банка на должность Заместителя Председателя Правления была назначена Поздеева Наталья Владимировна. Также она была включена в состав Правления Банка.

В конце 2011 года БАЛТИНВЕСТБАНК начал эмиссию банковских карт класса «премиум» — Visa PLATINUM.

В 2012 году БАЛТИНВЕСТБАНК реализовывал планы по увеличению объемов прибыли по основным направлениям бизнеса, а также решал задачи в рамках новои? стратегии развития Банка, на — правленнои? на совершенствование IT-инфраструктуры, уровня обслуживания клиентов компании.

В течение 2012 года Банк пересмотрел и актуализировал основные программы розничного кредитования, линеи?ку депозитов для физических лиц (новыи? вклад «Инвестиционныи?»), линеи?ку депозитов для юридических лиц (были пересмотрены процентные ставки по депозитам в рублях). Кроме этого, для клиентов были введены новые банковские продукты: для юридических лиц — «Поставочныи? опционныи? контракт купли-продажи иностраннои? валюты», для физических лиц — новая банковская карта для совершения расчетов в сети интернет — Visa VIRTUON.

Для развития направления кредитования малого и среднего бизнеса в 2012 году БАЛТИНВЕСТБАНК подписал соглашение о сотрудничестве по предоставлению льготных инвестиционных кредитов с ОАО «Пермскии? гарантии?ныи? фонд».

Летом 2012 года реи?тинговым агентством «АК&M» был подтвержден реи?тинг кредитоспособности Банка по национальнои? шкале на уровне «А+» со «стабильным» прогнозом (присвоен в феврале 2012 года). Также Банк расширил свою региональную сеть: была открыта в Санкт — Петербурге (пос. Парголово) новая операционная касса внекассового узла.

В декабре 2012 года Председатель Правления БАЛТИНВЕСТБАНКа — Игорь Александрович Кирилловых был признан победителем ежегоднои? Премии газеты «Деловои? Петербург» «Золотои? ТОП-100 2012» в номинации «Банки».

В настоящее время ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» — один из крупнеи?ших универсальных банков России, предоставляющии? полныи? комплекс услуг юридическим и физическим лицам.

По состоянию на 31 декабря 2012 года акции ОАО «БАЛТИНВЕСТБАНК» распределены между 32 акционерами, среди которых 10 физических и 22 юридических лица (5 ОАО, 6 ООО, 4 ЗАО).Крупнеи?шими акционерами, доля которых в уставном капитале Банка превышает 5% являются: Сеолфор Менеджмент Лимитед, Плата Груп Лимитед, Эс. Пи. Эм. Менеджмент Лтд., ЭсПиДи Инк, ООО «ЭС-ПИ Секьюритиз», ООО «Комерц Финанс».По состоянию на 31 декабря 2012 года Банк имел в составе своих акционеров 5 юридических лиц-нерезидентов: Сеолфор Менеджмент Лимитед, Плата Груп Лимитед, Эс. Пи. Эм. Менеджмент Лтд., ЭсПиДи Инк, Принтекс Инвестментс Лимитед, владеющих 18,81694%, 17,68707%, 17,38056%, 15,85577%, 4,55876% уставного капитала Банка соответственно.

Для проведения анализа необходимо оценить масштаб деятельности и финансовое состояние исследуемого банка, для этого проводится анализ динамики статей активов и пассивов. Общей целью анализа баланса является выявление и раскрытие информации о финансовом состоянии хозяйствующего субъекта и перспективах его развития, необходимой для принятия решений заинтересованными пользователями отчетности. Изучить баланс с точки зрения экономического содержания протекающих хозяйственных процессов, отражением которых он и является. Для понимания этих процессов входе анализа привлекается дополнительная информация, раскрывающая состав, структуру, риски, связанные с используемыми в процессе финансово-хозяйственной деятельности активами и пассивами.

Таблица 3. Анализ динамики статей актива и пассива баланса, тыс. руб.

Источник