Как открыть бизнес на велопрокате: готовим бизнес-план и считаем затраты на старте
Сейчас прокат велосипедов есть в любом крупном городе, но это не значит, что ниша полностью занята. У нас есть несколько рекомендаций, как открыть велопрокат в своем городе и конкурировать на равных даже с крупными компаниями. Это выгодно и интересно! В этом обзоре мы вместе подготовим бизнес-план велопроката «от А до Я».
В этой статье мы расскажем вам о таком быстро развивающемся бизнесе, как велопрокат.
p, blockquote 2,0,0,0,0 —>
Обязательно просмотрите видео, в котором реальные владельцы велопрокатов рассказывают об устройстве бизнеса изнутри:
p, blockquote 3,0,0,0,0 —>
p, blockquote 4,0,0,0,0 —>
Анализ рынка
Первоначальные затраты бизнес-плана не очень большие, вы сможете даже окупить и получить выгоду в первый сезон. Сезон проката велосипедов обычно начинается в середине весны и заканчивается поздней осенью, пока не посыпется снег.
Будет очень выгодным открыть пункт велопроката в городах-курортах и городах-миллионниках.
p, blockquote 6,0,0,0,0 —>
Сейчас велопрогулка очень популярна, люди мечтают «прокатиться с ветерком», но чаще это заканчивается только мечтами, потому что покупать свой велосипед — значит тратить не менее 10 тысяч рублей, к тому же нужно свободное место в квартире или кладовке.
p, blockquote 7,0,0,0,0 —>
В холодное время года он будет лежать без дела, плюс к этому, вдруг что случится, надо будет его ремонтировать, а человек не знает, как, да и в вело-мастерскую так лень идти. Для таких людей велопрокат в городе всегда был и остаётся актуальным — исполнить своё желание при минимум затратах, отлично провести время, к тому же кататься можно с друзьями, и ремонт — не их проблема.
p, blockquote 8,0,0,0,0 —>
Для большей рентабельности в бизнес-плане можно учесть открытие проката велосипедов, проката лонгбордов и проката роликов в одном помещении.
p, blockquote 9,0,1,0,0 —>
Открытие юр. лица
Для того, чтобы открыть велопрокат, необходимо оформить ИП (зарегистрироваться, как индивидуальный предприниматель). Предоставление подобных услуг в России является предпринимательской деятельностью, что несет за собой определенную ответственность. Оформить ИП можно в налоговой вашего города, там все объяснят и расскажут, процедура довольно простая.
Многие начинающие предприниматели, предоставляющие услуги велопроката, на начальном этапе не утруждаются юридическими заботами. Другими словами, работают через сарафанное радио, привлекают клиентов через социальные сети, не используют договоры, чеки и пр. Это вполне разумный выбор, но лишь до того момента, пока оборот бизнеса незначительный, а чистый доход с велопроката не достиг хотя бы 30 тысяч рублей.
p, blockquote 11,0,0,0,0 —>
- Во-первых, регистрация юр. лица стоит некоторых средств (порядка 5 000 рублей), которые на этапе открытия все-таки разумнее вложить в дело: привлечение клиентов, закупку новых велосипедов, подготовка «подушки безопасности» (на случай ремонта, угона) и пр.
- Во-вторых, индивидуальный предприниматель ежемесячно обязан вносить в пенсионный фонд порядка 2 000 рублей, а в случае уплаты налогов с каждой сделки, это сумма окажется еще выше. Конечно, это средства не столь велики, однако при старте у вас будут гораздо более важные пункты затрат в бизнес-плане: оборудование для велосипедов, печать визиток, реклама (Вк, Директ, листовки) и многое другое.
Однако имейте ввиду: незаконная предпринимательская деятельность (любого масштаба) влечет за собой уголовное наказание.
p, blockquote 12,0,0,0,0 —>
В любом случае, если ваш бизнес будет приносить удовлетворительные доходы, то юр. оформление обязательно потребуется, учитывайте это в бизнес-плане велопроката. Вам нужна будет хорошая реклама (при оплате через расчетный счет), придется нанимать сотрудников, арендовать помещение и пр. В будущем юридические затраты окажутся не столь обременительны.
p, blockquote 13,0,0,0,0 —>
Выбор и аренда помещения
Как отмечалось выше, для аренды помещения потребуется юридическое лицо (как правило, арендаторы работают через расчетный счет).
p, blockquote 14,0,0,0,0 —>
На начальном этапе многие предприниматели, занимающиеся частным велопрокатом, используют личную недвижимость для хранения велосипедов: квартиры, гаражи, либо договариваются с другими предпринимателями о выделении места на партнерских условиях.
p, blockquote 15,0,0,0,0 —>
Для большей выгоды вашего бизнеса лучше снимать помещение для проката не только велосипедов, а также самокатов, скейтов, лонгборда, роликов — от 30-35 кв. м.
p, blockquote 16,0,0,0,0 —>
Как минимум, при открытии в помещении должны поместиться 10-12 велосипедов, пара самокатов, несколько пар скейтов, лонгбордов и роликов. Плюс место для стола, где будут заключаться договоры проката и помещение для сотрудников.
p, blockquote 17,0,0,0,0 —>
В среднем, аренда помещения будет стоить от 30 тысяч рублей в месяц. Если в центре все хорошие места заняты, не отчаивайтесь, ведь в большом городе полно других мест с большой проходимостью, лесопарковыми зонами, туристическими местами, набережными, где гуляет множество людей. Время работы — с 9 до 21.
p, blockquote 18,1,0,0,0 —>
Закупка велосипедов
Закупать велосипеды и другие средства передвижения нужно качественные по нескольким причинам: во-первых, люди хотят брать в прокат хорошие вещи, чтобы приятно провести время, не думая о возможной поломке. Во-вторых, вам не придётся делать постоянный ремонт, и вы будете уверены, что о вашей фирме останутся приятные впечатления, и к вам придут ещё не один раз.
p, blockquote 19,0,0,0,0 —>
10 велосипедов в среднем по 12 тысяч рублей = 120 тысяч. Остальные средства передвижения — от 30 тысяч. Плюс, средства защиты: наколенники, налокотники, шлемы, фонарики и т. д. = 10 тысяч. И ещё ремонтное оборудование: насосы, ключи, запасные шины, рамы и т. д. = 10 тысяч.
p, blockquote 20,0,0,0,0 —>
Итого, на покупку товара у вас уйдёт около 170 тысяч рублей. Покупать товар лучше зимой и оптом, когда производитель максимально снижает цену в виду нерентабельности.
p, blockquote 21,0,0,0,0 —>
Поиск сотрудников
При открытии велопроката достаточно 2-х сотрудников, которые будут оформлять договор проката транспортных средств. Желательно, чтобы они, конечно, могли и велосипеду оказать мелкий ремонт при необходимости.
p, blockquote 22,0,0,0,0 —>
Каждый будет получать около 18 тысяч в месяц — это 36 тысяч на двоих. Если вам позволяет время и вам нравится ваше дело, можете и сами там работать, чем значительно сэкономите расходы и быстрее окупите ваши первоначальные вложения. По крайней мере, так поступают в 90% случаев владельцы велопрокатов.
p, blockquote 23,0,0,0,0 —>
Реклама и продвижение
Продвижение бизнеса и поиск клиентов, пожалуй, самый значительный пункт в расходах. На старте средства на рекламу будут изыматься из доходов.
p, blockquote 24,0,0,0,0 —>
Баннеры, сайты, странички в социальных сетях, флаеры, скидки для постоянных клиентов — всё это увеличит поток людей.
p, blockquote 25,0,0,0,0 —>
Если вы заявите о себе, как о надежной и порядочной фирме проката, где к каждому клиенту предоставляется индивидуальный подход, отбоя от постоянных клиентов не будет. Такую репутацию можно заиметь лишь со временем, когда у вас побывает хотя бы первая 1 000 клиентов. Как этого добиться в максимальные сжатые сроки — ваша главная задача.
p, blockquote 26,0,0,0,0 —>
Используйте существенные скидки, бесплатную рекламу через сервисы купонов, разыгрывайте абонементы. Владельцам велопроката в этом плане очень повезло — себестоимость услуг практически сводится к нулю.
p, blockquote 27,0,0,1,0 —>
Кроме того, можете организовывать, например, экскурсии по городу для приезжих при условии проката ваших велосипедов или просто хотя бы дать карту с разработанными маршрутами.
p, blockquote 28,0,0,0,0 —>
Окупаемость и затраты на старте
Для бизнес-плана при открытии проката будут актуальны примерно следующие цифры:
p, blockquote 29,0,0,0,0 —>
- первоначальный капитал = 200 тысяч;
- расходы в месяц = 10-55 тысяч (зависит от аренды, сотрудников, ремонта) с вычитаемым налогом, если вы работаете сами плюс один наёмный сотрудник;
- доход в месяц = около 85-100 тысяч в сезон с апреля по ноябрь.
Итого, получается минимум 30 тысяч в месяц, бизнес окупится за первый сезон, а то и раньше, если продумать грамотную рекламу.
p, blockquote 30,0,0,0,0 —>
Доходы велопроката
В среднем, арендная плата за час составляет 150 рублей. Тут имеет значение и модель, и марка велосипеда, и место расположения в городе. Также спортивные средства передвижения берут не только на пару часов, но и на день, и даже на сутки.
p, blockquote 31,0,0,0,0 —>
Можете ещё предоставлять услуги ремонта и мойки велосипедов в этом же помещении, а со временем — продажу велосипедов и запчастей.
p, blockquote 32,0,0,0,0 —>
В хороший, выходной день вы сможете заработать до 8000 рублей при условии проката хотя бы 10 велосипедов, нескольких лонгбордов и роликов по паре часов на человека. 2 дня по 8000 (суббота, воскресенье) = 16 тысяч. В остальные дни недели — заработок от 1500-2000 рублей в день = 10 тысяч. 26 тысяч в неделю — это 104 тысячи в месяц вашего дохода в «горячий сезон» — с мая по октябрь.
p, blockquote 33,0,0,0,0 —>
Зимой будет иметь смысл закрыться, так как просто на ремонте велосипедов вы даже не покроете аренду. Возьмите в аренду охраняемый, пустующий гараж и храните транспортные средства там. Продавать весь ваш товар будет невыгодно, если вы собираетесь открываться и на следующий сезон.
p, blockquote 34,0,0,0,0 —>
На следующий год лучше открываться в том же месте, снова дать рекламу, чтобы о вас вспомнили и непременно пришли к вам. С каждым разом, при условии вежливого обслуживания и внимания, постоянных и новых клиентов у вас будет появляться всё больше, и ваш доход будет расти. Удачи в вашем пусть небольшом, но хорошем и здоровом бизнесе!
p, blockquote 35,0,0,0,0 —> p, blockquote 36,0,0,0,1 —>
Источник
Готовый бизнес-план велопроката
1 Готовый бизнес-план велопроката Предлагаем индивидуальную разработку бизнес-планов Одна из главных задач бизнес-плана это построение цепочки действий и расчёт рисков, но также стоит отметить еще ряд преимуществ. Во-первых, он поможет вам понять перспективность направления, разобраться с чего начать, убережёт от многих ошибок, и сэкономит сотни часов времени. Наше преимущество в то что мы предлагаем не просто бизнес-план, а целую инфраструктуру с открытием и регистрацией фирмы, бухгалтерские услуги, помощь высококвалифицированных юристов, и многие другие услуги, без которых бизнес превращается в лотерею. Тел: +7 (495)
2 1. РЕЗЮМЕ ПРОЕКТА Цель проекта организация бюро по прокату велосипедов в г. Ростове-на-Дону. Услуги нацелены, в первую очередь, на молодых людей (мужчины и женщины) в возрасте лет, а также на семьи с детьми. Предполагается открытие двух пунктов проката в центре города и в рекреационной зоне (см. Разделы 2, 3 данного бизнес-плана). Предпосылки для успешной реализации проекта популяризация велопрогулок как средства городского отдыха и благоустройство многих районов города, в том числе центральной его части. Проект не требует значительных капитальных вложений, инициатор проекта самостоятельно выполняет большинство функций, связанных с реализацией проекта. Риски по проекту низки. Инвестиционная привлекательность проекта подтверждается интегральными показателями эффективности, приведенными в Табл. 1. Ставка дисконтирования (r-год), % 5% Ставка дисконтирования (r-мес), % 0,407% Срок окупаемости (PP), мес. 17 Дисконтированный срок окупаемости (DPP), мес. 17 Чистая приведенная стоимость (NPV), руб Коэффициент рентабельности инвестиций (ARR), % 8,16% Таблица 1. Интегральные показатели эффективности 2
3 Внутренняя норма прибыли (IRR), % 7,40% Индекс доходности (PI) 3,32 2. ОПИСАНИЕ КОМПАНИИ И ОТРАСЛИ Проект предполагает организацию субъекта малого бизнеса в г. Ростове-на-Дону, основной услугой которого будет предоставление населению в аренду велосипедов на срок до суток. Ростов-на-Дону город с населением 1,1 млн. чел, столица Южного федерального округа и административный центр Ростовской области. В городе сосредоточены объекты культуры и искусства, образовательные учреждения, исторические памятники все это привлекает приезжих, преследующих различные цели. В центральной части города располагается протяженная пешеходная зона ул. Пушкинская, представляющая собой благоустроенный бульвар с кафе, ресторанами и прочей инфраструктурой. Таким образом, расположить прокат велосипедов здесь представляется в высшей степени целесообразным решением. Точка проката представляет собой фирменную мобильную стойку для администратора, а также стойку для велосипедов, рассчитанную на 15 единиц. Вторая точка проката располагается в Первомайском районе города, непосредственно у входа в парк Авиаторов, представляющий собой с 2014 года обустроенную для велопрогулок рекреационную зону. Для хранения стоек и велосипедов предусмотрены места хранения. В районе ул. Пушкинской арендуется часть подвального помещения (20 м 2 ) одного из корпусов федерального ВУЗа, о чем с руководством ВУЗа заключен договор аренды. В пределах 300 м от входа в парк Авиаторов у частного лица арендуется металлический гараж, расположенный на территории гаражного кооператива; площадь гаража 22 м 2. Для привлечения внимания потенциальных арендаторов стойки оформляются в современном броском дизайне. К его разработке привлекается профессиональный дизайнер. Парк велосипедов состоит исключительно из новых комфортных городских велосипедов, 60% из которых мужские (большинство женщин не испытывают неудобств при езде на мужском велосипеде), 30% — женские, 10% — детские. Что касается рынка подобных услуг в целом, то в последние годы он активно набирает обороты. Приезжающая в центр города молодежь из спальных районов все охотнее арендует велотранспорт для прогулок. Также велосипеды все чаще используют для семейного отдыха. На фоне растущего интереса к велопрогулкам, на рынке присутствует тенденция к приобретению собственных велосипедов. Однако, по сравнению, с использованием собственного велосипеда, велопрокат имеет ряд преимуществ, как, например, низкая стоимость пользования, отсутствие необходимости в текущем обслуживании, ремонте и хранении и т.д. Кроме того, даже имея собственный велосипед, человек со средней физической подготовкой едва ли захочет проехать км в одну сторону для того, чтобы проехать по центральному бульвару города. В большинстве случаев для этого используется городской общественный транспорт, а затем, на месте, велосипед берется в аренду. В городе на данный момент существует 18 активно работающих бюро проката велосипедов, которые не покрывают потребность горожан в предоставляемом в аренду велотранспорте. Из них непосредственно в границах города расположены 12; остальные находятся в пригородных зонах отдыха. В непосредственной близости от ул. Пушкинской располагаются 7 велопрокатов, от парка Авиаторов официально ни одного, однако у входа расположены точки проката, принадлежащие расположенным в центре города бюро. 3
4 3. ОПИСАНИЕ УСЛУГ Предприятие оказывает услуги по предоставлению в аренду велосипедов на срок от часа до нескольких суток. Оформление аренды и выдача велосипедов осуществляются у стоек администратора, расположенных на ул. Пушкинской и у входа в парк авиаторов. Администратор оформляет договор аренды, велосипед выдается под залог паспорта или водительских прав и суммы в размере рублей. По возвращении велосипеда, залог возвращается арендатору при условии отсутствия повреждений велосипеда. Если таковые обнаруживаются, сумма ремонта удерживается из залоговой суммы. С прайс-листом по наиболее распространенным повреждениям арендатор знакомится на этапе оформления аренды. По сути, предприятие оказывает всего два типа услуг: аренда взрослого велосипеда и аренда детского велосипеда. Стоимость часовой аренды взрослого велосипеда составляет 130 руб., детского 100 руб. При аренде на день/ночь (12 часов) или сутки (24 часа) предоставляются дополнительные скидки. С учетом того, что не менее 80% арендаторов предпочитают арендовать велосипеды не более чем на 3-4 часа, скидки в большинстве случаев не применяются. В Табл. 2 приведены основные данные по услугам предприятия. Базовые услуги Наименование услуги Базовая цена, руб. Средняя цена, руб. Аренда взрослого велосипеда, 1 час Аренда детского велосипеда, 1 час Дополнительные скидки Длительность Скидка, % День / ночь (12 часов) 20% Сутки (24 часа) 50% Таблица 2. Номенклатура услуг предприятия В комплекте с велосипедом, при желании арендатора, выдается полный комплект защитной экипировки. За несоблюдение срока возврата велосипеда, указанного в договоре, арендатор выплачивает ее стоимость согласно прайс-листу с округлением до полного часа, а также пеню в размере 10% от суммы просрочки. 4. ПРОДАЖИ И МАРКЕТИНГ Целевая аудитория проекта мужчины и женщины в возрасте лет, а также семейные пары с детьми. Велопрогулки в центре города по большей части предпочитает молодёжь одинокие молодые люди в компаниях, а также молодые бездетные семейные пары. Прогулки в парке Авиаторов предпочитают по большей части семьи с детьми. Исходя из этого, осуществляется формирование транспортного парка: на точке на ул. Пушкинской находится только 1 детский велосипед, остальные 3 в парке Авиаторов. Продажи услуг предприятия носят пассивный характер. Для привлечения внимания потенциальных клиентов используется броский дизайн стоек администраторов, разработанный профессиональным дизайнером в современном урбанистическом стиле. Администраторы вежливы и ведут себя в максимальной степени корректно и внимательно в отношении клиентов, что является преимуществом предприятия. Основное же конкурентное преимущество заключается в максимально выгодном территориальном расположении пунктов аренды. 4
5 Состояние парка велосипедов также имеет большое значение. Каждый из них проходит еженедельное техническое обслуживание и мойку. В случае сильных загрязнений чаще, по необходимости. Ценовой сегмент, в котором позиционируется предприятие средний. Уровень цен находится в среднем на уровне конкурентов. Отличие предприятия от большинства конкурентов состоит в том, что все предоставляемые в аренду велосипеды принадлежат к одному классу городские прогулочные. Это позволяет унифицировать ценовую политику. 5. ПЛАН ПРОИЗВОДСТВА К основным средствам предприятия в первую очередь относятся велосипеды. Они закупаются в количестве 30 штук у поставщика в г. Москве. Критерием для выбора является марка велосипеда, его модель они должны быть максимально удобными для длительной езды по городу. Также критерием выбора является цена. Хранение велосипедов осуществляется в арендуемых помещениях, в непосредственной близости от места расположения точек продаж. Площадь помещений 20 и 22 м 2 (см. Раздел 2 данного бизнесплана). В этих же помещениях осуществляется хранение и стоек администратора. Стойки изготавливаются складными для удобства их транспортировки и хранения. Для разработки дизайна стоек привлекается профессиональный дизайнер. Спрос на услуги проката велосипедов, безусловно, обладают выраженной сезонностью с пиком поздней весной и ранней осенью. Летом спрос возникает преимущественно в нежаркое вечернее время. В среднем, в расчете прибыльности проекта принимается среднее использование в 3 часа в сутки для каждого велосипеда. В межсезонье велосипеды хранятся в тех же помещениях, что и летом. Перед этим проводится консервирование чистка и смазка всех узлов, ослабление тросов, установка велосипедов на специальные стенды. Перед сезоном производится расконсервирование повторное обслуживание, подтяжка узлов и т.д. Обслуживание осуществляется приглашенным квалифицированным специалистом. ТОВАР/УСЛУГА Аренда взрослого 1 велосипеда, 1 час Аренда детсвкого 2 велосипеда, 1 час СРЕДНИЙ ПЛАНОВЫЙ ЦЕНА ЗА ОБЪЕМ ПРОДАЖ, ЕД., руб. ед./мес. ВЫРУЧКА, руб. Таблица 3. План производства ПЕРЕМЕННЫЕ ЗАТРАТЫ, руб ОРГАНИЗАЦИОННЫЙ ПЛАН Итого:
6 Инициатор проекта выполняет функции руководителя, а также одного из администраторов. Бухгалтерия передается на аутсорсинг. Функции администратора может выполнять работник без специальной квалификации. Однако, учитывая, что имидж для велопроката имеет большое значения для повторного привлечения клиентов, администраторы должны выглядеть опрятно, быть приветливыми и эффективными в выполнении обязанностей. Возраст администраторов лет. График работы сменный, 2/2, с до Кроме того, администраторы являются сезонными работниками, нанимаемыми на срок с апреля по октябрь. Таблица 4. Штатное расписание и фонд оплаты труда Должность Оклад, руб. Кол-во, чел. ФОТ, руб. Административный Производственный Торговый 13 Администратор торговой точки Вспомогательный ФИНАНСОВЫЙ ПЛАН Итого: ,00 Социальные отчисления: ,00 Итого с отчислениями: ,00 6
7 Финансовый план рассчитывается сроком на 5 лет с учетом всех затрат, доходов, налоговых и кредитных выплат и т.д. Инвестиционные затраты по проекту составляют руб., из которых собственные средства инициатора проекта. Основная масса средств расходуется на приобретение велосипедов, а также на разработку и продвижение сайта компании (Табл. 5). Недостаток средств покрывается банковским кредитом на срок 36 месяцев со ставкой 18% годовых. НАИМЕНОВАНИЕ СУММА, руб. Недвижимость Оборудование 4Стойка администратора Стойка для велосипедов Велосипеды Форменная одежда для администраторов Нематериальные активы 11Получение лицензий и разрешений Сайт Оборотные средства 16Оборотные средства Таблица 5. Инвестиционные затраты Итого: Собственные средства: ,00 Требуемые заемные средства: Ставка: 18,00% Срок, мес.: 36 Условно, переменные затраты по проекту отсутствуют, поскольку учесть расходы на каждый час аренды велосипеда достаточно сложно. По этой причине все расходы относятся на постоянные. 7
8 Амортизация учитывает стоимость основных средств и рассчитывается линейным методом на 60 месяцев. НАИМЕНОВАНИЕ СУММА В МЕС., руб. 1Арендная плата Реклама Коммерческие расходы Управленческие расходы Амортизация основных средств Итого: Подробный финансовый план приведен в Приложении 1 данного бизнес-плана. 8. ОЦЕНКА ЭФФЕКТИВНОСТИ Таблица 6. Постоянные затраты Эффективность проекта и его инвестиционная привлекательность оцениваются на основании рассчитанного финансового плана по интегральным показателям эффективности, таким как чистый дисконтированный доход (NPV), индекс доходности (PI), внутренняя норма прибыли (IRR) и др. (Табл. 1) Для учета стоимости денег во времени применяется ставка дисконтирования, установленная согласно норме инфляции, возможным рискам и т.д. Для данного проекта она принята на уровне 5%, что обусловлено относительно низкими рисками, а также тем, что услуга не является инновационной, а хорошо известна рынку, рынок имеет стабильную тенденцию роста, а основная часть инвестиций осуществляется в материальные активы, являющиеся гарантией возврата вложенных средств. Срок окупаемости проекта составляет 17 месяцев. Чистая прибыль по пятому году реализации проекта составляет 766 тыс. руб., что приемлемо для малого бизнеса при самозанятости. NPV проекта существенно превышает инвестиционные затраты, что говорит об эффективности проекта. IRR превышает ставку дисконтирования, а PI > 1 эти значения также говорят об инвестиционной привлекательности данного проекта. 9. РИСКИ И ГАРАНТИИ Для учета всех рисков, связанных с проектом, проведен SWOT-анализ, учитывающий все микро- и макроэкономические факторы. Таблица 7. SWOT-анализ проекта S W — сравнительно небольшой парк велосипедов — невысокий уровень инвестиционных вложений — ценовая политика выше, чем у конкурентов — удачное местоположение точек продаж — сложившаяся конкурентная среда 8
9 — системный подход к оформлению точек и подбору персонала — новый парк велосипедов высокого качества — интернет-сайт высокого качества для привлечения дополнительных клиентов O — расширение парка со временем — привлечение повторных клиентов за счет программ лояльности — обеспечение лояльности за счет высокого качества парка T — невыполнение плана продаж — неблагоприятные погодные условия — демпинг конкурентов — появление новых конкурентов в непосредственной близости 10. ПРИЛОЖЕНИЯ ПРИЛОЖЕНИЕ 1 Финансовый план 9
Источник