Показатель оценки доходности кредитного портфеля

Анализ и оценка качества кредитного портфеля банка

Вы будете перенаправлены на Автор24

Кредитный портфель банковской структуры

Кредитный портфель (КП) – это комплекс активов банковской структуры, кредитного учреждения, переданный физическим или юридическим лицам (заемщикам) в кредит. Иначе говоря, кредитный портфель представляет собой задолженность по ссудам в определенный период времени.

Стоит отметить, что в состав кредитного портфеля не входят начисленные проценты, штрафы и неустойки за невыполнение кредитных договоров и соглашений, а также прочие виды прибыли, получаемые банковской структурой по окончанию действия кредитного договора/займа.

КП является активом, в связи с чем финансовое учреждение имеет право его в любой момент реализовать. Стоимость пакета зависит от целого ряда факторов, например, таких, как платежеспособность заемщика, стоимость возврата и т. п.

Готовые работы на аналогичную тему

Некоторые специалисты считают, что к КП банковской структуры стоит относить все ее финансовые активы. В то время как большая часть авторов имеет обратное мнение считает, что к кредитному портфелю стоит относить лишь ссудные операции.

Виды кредитных портфелей

Специалисты для удобства все кредитные портфели банковских структур делят на несколько групп. Таким образом, выделяют следующие виды КП:

• Нейтральный. Данный вид портфеля является одним из дорогостоящих, но и в тоже время популярных, т.к. в его состав заемщики, стопроцентно выполняющие обязательства возврату и оплате процентов. Также в состав такого портфеля входят и клиенты, которые несколько раз нарушавшие сроки оплаты, но оплатившие просроченные задолженности с учетом начисленных процентов в самые сжатые сроки.
• Рисковый. Данный вид портфеля, как правило, продают в пределах 35-40% от величины общей задолженности. Как правило, в состав такого портфеля входят проблемные заемщики, оплачивающие задолженность с продолжительными просрочками, на постоянной основе игнорирующие звонки сотрудников банковской структуры или вовсе не вносящие платежи.
• Смешанный. Данный вид портфеля можно назвать золотой серединой, в его состав входят должники, погашающие обязательства с некоторым опозданием или частично. Стоимость такого портфеля пакету определяется индивидуально, после проведения детального анализа на предмет возврата.

Оценка кредитного портфель банковской организации

Для оценки КП банковской структуры, как правило, используют такое понятие, как качество КП. Разберем более подробно, что из себя представляет качество кредитного портфеля и какие существуют критерии оценки.

Качество КП – это такое состояние его структуры и наиболее важных характеристик, которые обеспечивают оптимальный уровень доходности при допустимом уровне кредитного риска и ликвидности баланса.

Наиболее эффективное управление качеством КП, как правило, может быть реализовано лишь при постоянном и полноценном анализе такого портфеля. Анализ крайне важен для снижения общего кредитного риска посредством идентификации наиболее рискованных сегментов кредитования и последующей диверсификации кредитных вложений. Наиболее важным направлением такого анализа является установление ключевых критериев оценки КП коммерческой банковской структуры.

Можно выделить следующие наиболее важные критерии оценки, к которым относятся:

• Степень кредитного риска. Кредитный риск представляет собой риск потери собственных денежных средств, связанный с неплатёжеспособностью заемщика или контрагента;
• Уровень доходности. Данный критерий является одним из важнейших, так как главной целью деятельности любой коммерческой банковской структуры является получение экономической выгоды в виде прибыли;
• Уровень ликвидности кредитного портфеля банковского учреждения. Основываясь на том, что уровень ликвидности коммерческих банковских структур, как правило, определяется качеством их активов, а также качеством ее КП, чем очень важно, чтобы выданные банковской структурой кредиты и займы были возвращены в установленный срок и в полном объеме, что в полной мере соответствует главным принципам кредитования.

Анализ кредитного портфеля

Качество любого КП можно оценить через относительные показатели. К ним относят следующие показатели:

• Коэффициент покрытия. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль просроченной задолженности, т.е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резервов банковского учреждения к просроченной задолженности на текущий момент;
• Коэффициент просроченных платежей. Данный коэффициент показывает какая часть просроченных платежей по основному долгу приходится на один рубль КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение задолженности к величине КП;
• Коэффициент резервирования. Данный коэффициент показывает какая часть резерва приходится на один рубль КП, т. е. коэффициент позволяет оценить рискованность КП коммерческой банковской структуры. Определяется коэффициент как отношение резерва к величине КП;
• Коэффициент доходности. Данный коэффициент показывает реальную доходность кредитного портфеля банковской структуры, представляющую собой доход, полученный на единицу активов, вложенных в кредиты, за конкретный период. Определяется коэффициент как отношение доходов по кредитам к величине КП.

Для реализации эффективной методики характерно наличие конкретных этапов ее реализации. В случае с управлением КП банковской структуры, можно выделить такие этапы как:

• установление наиболее важных критериев для оценки КП;
• отбор показателей необходимых для качественной оценки ссуд, которые входят в состав КП.
• установление структуры КП по направлениям кредитования и видам кредитных продуктов;
• совокупная и всесторонняя оценка качества КП.
• разработка мер, направленных на улучшение качества и структуры кредитного портфеля коммерческой банковской структуры.

Источник

Что такое кредитный портфель простыми словами и как грамотно им управлять

Среди активных операций банка наибольшую прибыль приносят выданные гражданам и юридическим лицам кредиты. Однако достаточно 7-9% проблемных активов, и стабильное будущее финансовой организации окажется под угрозой. Практика банковского дела показывает: низкое качество кредитного портфеля – самая распространенная причина банкротства. Без оптимально сформированной суммы кредитов, без эффективного управления ими прибыльная деятельность банковской организации невозможна.

Из статьи вы узнаете, что такое банковский кредитный портфель, как он формируется и как кредитные организации управляют этим активом.

Дорогие читатели! Наши статьи рассказывают о типовых способах решения юридических вопросов, но каждый случай носит уникальный характер.

Если вы хотите узнать, как решить именно Вашу проблему — обращайтесь в форму онлайн-консультанта справа или звоните по телефону
+7 (804) 333-20-57

Это быстро и бесплатно !

Что такое кредитный портфель

В экономической литературе нет четкого определения кредитного портфеля (КП). В максимально упрощенном виде, под понятием подразумевают все кредиты банка, выданные и населению, и предприятиям, и организациям из разных сфер. Однако более точной формулировкой ссудного портфеля будет суммарный остаток задолженностей по кредитам на конкретную дату.

Кроме займов к кредитному портфелю принято относить:

• факторинг – финансирование производителей и поставщиков на условиях отсрочки платежей при проведении торговых операций;
• лизинг– форма кредитования, подразумевающая долгосрочную аренду с возможностью последующего выкупа сооружений или оборудования;
• обязательства по банковским векселям, гарантиям и поручительствам.

Обратите внимание! Заемщик возвращает банку полученные денежные средства с процентами. Кроме того, он оплачивает различные комиссионные сборы и штрафы в случае задолженностей и нарушения графика платежей. Однако все эти суммы сверх тела кредита не включаются в КП. То есть размер портфеля определяется суммой по займам в «чистом» виде, без учета процентной прибыли.

Основные виды портфелей

Классификация кредитных портфелей зависит от признака или показателя, который берется за основу. Например, с точки зрения типов клиентов КП разделяют на клиентский и межбанковский. В свою очередь, клиентский – дифференцируют на деловой (кредиты юридических лиц) и персональный (займы населению).

Если портфель отвечает требованиям по разнообразию кредитных продуктов, доходности, видам операций, то его называют диверсифицированным. Если в нем преобладают кредиты определенных видов – концентрированным.

По соотношению риска и доходности выделяют:

• сбалансированный КП — оптимальное соотношение между риском и доходом;
• рискованный — высокий доход и высокий риск;
• нейтральный — низкий доход и низкий риск.

Когда говорят о валовом портфеле, то имеют в виду все выданные банком кредиты. А чистый КП – это валовый за вычет суммы резервных средств. По видам валют портфели бывают в национальной и иностранной валюте.

Анализ кредитного портфеля

Чтобы оценить положение отдельного банка на фоне банковского рынка всей страны и оценить динамику его развития, используется количественный и качественный анализ кредитного портфеля. Количественным методом определяется структура и состав КП за определенный период: количество кредитов, сроки кредитования, валюта займов.

Качественный метод предполагает анализ таких показателей как:

• доходность;
• ликвидность (возможность продать портфель по рыночной цене);
• рискованность;
• целенаправленность (меры по оптимизации портфеля должны соответствовать стратегическим целям банка).

На основе проведенных аналитических исследований руководство банка выбирает такую стратегию управления активами, которая в перспективе повысит экономический рост организации.

Формируется оптимальный банковский портфель

Как определить, что та или иная финансовая организация сформировала качественный кредитный портфель? Специалисты в области денежного обращения предлагают такой ответ на вопрос: КП считается качественным, если он обеспечивает владельцу требуемый уровень доходности при достаточной ликвидности и приемлемом уровне риска.

Деятельность банка в сфере кредитования, его стратегия и тактика определяются нормами кредитной политики, а масштабы операций зависят от размера капитала банка. Для эффективной работы стоит определить структуру деятельности и выбрать сегменты рынка для работы.

Поэтому портфель формируется на основе установленных показателей:

• доля ресурсов, которую можно использовать для выдачи кредитов;
• приоритетные типы кредитов;
• концентрация кредитов по заемщикам и отраслям;
• географические регионы бизнеса;
• лимиты по кредитам.

Важно! Универсальной кредитной политики не существует. Каждая организация, учитывая экономические, географические и прочие исходные данные, самостоятельно выбирает, как ей развиваться.

Когда параметры КП определены, банк периодически и системно проводит следующие мероприятия:

• анализ актуальной ситуации на рынке, т.е. определение факторов, влияющих на спрос и предложение по кредитованию;
• анализ собственного кредитного потенциала (величина средств в банке без учета резерва);
• соблюдение баланса между потенциалом и размером выданных займов;
• анализ выданных кредитов по различным показателям (по категории заемщиков, срокам погашения, типу кредитов, рискам и пр.);
• разработка мер по оптимизации.

Управление портфелем

Выделяют три основных этапа управления банковским портфелем. Два из них уже были названы: это формирование КП и его анализ (оценка качества). Третий этап – регулирование и корректировка. Он подразумевает регулярную работу по увеличению прибыли и снижению рисков по кредитным операциям.

Для повышения эффективности КП процесс управления обычно включает следующие способы:

• модернизация банковских продуктов – создание и продвижение новых, а также изменения в уже существующих условиях кредитования;
• продажа и покупка активов;
• определение размера резервного фонда;
• регулярная работа с заемщиками и ревизия кредитов — контроль выплат, стоимости залога и пр.;
• выявление проблемных кредитов на ранней стадии;
• диверсификация портфеля — кредитные средства равномерно распределяются между крупными и мелкими клиентами, а также между кредитными продуктами разного вида;
• привлечение новых клиентов.

Приведем пример управления КП из практики. В октябре 2019 года по официальным требованиям Центробанка России увеличились лимиты резервирования средств для банков и вступило в силу указание учитывать общую закредитованность заемщиков. Изменения повлекли увеличение стоимости займов для кредиторов.

Поэтому накануне вступления в силу требований более половины из 50 крупнейших финансовых организаций в августе-сентябре решили нарастить свои кредитные портфели. В сумме они выдали физическим лицам в долг 18 трлн рублей. По сравнению с 2018 годом количество только необеспеченных займов увеличилось более чем на 20%.

Кредитные портфели банков с государственным участием

У государственных банков объемы выдачи займов растут гораздо интенсивнее, чем у частных. По данным статистики за 9 месяцев 2019 года банки с госучастием получили рекордную прибыль. Среди лидеров по наращиванию ссудного портфеля – ВТБ и Россельхозбанк.

Самые большими КП среди госбанков владеют*:

Кредитный портфель (население), млн руб.	Кредитный портфель (организации, предприятия), млн руб.
Сбербанк	6,9	12,04
ВТБ	2,9	7,3
Газпромбанк	0,56	3,6
Россельхозбанк	0,45	1,7
Открытие	0,28	0,8

*по состоянию на 1.10.2019 г.

Исследования показали, что за последние три года объем займов физлицам у госбанков увеличился более чем на 6 трлн рублей. В то время как у частных банков такой показатель за 36 месяцев оказался ниже в 10 раз. Корпоративный портфель госбанков увеличился вдвое за 6 лет, у частных – только на 62%. Это вызвано перетоком корпоративных клиентов в государственный финансовые структуры.

Продажа кредитного портфеля

В определенный момент руководство банка может принять решение о смене вектора развития или прекратить работу в определенном регионе. Тогда кредитный портфель продается другому участнику рынка. Чаще активность банков по продаже КП повышается в периоды экономической нестабильности. Кредиторы стремятся получить за свои активы полную стоимость и высвободить баланс на новые проекты.

Банк не обязан уведомлять своих клиентов, когда продает портфель. Для заемщика при этом изменяются только реквизиты выплат по непогашенным кредитам. Условия кредитования остаются прежними. В случае, когда кредитополучателю не сообщили новые реквизитные данные, и очередной платеж по графику он сделал на старый счет, предъявить претензии к нему никто не имеет права.

Обратите внимание! Если смена кредитора приводит к дополнительным расходам для заемщика, то по закону такие расходы ему должны быть компенсированы. В соответствии со ст. 382 ГК РФ предыдущая и новая кредитная организации совместно возмещают должнику затраты от перехода кредита.

Что происходит с кредитным портфелем в случае банкротства банка

При банкротстве кредитного учреждения Центробанк РФ издает указание о лишении финансовой организации лицензии и, соответственно, права осуществлять кредитную деятельность. При этом вся собственность банка и его кредитный портфель выставляются на продажу. Оставшиеся платежи по кредитам заемщики будут возвращать новому владельцу портфеля и в полном объеме.

Важно! Бывают случаи, когда банки в кризисных ситуациях предлагают заемщикам погасить кредиты досрочно на выгодных условиях. Однако обязать клиента вернуть деньги раньше срока на основании банкротства кредитора нельзя.

Заключение

Прежде чем выдать кредит, банки тщательно проверяют потенциальных заемщиков. Не имеет значения, речь идет о физических лицах, ИП или предприятиях. Объективная оценка финансового состояния кредитополучателя снижает риски кредитора и формирует оптимальный кредитный портфель. Все кредитные компании стремятся управлять им таким образом, чтобы регулярно получать прибыль.

Источник