Почему предприятия уходят от налогов свой ответ обоснуйте

Платить не буду! Почему россияне перестали платить налоги, чем это грозит стране

Не секрет, что большие объёмы денег проходят мимо официальной статистики. Именно они и считаются теневой экономикой, которая замедляет развитие экономики во многих странах. По подсчётам экспертов, теневая экономика в России может составлять до 28% ВВП, причём с каждым годом ситуация ухудшается. Журнал Reconomica разбирается, почему это происходит и к чему это может привести в будущем.

ВНИМАНИЕ! Редакция журнала Reconomica категорически против нарушения законодательства, а уклонение от налогов незаконно. В статье мы только даём аналитику по текущей ситуации в стране!

Теневая экономика — что это такое?

Теневая экономика — это все финансы, которые проходят мимо государства, то есть никак официально не фиксируются и не облагаются налогами.

Это влияет на общее состояние экономики, ведь государство теряет много денег ежегодно. Как показывает практика, если не применять никаких мер, то ситуация будет стремительно ухудшаться.

Высчитывать теневую экономику начали в 80-х годах. Эксперты считают нижние и верхние границы с помощью особых формул. Существует и метод, именуемый “спрос на деньги”.

Как правило, чем хуже экономическая ситуация в стране, тем выше показатели теневой экономики. Не меньшее влияние оказывает и налоговая система в стране. Всё очевидно — чем труднее платить налоги, тем больше людей от них укрываются.

Причины роста теневой экономики в России

На этот процесс влияет много факторов. Первый из них — низкий уровень дохода населения. Это запускает сложную систему, которая лишь усугубляет ситуацию.

Человек мало зарабатывает, следовательно, он не может покупать дорогие продукты. Производители под это подстраиваются, начинают экономить на производстве.

Из-за низкого уровня продукта они не могут конкурировать на мировом рынке. Модернизация производства стоит слишком дорого, окупить дешёвыми товарами её не получится.

Когда рынок завален дешёвыми и некачественными товарами, ситуация для бизнесменов становится плачевной — и без того низкие доходы облагаются налогами. Именно в этот момент многие и переходят на новую модель работы, скрывая часть своей деятельности. Налоговая система теряет часть денег, на которые рассчитывает государство.

Отпуск, декрет, больничные — как же дорого иметь договор с работником!

Помимо выплаты налогов за зарплату, Трудовой Кодекс обязывает работодателя выплачивать отпускные (и отпускать работника в отпуск), оплачивать декретный отпуск и больничные.

К примеру, предприниматель имеет маленький магазин, где работает два продавца по графику 2/2. Если один из них заболел, то, помимо выплаты больничных, необходимо найти подмену человеку (за что придётся платить дополнительно).

Как это влияет на работников

Иногда предприниматель просто не может себе позволить официальный найм сотрудника. Во-первых, сам сотрудник вряд ли хочет отдавать часть зарплаты в налоги, во-вторых, предприниматель не хочет выплачивать налоги за работника. В этой ситуации найм без официального оформления становится выгодным и работодателю, и работнику.

В свою очередь, неофициальное трудоустройство снимает с работодателя некоторые обязательства. Выгоды в них практически нет.

В случае конфликта работник не всегда готов идти в трудовую инспекцию и прокуратуру для борьбы за компенсацию. Соответствующие органы установят, что работник сам не платил налоги, так что их придётся заплатить. В таком случае смысл получения компенсации отпадает.

Конверт — пережиток прошлого. Теперь неофициальную зарплату спокойно отправляют на карту.

Интересно, что когда-то в России существовало понятие “зарплата в конверте”. Сейчас ситуация обстоит так, что конверты и не нужны. Все итак прекрасно понимают ситуацию.

Кто уходит он налогов

Учитывая то, что популярность фриланса с годами лишь растёт, это приводит к проблемам с выплатой налогов. Фрилансер, как правило, работает неофициально. Как с этим бороться? У государства до сих пор нет ответа.

Такая же ситуация у блоггеров. Есть примеры, когда человек регистрирует себя как ИП и выплачивает налоги со своего дохода, но это, скорее, исключения. В данный момент правительство не может влиять на этот рынок так, чтобы получать с него налоги.

Налоги не платятся и с нелегального заработка. Продажа наркотиков, проституция, взятки — печально, но это огромные денежные суммы, которые действительно существуют.

Как государство борется с данной проблемой

Как ни странно, государство только помогает ей расти. Повышение налогов — яркий пример. Возможно, в идеальном мире налоговые сборы должны увеличиться после такого решения. Логика простая — те, кто платил налоги, станут платить больше. В реальном мире повышение налогов, скорее, уменьшит общее количество тех, кто их выплачивает.

Выплата налогов как привилегия избранных.

Почему люди уходят от налогов

Если человек платит налоги и видит, как за их счёт жизнь вокруг меняется к лучшему, то он понимает их смысл. Нельзя забывать, что частью теневой экономики являются взятки. Кажется, что скоро в России появится налог на взятки (шутка).

Когда человек считает, что его налоги оседают в карманах чиновников, то заниматься такой благотворительностью ему не хочется. Зачем тратить свои деньги на новую яхту для какого-нибудь депутата? Это как сборы на капитальный ремонт в некоторых домах.

Иногда особо умные управляющие компании ежегодно собирают деньги на домофоны. При этом один и тот же домофон может не меняться годами.

Повышение пенсионного возраста относится к этой же части проблемы. Для молодого человека пенсия итак где-то очень далеко, он о ней не думает. Когда она ещё дальше, то зачем тратить на неё деньги сейчас? Особенно в ситуации, когда сам работодатель не будет настаивать на официальном трудоустройстве.

Пора задуматься!

Если государство не примет меры, то ситуация будет ухудшаться. Нельзя игнорировать проблему. Нынешние решения тоже никак не помогают исправить положение. Увеличение налогов помогает решить временную проблему — наполнить бюджет прямо сейчас. В дальнейшем это провоцирует отказ от уплаты налогов и снижает общее количество налогоплательщиков.

Замкнутый круг, в котором страдают абсолютно все, должны разрывать с помощью эффективных долгосрочных решений. Заинтересовано ли в этом государство?

Источник

Почему предприниматели не платят налоги

Наша страна довольно молодая в плане уплаты налогов. Налоги были всегда, но в советские времена их платили государственные учреждения государству. И нам было все равно, кто там и сколько платит. Но пришло время рыночной экономики. Молодое Правительство ввело налоги, но как этим всем управлять понятия не имело, особенно учитывая особую хитрость нашего народа. Вот отсюда все схемы «минимизации», «оптимизации» и т.д. и т.п.

Но сейчас уже все понимают, что платить надо. А почему же наши бизнесмены так неохотно платят налоги?

На мой взгляд, они просто не понимают куда уходят их кровно заработанные деньги. Мы часто слышим в американских фильмах: «Я законопослушный гражданин, я плачу налоги!» Да, они платят налоги и знают, что за них получают: хорошее образование, достойное содержание социальной сферы, пенсии, на которые можно жить безбедно. А что у нас? Постоянные сюжеты в СМИ о воровстве бюджетных средств, откаты, нищенские пенсии и упадочная социальная сфера, разбитые дороги. Вот поэтому бизнесмен и думает, а зачем ему платить налоги, если бюджета все равно на все не хватит. При этом всем, некоторым и далеко не бедным компаниям государство делает поблажки в уплате налогов, а обычные предприниматели платят по полной.

Об этом можно говорить вечно. Но вы спросите у меня, а что же с этим делать?

Я считаю, что очень важно популяризовать предпринимательство, и говорить о налогах еще со школьной скамьи и прививать культуру обязательных платежей, конечно же наводить порядок в госструктурах, поддерживать честных плательщиков. А еще не тратить наши деньги впустую, прислушаться к бизнесменам, что же нужно им самим.

Источник

Конец оптимизации: как государство заставляет бизнес платить налоги

В последнее время российский бизнес столкнулся с большими изменениями налогового ландшафта. Прямо сейчас налоговые инспекции массово вызывают предпринимателей и предлагают погасить недоимку в бюджет за последние три года. В поле зрения налоговиков попадают все — размер бизнеса значения не имеет. Почему это происходит?

Потому что Россия намерена уничтожить налоговые схемы. Для решения этой непростой задачи объединились ФНС с силовиками, появился новый вид налоговых проверок, подключились банки, которые проверяют НДС своих клиентов, налоговики устанавливают реальных собственников бизнеса и их активы. При этом налоговый тренд на прозрачность только начинает набирать обороты.

Покайся, скидка выйдет

Сегодня налоговики проверяют декларации по НДС через систему АСК НДС и видят все цепочки контрагентов, которых объединяют расхождения/разрывы по НДС за последние три года. Если компания использовала схемы, то она обязательно попадет под особую камеральную проверку и получит предложение «добровольно» уточнить свои налоговые обязательства.

В чем особенность таких проверок? Они официально не описаны и не регламентированы в Налоговом кодексе и проводятся только по внутренней инструкции ФНС (документ разослан в конце 2017 года по всем ИФНС страны). Во время проверки в цепочке контрагентов до седьмого звена устанавливаются роли, которые разыграны в схеме ухода от налогов: «зачинщик», который выиграл от применения схемы, и компании-транзитеры, которые просто выполняли роль статистов.

Предприниматель, работающий в строительном бизнесе Подмосковья, сдал декларацию по НДС, а вскоре был признан «выгодоприобретателем»: на 18 листах заключения по проверке налоговики со 100-процентной точностью расписали абсолютно всех участников схемы по выводу наличных, их роли, активы и пр. В налоговом органе этому предпринимателю предложили два варианта: или он добровольно доплатит НДС в бюджет, или к нему выходит выездная налоговая проверка с перспективой передачи информации в правоохранительные органы.

Глава ФНС Михаил Мишустин, отчитываясь недавно о результатах работы своего ведомства за 2017 год, подтвердил: «Количество выездных налоговых проверок снижается на 23% по сравнению с 2016 годом, при этом их результативность выросла в 1,4 раза. Благодаря работе АСК НДС, в бюджет дополнительно поступило 56 млрд рублей, что в два раза больше 2016 года».

Оптимизация никогда не будет прежней

Следственный комитет России и ФНС в июле 2017 года смогли выпустить поистине революционный документ — Письмо N ЕД-4-2/13650@. Это письмо поставило крест на любых вариантах налоговой оптимизации, которые ранее считались законными. Налоговиков научили выявлять четыре самые распространенные схемы экономии на налогах, которые использует бизнес:

1. Применение фиктивных сделок с однодневками либо аффилированными организациями.

2. Дробление бизнеса для необоснованного применения УСН или ЕНВД.

3. Необоснованное применение налоговых льгот и ставок.

4. Подмена гражданско-правовых отношений для извлечения налоговой выгоды (например, купля–продажа недвижимости под видом купли–продажи доли в уставном капитале и пр.).

Сегодня на практике большинство выездных проверок заканчивается выявлением какой-либо из этих схем, доначислением недоимок, пеней, штрафов в размере 40% от неуплаченной суммы налогов (пункт 3 статьи 122 Налогового кодекса). Кроме того, на руководителя и учредителей может быть заведено уголовное дело по статье 199 Уголовного кодекса за уклонение от уплаты налогов, которое прекращается только при полном погашении всех доначисленных недоимок, пеней и штрафов. До последней копейки.

По статистике 85% предпринимателей предпочитают заплатить государству все недоимки. Недавно знакомый предприниматель смог выйти из СИЗО, где провел два месяца, только после того, как полностью выплатил доначисленные в бюджет государства 26 млн рублей. Его жена, чтобы выкупить мужа из следственного изолятора, взяла в банке кредит.

Кто здесь хозяин

С июля 2017 года все юридические лица в России обязаны в пятидневный срок раскрыть информацию о своих владельцах по запросу ФНС и Росфинмониторинга.

В закон «О банкротстве» добавлена отдельная глава про контролирующих должника лиц и возможность привлечения их к субсидиарной ответственности. Эта тенденция связана с четким желанием государства гасить налоговые долги любой ценой, в том числе за счет личного имущества реальных собственников бизнеса.

Вышеупомянутое совместное письмо ФНС и Следственного комитета России также уделяет повышенное внимание установлению реального бенефициара — контролирующего должника лица. Налоговиков снабдили откровенно «следовательскими» вопросами, которые предназначены для выуживания информации из сотрудников и руководителей, чтобы установить бенефициаров, которых можно привлечь к уголовной ответственности по статье 199 УК РФ.

В очередной раз в нашей стране меняется бизнес-ландшафт. Тренд на прозрачность и усиление налогового администрирования будет продолжен по двум причинам — это нравится государству и наполняет бюджет. В новых условиях налоговики, как хорошие служебные собаки, взяв след, будут преследовать добычу и принесут ее к ногам своего хозяина.

Сегодня большинство бизнесменов не знают или не хотят верить, что все обстоит именно так, — реальность в нашей стране изменилась. Ужесточение налогового администрирования означает не только тотальный контроль, но и обязательную легализацию доходов по всем фронтам. Используя здравый смысл, предприниматели обязаны сделать правильные выводы, чтобы позаботиться о своей безопасности, бизнесе и свободе.

Источник

Почему предприятия уходят от налогов свой ответ обоснуйте

Около 240 тысяч фирм в прошлом году не заплатили ни копейки налогов в расширенный бюджет нашей страны (федеральный бюджет и внебюджетные фонды — Пенсионный, соцстрахования и обязатeльного медстрахования).

Причем 65 тысяч таких фирм имели оборот больше одного миллиона рублей. Еще у 131 тысяч коммерческих организаций доля налоговых платежей была не нулевая, но менее 0,1 процента от платежного оборота.

Такие данные приводит Банк России, который проанализировал отчисления коммерческих организаций в расширенный бюджет страны по отношению к объему их платежей, прошедших через платежную систему ЦБ в 2011 году. Всего в ходе исследования в выборку попали свыше 2,1 миллиона компаний. Причем, с использованием платежной системы ЦБ, по оценкам специалистов, осуществляется около 80 процентов всех платежей в денежном выражении. Остальные проходят через банки, а также через взаимные корреспондентские счета банков.

Судя по опубликованным данным, федеральная казна вместе с внебюджетными фондами недополучает налогов и страховых платежей почти от 18 процентов организаций, проводящих свои расчеты через платежную систему ЦБ, делают вывод эксперты.

«В исследовании, результаты которого опубликовал ЦБ, оценивались платежи по всем налогам, поступающим в федеральную казну. Это налог на добавленную стоимость, добычу полезных ископаемых, значительная доля акцизов, два процента налога на прибыль организаций», — пояснил «РГ» партнер юридической компании «Налоговик» Сергей Варламов.

По его словам, итоги мониторинга наглядно показывают, что усилия бизнеса, направленные на то, чтобы платить как можно меньше налогов, не безрезультатны.

«Существует достаточно много способов уменьшения налогового бремени. В первую очередь — это создание фирм-однодневок, — констатирует эксперт. — Не менее популярным методом сегодня считается применение специальных налоговых режимов, но в отчете указано также на отсутствие платежей в счет страховых взносов с заработной платы. Довольно трудно представить себе компанию, которая не имеет в штате ни одного сотрудника, и при этом успешно реализует товары или услуги на миллионы рублей».

В то же время, обращает внимание Варламов, «за счет агентских схем и привлечения множества субподрядчиков такие схемы могут иметь место в действительности и при этом будут вполне законными».

Еще один вариант сокращения страховых взносов, который используют бизнесмены, — перевод всех работников в статус индивидуальных предпринимателей. В этом случае они платят взносы сами за себя. В итоге компании избавляются от необходимости отчислять деньги во внебюджетные фонды и при этом не страдают от отсутствия кадров. «Ряд платежей могут проводить некоммерческие организации — например, ТСЖ, нанявшее управляющую компанию, будет просто собирать с жильцов и пересылать поставщикам значительные суммы коммунальных платежей. Наконец, у организаций может быть не один и не два расчетных счета в разных банках, при этом налоги, как правило, платятся лишь с одного из них», — добавляет Сергей Варламов.

«Налоговые органы предпринимают меры, чтобы решить проблему с неплательщиками, — вводят авансовые платежи по налогам, анализируют выписки по банковским счетам компаний. Но понятно, что любую контрольную меру при желании можно обойти», — резюмирует Варламов.

За год количество компаний, имевших нулевые налоговые платежи, уменьшилось всего на 9 тысяч, свидетельствует статистика ЦБ.

Источник