Показатели финансовой эффективности предприятия бизнес план

Список основных финансовых показателей предприятия

Ключевые показатели бизнеса — это цифры, за которыми нужно следить особенно внимательно, чтобы не сидеть в кассовых разрывах, планомерно масштабировать компанию и регулярно получать дивиденды. В каждом бизнесе свои ключевые показатели, но есть и общие — актуальные для всех компаний. Чтобы проще отслеживать показатели, мы придумали панель приборов.

Панель приборов — это онлайн-сервис, который помогает держать все ключевые показатели перед глазами, проверять их в любой момент с компьютера или телефона, отслеживать изменения в показателях и принимать управленческие решения на основе цифр. Панель собирает данные из ключевых управленческих отчетов и отображает их в удобном виде.

Контрольные лампочки светят в самом начале панели приборов, чтобы вы оперативно получали ключевые данные

Вот какие показатели рекомендуем отслеживать.

Остаток денег на конец месяца

Что показывает: сколько вы можете потратить в первый же день следующего месяца, не дожидаясь оплаты от клиентов.

Зачем нужно знать: большинство расходов бизнеса — с конкретными сроками. Например, вы точно знаете, когда нужно перевести сотрудникам зарплату, оплатить аренду и закупить очередную партию товара. Зная остаток денег на конец месяца, вы можете запланировать расходы и убережете себя от кассового разрыва.

Выручка

Что показывает: на какую сумму вы выполнили работы или отгрузили товар. Считается за период: день, месяц, несколько месяцев или год.

Зачем нужно знать: хоть по выручке невозможно понять, сколько зарабатывает компания, считать ее все равно нужно. Например, чтобы знать, что происходит со спросом на вашу продукцию, как ваши управленческие решения влияют на количество денег в кассе, какую долю на рынке занимает ваша компания.

Чистая прибыль

Что показывает: сколько денег зарабатывает компания.

Зачем нужно знать: чистая прибыль — главная цель бизнеса. Заработанные деньги вы можете потратить на развитие компании, отложить на черный день, выплатить себе дивиденды. Если вы не знаете, сколько зарабатываете, то не можете нормально развивать компанию и рискуете брать из бизнеса слишком много денег, а это грозит кассовым разрывом.

Выручка и чистая прибыль в одном графике — для удобства

Соотношение поступлений и выбытий

Что показывает: увеличивается ли собственный капитал компании.

Зачем нужно знать: если поступлений больше, чем выбытий, значит, прибыль компании подкреплена деньгами, то есть бизнес наращивает собственный капитал. В панели приборов это красно-зеленый график «Поступления и выбытия денег»

Точность планирования прибыли

Что показывает: совпадают ли ваши планы по прибыли с реальностью.

Зачем нужно знать: планируя прибыль, вы создаете маршрут бизнеса — отвечаете себе на вопросы, сколько нужно продать, какими должны быть расходы и маржинальность. Не планировать прибыль — это как поехать в спонтанное путешествие: получите экстрим и адреналин, но закончить его можете как угодно.

Панель приборов считает точность планирования в процентах. Если процент слишком низкий, ваши ожидания от компании завышены, либо бизнес не работает на полную.

Точность планирования прибыли у нас называется тестом на красавчика. Планируете точно — вы красавчик (или красавица)

Рентабельность собственного капитала

Что показывает: насколько эффективно используются деньги и имущество, которые вы вложили в бизнес.

Зачем нужно знать: если рентабельность падает, значит, ваши деньги и имущество перестают быть такими эффективными, как раньше. По показателю рентабельности собственного капитала вы и ваши инвесторы решают, имеет ли смысл вкладывать в бизнес еще больше.

Общий денежный поток

Что показывает: сумму операционной, финансовой и инвестиционной деятельности. Сюда входит выручка, кредиты и инвестиции бизнеса.

Зачем нужно знать: если считать общий денежный поток, вы сможете в любой момент узнать, хватает ли вам денег на всякую движуху.

Операционный денежный поток

Что показывает: что происходит с деньгами, которые участвуют в основной деятельности компании: продажах, услугах или производстве.

Зачем нужно знать: чтобы понимать соотношение между поступлениями и выбытиями в каждом сегменте бизнеса. Например, если в вашем автосалоне замена масла приносит прибыли в пять раз больше расходов, то эти деньги можно инвестировать, а если развал-схождение приносит убытки, то нужно уменьшить себестоимость или повысить цены.

Расходы

Что показывает: сколько вы тратите на поддержание бизнеса на плаву.

Зачем нужно знать: чтобы знать, сколько денег уходит, и лучше планировать бизнес. Особое внимание нужно уделить постоянным расходам, потому что они забирают деньги, даже если компания работает в минус. Панель приборов показывает расходы в динамике, чтобы их было проще отслеживать.

Можно отслеживать коммерческие, административные и производственные расходы

Рентабельность по операционной прибыли

Что показывает: сколько вы получаете прибыли после оплаты переменных и постоянных расходов. Переменные зависят от выручки: сырье, материалы. Постоянные всегда одинаковые: зарплата, аренда.

Зачем нужно знать: чтобы видеть, насколько эффективно вы управляете операционным процессом. Если динамика рентабельности отрицательная, в бизнесе что-то идет не так.

По рентабельности операционной прибыли инвесторы сравнивают компании с конкурентами, оценивают риски инвестиций и делают выводы, насколько эффективно вы управляете бизнесом.

Рентабельность по чистой прибыли

Что показывает: сколько денег у вас остается после оплаты всех расходов.

Зачем нужно знать: для контроля эффективности бизнеса. Если рентабельность со временем уменьшается, компания стала приносить меньше денег — повод разобраться.

Судя по графику, колебания рентабельности в бизнесе происходят постоянно. В следующем месяце будет плюс!

Эффективность персонала

Что показывает: во сколько вам обходятся сотрудники и как они влияют на общий финансовый результат бизнеса.

Зачем нужно знать: панель приборов показывает выручку и прибыль на сотрудника и доли административного, производственного и коммерческого ФОТ в выручке. Отслеживая эти показатели в динамике, вы видите, как меняется эффективность сотрудников.

С января по март сотрудники стали лениться. Наверное, не отошли после праздников

Соотношение денег и кредиторки

Что показывает: сколько вы должны и сколько у вас есть.

Зачем нужно знать: кредиторка — это ваши обязательства, например, вы должны оплатить поставку или выполнить работы. Если денег становится мало, а кредиторка растет, есть риск попасть в кассовый разрыв или получить иск. Панель приборов поможет вовремя среагировать на чрезмерное увеличение кредиторки.

Собственный и заемный капитал

Что показывает: есть ли у вас деньги на развитие.

Зачем нужно знать: бизнес может существовать на деньги собственника или в кредит. Деньги собственника, вложенные в бизнес — и есть собственный капитал, он должен преобладать над заемным.

Если в бизнесе заемных денег больше, чем ваших, то компания существует за чужой счет — значит вы не можете развивать ее как вам хочется, а чистая прибыль будет уходить на оплату долгов.

Задача предпринимателя — увеличивать собственный капитал и избавляться от кредитов. Панель приборов показывает, как меняется уровень собственного капитала в бизнесе с момента его создания (если вы сразу начали вести управленческий учет).

С такими показателями далеко не уедешь, надо что-то делать

Фонды

Что показывает: сколько денег остается на целевые расходы — инвестиции, налоги, дивиденды, премии, амортизацию.

Зачем нужно знать: прибыль лучше разбивать по фондам, например, на развитие компании или на «черный день». С панелью приборов вы видите, как распределен капитал в вашей компании и сколько денег лежит в фондах — это помогает вовремя брать деньги из фондов, чтобы увеличивать собственный капитал и не зависеть от кредиторов. А если собственного капитала и так сильно больше, чем заемного, то наоборот — вы увидите, сколько денег можно положить в фонды.

Рентабельность активов

Что показывает: сколько денег приносит вам имущество компании.

Зачем нужно знать: если рентабельность активов падает, вы или раздуваете арсенал основных средств (недвижимость, оборудование), или прежние активы почему-то стали обеспечивать меньше денег. В этом случае можно избавиться от активов, который перестали приносить доход: продать или сдать в аренду.

Когда график начинает грустить, активы требуют внимания

Где отслеживать все эти показатели

В статье мы приводим скриншоты из панели приборов — такую мы настраиваем всем клиентам, которые пользуются нашим аутсорсингом финансового директора. В свою очередь, в панель приборов информация попадает из финансовых отчетов — в основном, из ДДС, ОПиУ и баланса.

Мы сделали шаблоны практически всех шаблонов, которые используем, всего их получилось 15 штук. Все они лежат в барсетке финансовых шаблонов, да еще и с видеоинструкциями.

Вы можете скачать эту барсетку бесплатно. Просто введите почту ниже.

Источник

Показатели финансовой эффективности предприятия бизнес план

Работа любой компании, от маленькой торговой палатки до огромного холдинга, «пронизана» денежными потоками. Изучив финансовые коэффициенты предприятия, можно понять, насколько эффективно работает организация и на какие проблемы нужно обратить внимание.

Виды финансовых коэффициентов

Финансовые показатели можно разделить на следующие основные группы.

1. Коэффициенты рентабельности. Для компании важно не просто зарабатывать прибыль, а использовать ресурсы компании с максимальной эффективностью. Это отражают показатели рентабельности.

2. Коэффициенты ликвидности. Компании необходимо своевременно производить множество платежей: расчеты с контрагентами, заработная плата, налоги и т.п. Показатели ликвидности дают понять, насколько хватает денег, чтобы своевременно «погасить» все обязательства.

3. Коэффициенты оборачиваемости. Чтобы бизнес работал эффективно, все ресурсы компании должны использоваться без простоев. Коэффициенты оборачиваемости показывают, насколько быстро «крутятся» деньги и материальные ценности.

4. Коэффициенты структуры капитала. Любой бизнесмен использует собственные и заемные средства. Даже если он не берет кредиты, в любой момент есть текущая задолженность перед поставщиками, сотрудниками, бюджетом и т.п. Чтобы контролировать баланс между собственными и заемными ресурсами нужны показатели структуры капитала.

Для полноценного представления о бизнесе нужно анализировать все перечисленные группы показателей. Иначе можно пропустить намечающиеся проблемы.

Например, многие бизнесмены обращают внимание только на рентабельность. Но ведь прибыль — это еще не деньги, т.к. она считается «по начислению». Это означает, что доходы и расходы учитываются в момент отгрузки и списания, вне зависимости от движения денег по счетам. А если компании при этом не хватает средств на текущие платежи, то налоговые штрафы и потери от срыва контрактов вполне могут «съесть» всю полученную прибыль.

Рассмотрим расчет финансовых коэффициентов на основе данных баланса и отчета о финансовых результатах.

Для примера разберем отчетность среднего размера пекарни/кондитерской, которая работает в масштабах одного города и состоит из производства и двух розничных точек продаж — аренда прилавка в торговом центре и небольшого киоска на набережной. Часть продукции пекарня направляет в розничные магазины для реализации.

Источник

Финансовый план бизнес плана: подробный расчет

Финансовый план бизнес плана: как проводить расчеты для анализа финансового положения предприятия + формулы для расчета эффективности + 3 этапа расчета рисков.

Бизнес должен приносить деньги. Это неписаное правило для всех предпринимателей.

Но не всегда мы получаем то, что хотим. В силу некоторых обстоятельств, уровень дохода может резко упасть.

Финансовый план бизнес плана направлен не только на выявление дыр в проекте, он дает возможность провести коррекцию деятельности на 1 – 5 лет вперед.

Что собой представляет финансовый план бизнес плана?

Чтобы понимать, какова должна быть структура этой составляющей бизнеса, разберемся, что же такое финансовый план. Какие цели и задачи вы должны преследовать для улучшения собственного проекта.

Финансовый план – приоритетный раздел как для нового предприятия, так и для ветеранов рынка.
Отображает всю деятельность в цифрах, помогая повысить рентабельность и скорректировать, в случае необходимости, приоритеты развития.

Весьма нестабильный рынок заставляет экспертов при анализе бизнеса обращать внимание не только на математические подсчеты потенциальных доходов компаний.

В расчет берется уровень спроса и социальная составляющая сферы деятельности, в которой происходит её развитие.

Высокая конкуренция на рынке, постоянный рост цен на сырье, истощение источников энергии – все это влияет на экономическую составляющую в развитии бизнеса. Вывести торговлю на новый уровень под влиянием всех этих факторов бывает очень затруднительно.

Цель финансового плана – держать под контролем уровень между прибылью и тратами организации, чтобы владелец оставался всегда в плюсе.

Для достижения положительных результатов необходимо в обязательном порядке выяснить:

• размер денежных средств на снабжение процесса производства сырьем без потери в качестве;
• какие у вас есть варианты инвестирования и насколько они выгодны;
• перечень всех трат на материалы, оклады работникам фирмы, рекламную компанию продукта, коммуналку и другие нюансы по обеспечению;
• каким образом достичь высоких показателей прибыльности вашего бизнес-проекта;
• лучшие стратегии и методы повышения инвестирования;
• предварительные результаты по деятельности предприятия на срок более 2-х лет.

Итогом стараний будет эффективный инструмент по управлению вложениями, что даст понять инвесторам насколько ваш бизнес стабильный и прибыльный.

Обязательная отчетность в разделах финансового плана для бизнес плана

Чтобы правильно прогнозировать финансовое развитие организации, необходимо отталкиваться от текущих показателей — этим вопросом занимается бухгалтерия.

Продемонстрировать все нюансы экономического положения предприятия помогут 3 формы отчетности. Разберем более детально каждую из них.

Форма №1. Движение средств

Следуя приказу №11 Министерства Финансов РФ, каждая организация, ведущая финансовую деятельность, обязана через бухгалтерию ежегодно предоставлять отчет по движению средств.

Исключениями являются мелкий бизнес и некоммерческие организации – их анализ деятельности может быть проведен и без него.

Финансовый план бизнес плана составить правильно без такой отчетности практически невозможно.

Документ отображает перемещение денежных потоков внутри организации на протяжении определенного времени – что весьма важно знать для анализа состояния компании.

найти дыры в финансировании и закрыть их, не прибегая к остановке производства;

выявить статьи расходов, что являются излишними.

Таким образом, появятся лишние деньги, которые можно направить в нужное русло;

при прогнозировании в будущем использовать достоверную информацию по финансовому состоянию предприятия;

предвидеть дополнительные статьи расходов и выделить на них часть финансирования заранее, чтобы избежать проблем в будущем;

выяснить, насколько бизнес окупается.

Вы сможете определиться, какое направление будет приоритетным на ближайшие 1-2 года. Где требуется дополнительное инвестирование, а что и вовсе стоит прикрыть.

Форма №2. Доходы и расходы организации

Дает возможность увидеть потенциальную прибыльность предприятия при финансировании различных направлений деятельности.

В документе фиксируются все расходы на ведение бизнеса. Существуют упрощенная и полная формы подачи информации.

Упрощенная форма содержит:

• прибыль без учета налога на добавленную стоимость и акцизов;
• траты на техническое обеспечение предприятия и себестоимость товара;
• процентная ставка к уплате налоговикам и другие траты/доходы организации;
• чистый доход/убыток за календарный год.

При подаче полной формы, ко всему прочему добавляют финансовые результаты от продаж и вычета налогов, а также итоговый финансовый отчет.

Цель использования этого документа, когда вы составляете финансовый план бизнес плана – выявить потенциально прибыльные направления, которые стоит развивать в будущем.

Составляя прогноз учитывайте:

• возможный объем продаж товара;
• дополнительные траты на производство, в силу непостоянности финансового рынка сырья и услуг;
• сумму постоянных затрат на производственную составляющую.

Ведомость позволит выявить продукцию, которая пользуется повышенным спросом и убрать производство, где спрос минимальный, в целях повышения денежного потока предприятия.

Форма №3. Общий баланс

Любой бизнес план обязан содержать информацию об активах и пассивах предприятия.

На его основании владелец может оценивать общий ход дел, отталкиваясь от показателей чистого дохода и расхода денежных средств.

Составляется периодичностью от 1 месяца до 1 года.

Практика показала: чем чаще происходит анализ общего баланса, тем легче выявить проблемы в бизнес плане и ликвидировать их на начальном этапе.

Составляющие финансового отчета:

Активы – все доступные денежные средства, которыми организация может распоряжаться на свое усмотрение.

Для большей наглядности их распределяют, в зависимости от вида или размещения.

Пассивы – отображают ресурсы, которые позволяют получить те самые активы.

Есть возможность использовать назначение выделенных средств для будущего финансирования бизнеса.

Грубо говоря, активы и пассивы — это одни и те же показатели, но в разной интерпретации.

Корректировку финансового плана без данного отчета провести невозможно. Он помогает заранее отследить и устранить пробелы в работе предприятия.

Комплексный подход к изучению этих 3-х источников финансового состояния проекта поможет беспристрастно оценивать ход дел. Цифры никогда не врут.

Расчетная составляющая финансового плана

После изучения финансового состояния предприятия, нужно заняться анализом возможных рисков и провести расчеты оптимальных путей получения прибыли в бизнесе.

Тут следует разделить процесс на 3 этапа, каждый из которых рассмотрим более детально ниже.

Этап 1. Учет рисков в финансовом плане бизнес плана

Риск – благородное дело, но только не в бизнесе. Составление финансового плана направленно на предотвращение неприятных ситуаций.

Читайте также:  Бизнес план кровельный материал

Ваша цель — рассмотреть все возможные исходы и выбрать путь, сопровождающийся минимальными потерями денежных средств.

Риски разделяют по сфере влияния на 3 вида:

Коммерческие – причиной возникновения являются взаимоотношения с инвесторами и партнерами по бизнесу, а также влияние факторов внешней среды.

Внешние факторы коммерческих рисков:

• снижение спроса на выпускаемую продукцию;
• возникновение непредвиденной конкуренции на рынке;
• обман со стороны партнеров по бизнесу (низкокачественное сырье, смещение сроков доставки оборудования и товаров, другое);
• непостоянство цен на услуги и техническое обеспечение бизнеса.

Это далеко не весь список внешних причин, что могут повлиять на проект.

Отталкиваться следует от сферы деятельности организации и подстраиваться под каждый случай уже в индивидуальном порядке.
Финансовые — непредвиденные статьи расходов в бизнесе либо получение непредусмотренной прибыли.

Причины финансовых рисков:

• просрочка уплаты за продукцию покупателями и другие виды дебиторской задолженности;
• повышение ставок кредиторами;
• нововведения в законодательной системе, что влекут за собой повышение цен на содержание бизнеса;
• нестабильность валюты на мировом рынке.

Финансовые риски позволяют предусмотреть неожиданные потери в бизнесе и заранее обезопасить себя от полного краха.
Производственные – изменение режима работы предприятия по непредвиденным обстоятельствам.

Причины производственных рисков:

• некомпетентность работников, акции протестов и забастовки, что сбивают график работы предприятия;
• производство низкокачественной продукции, ведущей к снижению количества продаж;
• производственный процесс упускает такой пункт, как проверка качества продукции.

Если не обращать внимания на эти проблемы при составлении финансового плана, бизнес может понести огромные потери.

Для предотвращения подобных исходов владелец должен принимать меры профилактики. К ним можно отнести страхование рисков, анализ активности конкурентов на рынке и накопление резерва для непредвиденных финансовых расходов.

Этап 2. Эффективность финансового плана

Важный этап в создании финансового плана. Доходность бизнеса и его окупаемость – основные показатели эффективной деятельности на рынке.

Анализ этих аспектов позволит предугадать на год вперед дальнейшее развитие предприятия.

Давайте рассмотрим, какие показатели являются наиболее значимыми при составлении финансового плана:

Чистая дисконтированная прибыль (Net Present Value – NPV) – размер ожидаемой прибыли с расчёта стоимости продукта на текущий момент.

Почему необходимо проводить расчет этого показателя?

Дисконтированный доход показывает потенциальную окупаемость проведенных вложений в бизнес с расчетом на 1-2 квартала вперед.

Причины изменения NPV:

• вложения приносят прогнозированную прибыль;
• инфляция;
• риски потери инвестиций.

Если проведенные расчеты показали значение – «0», вы достигли точки отсутствия убыточности.

Рентабельность бизнеса – комплексный показатель финансовой эффективности работы.
Понятие показывает владельцу, насколько его бизнес успешен и стабильно ли приносит доход.

При отрицательном значении ваше предприятие несет одни лишь убытки.

Показатели рентабельности разделяют на 2 группы:

1. Коэффициент продаж – процент дохода с каждой единицы валюты.

Показатель дает представление о правильности ценовой политики бизнеса и способностях держать под контролем расходы.
Рентабельность актива – относительное значение результативности работы.

Позволяет увидеть возможность извлечения прибыли с предприятия.

Финансовый план бизнес плана должен предусматривать мероприятия по увеличению показателя рентабельности за счет организационных и финансовых процедур.

Срок окупаемости – временной показатель периода полной окупаемости вложенных в бизнес денежных средств.

На основании этого значения инвесторы выбирают бизнес-проекты, что дают возможность в наиболее сжатые сроки отбить вложенные деньги и перейти к непосредственному получению прибыли.

Выделяют простой и динамичный показатели окупаемости проекта.

В первом случае — это период времени, за который инвестор получит назад вложенные деньги.

При динамичном показателе в расчет берутся данные по ценности денежных средств, зависящие от порога инфляции на протяжении всего времени.

Динамичный показатель всегда выше простого срока окупаемости.

Таблица ниже показывает формулы расчёта 3-х основных показателей эффективности, что потребуются при составлении финансового плана бизнес плана:

Показатель эффективности	Формула	Описание составляющих
Чистый дисконтированный доход	ЧДД = — НК+(Д1-Р1) /(1+СД1) + (Д2-Р2) /(1+СД2) + (Д3-Р3) /(1+СД3)	НК – капитал начальных вложений и затрат. Д – доходы за первый, второй, третий год, в соответствии с цифрами рядом. Р – расходы за первый, второй, третий год, в соответствии с цифрами рядом. СД – ставка дисконта (учет инфляции за рассчитываемый год).
Рентабельность предприятия	РООД = ПОР/ПЗ	РООД – рентабельность от основной деятельности. ПОР – прибыль от реализации. ПЗ – понесенные затраты.
Срок окупаемости	СО = НК/ЧДД	СО – сроки окупаемости. НК – начальные вложения, к ним необходимо прибавить дополнительные вложения, если они были (кредиты и т.д. в процессе существования организации). ЧДД – чистый дисконтный доход предприятия.

Провести необходимые расчёты проще всего через специализированное программное обеспечение на вашем предприятии.

Если вы частник и только начинаете свой путь в сфере бизнеса, то используйте демоверсии бухгалтерских программных продуктов. Они в разы сократят время на подсчеты при составлении финансового плана.

Этап 3. Итоговый анализ

Чем больше нюансов заметите при составлении финансового плана бизнес плана, тем меньше проблем будет ждать вас в будущем.

На создание плана с нуля уйдет уйма времени, куда проще провести корректировку слабых мест и вывести бизнес на получение постоянной прибыли.

Когда финансовый план можно назвать успешным:

• высокие показатели дохода с минимальными затратами денег;
• прогнозирование и устранение рисков на начальных этапах;
• сопоставление конкурентоспособности вашей идеи с другими;
• наличие инвестиций и материально-технической базы;
• документальное подтверждение прибыльности предприятия.

Подробно о формировании финансового плана

и о его основных составляющих в этом видео:

Финансовый план бизнес плана содержит немало тонкостей, но основы, что должны присутствовать в обязательном порядке, мы успешно рассмотрели.

Правильный подход к ведению бизнеса начинается с самого простого – анализа. Цифры укажут на недочеты и дадут толчок в правильном направлении для повышения прибыльности предприятия.

Источник