Показатели доходности кредитного портфеля банка

Кредитный портфель банка: анализ его коэффициентов и показателей

Любая финансово-кредитная структура имеет конечную цель – наполнение максимально оптимизированного кредитного портфеля. Это одна из первостепенных проблем банка, а также его базовая задача. Функционирование банковско-кредитной системы направлено на аккумулирование и эффективное рассредоточение ссудных ресурсов. При этом структура стремится к балансу по имеющимся займам и выданным ссудам с наилучшим показателем доходности при существующих условиях и минимальным уровнем риска.

Формально к портфелю с объемом кредитов относится вся совокупная величина ссудных средств, выданных банковским учреждением на данный момент. Она показывает общий размер остатков на счетах, сформированных на конкретную дату по различным признакам.

Классификация кредитной структуры включает следующие основополагающие группы:

• состав кредитополучателей;
• вид займа;
• размер прибыльности;
• тип обеспечения.

Для создания системы результативного управления портфелем с объемом кредитов еще на фазе планирования выделяются главные показатели для оценивания качества. Они полностью отображают ресурсные возможности и основные денежные требования банка.

К основным качественным параметрам относят:

• уровень ликвидности;
• величину доходности;
• показатель риска.

Уровень ликвидности

Данный финансовый показатель исторически стал напрямую соотноситься с качеством заемного портфеля. Чем выше объемная доля выданных ссуд из лучших категорий, тем более высока банковская ликвидность. Корректировка ее уровня традиционно увязывалась с подведением временного промежутка привлечения вкладов и периода предоставления займов. Такой подход позволял выполнить подстраховку кредитно-финансового учреждения при непредвиденном изъятии вложенных сумм вкладчиками.

К наименее привлекательным активам относят направление по кредитам, тогда как депозиты выступают если не основным, то весьма значимым источником создания банковской ресурсной базы. При высоком значении соотношения объемов ссуд к уровню вкладов имеет место неликвидность банка. Это обусловлено практически полным расходованием всех финансовых ресурсов на выдачу ссудных денег, а вновь оформляемые займы будут финансироваться при помощи покупного рыночного капитала. Небольшая величина соотношения показывает, что кредитно-финансовая организация имеет свободную ликвидность, новые кредитные проекты могут финансироваться имеющимся объемом вкладов.

Сбалансированность показателя зависит от возврата в полном объеме выданных кредитов в договорные сроки, что позволяет банкам стабильно распределять ресурсы по новым ссудам либо продавать займы, имеющие хорошую доходность и качество, третьим лицам. Это становится возможным благодаря созданию умелой банковской организации в области управления качеством бизнес-проектов, комплекса кредитов и наличию результативной системы контроля рисков.

Появление проблем с ликвидностью в процессе функционирования банковского учреждения ослабляет его финансовое состояние и вызывает трудности поддержания, сохранения собственной базы ресурсов. Это выражается в удорожании займов межбанковского вида, оттоке депозитных средств, а также вкладов. Наряду с этим текущая кредитно-финансовая деятельность направляется на достижение оптимизированного соответствия показателей по прибыльности и банковской ликвидности.

Доход по активам высоколиквидного типа существенно ниже прочих действующих инструментов за счет меньшего уровня риска. При возрастании степени ликвидности финансово-кредитной структуры пропорционально понижается его прибыльность, а резкое снижение либо недостаточность может даже спровоцировать банковскую неплатежеспособность.

Величина доходности

Ссудные сделки, как и прочие проводимые банками, осуществляются для достижения наибольшего объема прибыли. Процентная маржа обеспечивает основной банковский доход за счет присутствия разницы между ставками процентов привлеченного капитала юридических, а также физических субъектов и выданных займов. Банковская система должна постоянно контролировать все изменения процентных величин. От их значений зависит положительное либо негативное изменение чистого размера дохода по процентам. Помимо того, колебания ставок могут привести к потерям по кредитам и финансовым затруднениям кредитно-банковской организации.

В составе ссудного портфеля находятся две группы элементов: доходные и неприбыльные.

На размер прибыльности влияют:

• значения процентных ставок по действующим кредитам;
• своевременность выполнения клиентами заемных обязательств по платежам.

Неприбыльный комплекс выданных средств содержит:

• кредиты беспроцентного типа;
• займы с замороженными процентами;
• ссуды, имеющие длительный период отсрочки по платежам.

При определении степени доходности выделяют ее крайние границы. Верхним пределом выступает размер достаточной маржи. Нижняя граница высчитывается как суммарный показатель себестоимости при оформлении финансовых операций (сопровождение ссудных счетов, расходы на персонал), значения процента, предназначенного для оплаты вложенного в заемный портфель капитала.

В системе банковского управления основополагающим стержнем выступает взвешенный и тщательно продуманный подход к определению процентной и ссудной политики. Темпы возрастания величины кредитования не всегда соответствуют динамике доходного прироста от проводимых операций по ссудам. Данная ситуация может иметь связь с неверной оценкой кредитно-банковским учреждением степени ссудного риска.

Прорехи в управленческой политике банка могут спровоцировать качественное ухудшение активов. Неуплаченные проценты, а также невозвращенные выделенные средства снижают процентный доход. Это вызывает рост отчислений на резервные счета для компенсации финансовых потерь, увеличение расходной части и понижение величины прибыли. Разрастание дополнительных резервов приводит к выведению из банковского оборота денежных средств, ранее предназначенных для кредитования. Процесс напрямую воздействует на изменение балансной величины ликвидности банка.

При слабой процентной политике возникает опасность дисбаланса между периодами расчетов по привлеченному капиталу и выданным кредитам. Это приводит к использованию дорогостоящих средств, привлекаемых в операции, имеющие повышенный рисковый уровень, для обеспечения большей прибыльности. Данная политика содействует возрастанию риска ликвидности.

К основным параметрам, призванным оценить уровень дохода финансово-кредитных сделок, относят:

• коэффициент доходности;
• долевую величину процентных доходов в суммарном объеме;
• значение соотношения доходов и расходов от размера заемных ресурсов;
• показатель операционной доходности;
• чистый спред.

Коэффициент, отображающий доходность, касается прибыльности вкладов и показывает размер полученного дохода с каждой денежной единицы. С его использованием выполняется сравнительный анализ степени прибыльности по разнообразным направлениям размещения активов по ссудам. Коэффициент помогает выявить оптимальные пути размещения капитала с наибольшей доходностью. В расчет не берется реальный размер дохода, полученного кредитно-финансовой структурой от ссудных операций. Более точные вычисления потребуют коррекции на объем потерь от списания кредитных долгов безнадежного типа за конкретный временной промежуток.

Коэффициент долевого участия характеризует часть денежных доходов, полученных финансовой структурой от выданных займов, к суммарному размеру доходного объема от прочих операций с активами.

Соотношение доходов и значения расходов отображает прибыльность процентной политики. Возрастание данного коэффициента иллюстрирует высокий профессионализм действующего менеджмента финансово-банковской организации.

Кредитные сделки оцениваются по коэффициенту, относящемуся к операционной доходности. По нему видно, какой процент доходной части приходится на одну вложенную денежную единицу. Повышение динамики роста показателя по отношению к темпам прироста коэффициента дохода показывает возрастание результативности проводимой финансовой политики.

Чистый спред помогает провести анализ минимальной разницы по значениям пассивных и активных операций. Он характеризует отличие между стоимостью приобретаемых ресурсов и их помещением в актив доходного типа.

Показатель риска

Не все кредитополучатели погашают основной долг, а также ссудные проценты по нему в силу разнообразных причин. Кредитно-банковские учреждения регулярно подвергаются денежным рискам, зависящим от многих факторов, отражающих проводимую финансовую политику и влияющих на качество заемного портфеля.

К данным параметрам, приводящим к появлению рисков, относят:

• удельный вес заемщиков, обращающихся впервые и не имеющих деловой репутации, а также кредитной истории;
• долю займов с просроченным сроком и реструктурированной задолженностью в общем портфеле;
• низкий уровень диверсификации кредитов по времени предоставления ссуд, отраслям, региональной принадлежности, видам заемщиков;
• узконаправленный ассортимент заемных продуктов;
• неправильный результат оценивания кредитоспособности клиента;
• низкий уровень внимания топ-менеджмента в отношении вопросов эффективности управления и контроля заемными процессами;
• ошибки в выборе условий и типа кредитования;
• недостаточный уровень методологической базы, используемой в сфере исследования финансовых рисков;
• формализация отношений к качеству кредитного обеспечения.

На развитии ссудного риска сказываются наружные, а также внутренние факторы. Внешние источники напрямую не относятся к операционной кредитно-финансовой деятельности. Это могут быть географические, денежные либо макроэкономические факторы. Внутренние показатели связаны прямо с деятельностью кредитополучателя и банка-кредитора. Они работают в управляемой системе, контролируемой банковским менеджментом с эффективными механизмами осуществления заемных операций.

Уровень кредитного риска постоянно анализируется по количественным и качественным индикаторам. Анализ по качеству основан на выделении и исследовании конкретных факторов.

В группу качественных показателей включают:

• деловую репутацию собственников бизнеса и предприятий;
• оценку технической оснащенности, политической и экономической направленности организации-заемщика;
• региональную значимость ссудополучателя;
• уровень развития отрасли дебитора.

Количественный анализ проводится при помощи финансовых коэффициентов и многих показателей, а также исследуются факторы, имеющие на них влияние. Анализируется динамика перемены значений, выполняется сравнение с параметрами и критериями конкурирующих кредитно-финансовых структур.

Размер совокупного риска состоит из отдельных элементов портфеля, а также внутренних особенностей. Учитывается объем ссуд, полученных физическими лицами, различных зарегистрированных векселей, а также межбанковских кредитов, активных депозитов и капитал, предоставленный юридическим субъектам.

Уровень риска оценивается по ряду показателей, учитывающих:

• соотношение реального и теоретического резервного фонда, предназначенного для покрытий убытков по займам;
• ссудный ущерб по остаткам задолженности;
• незадействованные кредиты;
• долю ссуд, имеющих просроченные платежи.

Практическое установление степени риска выстраивается на разнообразных моделях оценки количественного вида. Некоторые кредитно-финансовые структуры используют прогнозный подход для кредитного направления.

Благодаря аналитическим результатам, руководство кредитно-банковских организаций делает заключение о доходности и рискованности портфеля. Кроме того, финансистами подготавливаются мероприятия, способствующие результативности финансового курса.

Результаты аналитических исследований качественной составляющей, а также структурной части портфеля отображаются в выводах, подаваемых топ-менеджменту кредитно-банковской структуры. Правление выстраивает политику с перспективными направлениями вложений заемного капитала, утверждает лимиты по конкретным ссудным операциям. Топ-менеджмент решает проблемы с диверсификацией, устанавливает ограничения по объему концентрации кредитного портфеля.

Источник

О том, что такое кредитный портфель простыми словами

Одним из основных её источников являются проценты по кредитам. Точнее, разница между процентными ставками по выдаваемым кредитам – с одной стороны, и принимаемым вкладам – с другой. Это и есть прибыль банка.

Например, Сбербанк в Москве выдаёт кредиты в рублях по ставке от 12% годовых, а по вкладам начисляет 5-6%. Чувствуете разницу? Вот он, заработок банка.

Кредитный портфель банка – что входит в это понятие?

Такой вид деятельности, как кредитование, приносит банку основной доход. Это самая прибыльная из банковских операций, но и наиболее рискованная. Все кредиты, выданные банком, объединяются в кредитный портфель (КП), и на основе его оценки формируется рейтинг банка.

Сам термин кредитного, или ссудного, портфеля трактуется широко.

1. Если говорить о КП в широком смысле, то имеется в виду совокупность как требований банка (они учтены а активе баланса), так и его обязательств (они числятся в пассиве).
2. В узком смысле КП — существенная часть банковских активов.
3. Втехническом — это сумма всех долгов, а точнее, остаток задолженности, образовавшейся на данную дату по всем кредитам, выданным банком, и по всем предоставленным займам.

По своей сути кредитный портфель — это широкий набор ссуд и кредитов, в нём участвуют:

• кредитные счета и карты;
• предоставленные кредиты и займы;
• банковские гарантии;
• страхование имущества, залогового или иного;
• рефинансирование долгов;
• прочее.

За состоянием и изменением ссудного портфеля банк внимательно следит, строго контролирует его качество, соблюдает соответствие целям своей кредитной политики.

Классификация кредитных портфелей и их оценка

Существует набор значимых характеристик КП, который даёт возможность оценить его добротность. Вот они.

1. Валюта. Займы и кредиты, выданные в EUR или в USD, очень зависят от курса, а это риск как для кредитора, так и для заёмщика.
2. Стоимость. За пользование кредитными деньгами положено платить проценты, и каждый кредит имеет свою стоимость как показатель доходности операции.
3. Качество и срочность. Имеет значение, какова длительность выплаты долга, есть ли просроченность платежей. Качество КП тем хуже, чем более значительная часть кредитной массы ею поражена.
4. Обеспеченность. Если заём предоставлен под залог, который в состоянии покрыть всю его стоимость или хотя бы часть, то это плюс для КП. Если нет обеспечения, то это – минус.

В общем и целом, качество ссудного портфеля считается тем выше, чем надёжнее он обеспечивает высокую доходность при приемлемом уровне кредитного риска.

На практике дело осложняется тем, что единой методики создания ссудного портфеля не существует , так же, как и общепризнанной системы показателей, с помощью которой можно было бы оценить его эффективность.

Оценка, как правило, производится на основании ключевых характеристик, перечисленных выше. Но не только их, учитывается и размер процентных ставок, и структура КП по группам заемщиков, по отраслям, и размер доли крупных кредитов, и удельный вес каждого займа в общей сумме всех выданных, и прочее.

Таких переменных величин слишком много, учесть их все и правильно оценить кредитный портфель – задача далеко не простая. Аналитики, в силу разнообразия методик, могут дать разные оценки КП на одну и ту же дату. Чтобы разногласий было меньше, различают понятие кредитного портфеля валового и чистого.

Валовый учитывает всю совокупность невыплаченных кредитов, выданных банком.

Чтобы получить чистый КП, из валового исключают сумму резервного фонда, предусмотренного на случай неуплат. Иногда не учитывают кредиты, предоставленные другим банкам, и просроченную задолженность (поскольку она, вероятнее всего, подлежит списанию).

Если рассматривать ссудный портфель с точки зрения бизнес-стратегии банка, то он классифицируется следующим образом.

1. Оптимальный, он полностью соответствует концепции развития банка, его кредитной стратегии.
2. Сбалансированный, он близок к оптимальному, особенно в эффективности сочетания доходности с рискованностью, но в чём-то выходит за его пределы (например, в целях привлечения клиентуры КП поступается прибыльностью).
3. Риск-нейтральный, с общими низкими показателями — не только рискованности операций, но и доходности.

Очень важна оптимальность структуры КП. Обязательства банка должны соответствовать его требованиям по размерам и срокам. От этого зависит основательность, результативность деятельности банка и, в конечном счёте, его деловая репутация.

Особенности кредитных портфелей банков с госучастием

Предполагается, что участие государства положительно сказывается на стабильности банка и его надёжности. Видимо, так и есть, потому что Сбербанк и ВТБ, возглавляющие список российских банков с государственным участием, могут похвастаться хорошими темпами развития.

Их бизнес-стратегии нацелены на главные экономические тренды и одновременно максимально учитывают колебания конъюнктуры рынка. В своей работе они занимаются содействием предпринимательской инициативы, активизируют программы господдержки, включают в кредитный портфель механизмы льготного кредитования реального сектора экономики.

В 2018 году банк ВТБ, к примеру, включил в отраслевой КП такие разделы, как строительство (доля в 14%), сельское хозяйство (16%), торговля (28%). В то же время, кредитование банком малого и среднего бизнеса выросло на 15%.

Сбербанк привычно числится в лидерах по увеличению КП. Особую роль в этом сыграл карточный бизнес, доход от которого вырос за последний год на 32%.

Аналитики объясняют рост ссудного портфеля Сбербанка такими причинами:

• население берёт потребительские кредиты не от хорошей жизни, а для поддержания приемлемого уровня;
• граждане, как и корпоративные клиенты, больше доверяют банкам с госучастием, особенно сегодня, когда Банк России занимается чисткой банковской сферы;
• сокращение общего количества банков на рынке, за счёт ужесточения требований регулятора, ведёт к тому, что оставшиеся не могут предложить клиентам удовлетворительных условий.

И тогда граждане идут в Сбербанк, который располагает развитой инфраструктурой и постоянно обновляет набор предложений в сфере кредитования. .

Выводы

1. Кредитная деятельность является основным источником прибыли банков, при этом она же доставляет наибольшее количество рисков.
2. Все кредиты и займы, выданные банком, составляют его кредитный портфель. Он обязан в полной мере соответствовать кредитной политике и всей бизнес-стратегии банка.
3. Качество ссудного портфеля считается тем выше, чем больше его доходность и чем ниже уровень рисков.
4. Для оценки кредитного портфеля существуют различные методики, рассматривающие его с разных сторон, с применением многоступенчатой классификации.
5. Банк обязан тщательно следить за состоянием своего кредитного портфеля. Утрата бдительности, уклонение от стандартов может привлечь внимание ЦБ – и тогда возможны печальные последствия.

Известны случаи, когда малый объём кредитного портфеля и его низкое качество указывалось регулятором в числе причин, повлекших за собой лишение лицензии.

Источник