По субъектам инвестирования иностранные инвестиции

Всё про иностранные инвестиции: виды, формы, значение в экономике РФ

Для отдельных категорий граждан иностранные инвестиции давно стали мантрой, заговором, надеждой на доброго дядю. Придет «забугорный учитель», безвозмездно построит завод, садик и жилой комплекс, смахнет скупую слезу и уедет. Увы, это не российские купцы (Третьяков, к примеру), благотворительностью не отличаются.

Кто такой иностранный инвестор

У нас разный менталитет. Для нас нормально разделить с ближним кусок хлеба, помочь нуждающемуся. Западный человек воспитан иначе: часто воспринимает вложения в другую страну как бизнес (обмен стеклянных бус на золото). Пример этому – отношение США к странам Ближнего Востока, Китаю или Англии – к колониальной Индии.

Я часто говорю: если не хотите закончить жизнь в резервациях, рассматривайте скромного американского пастора как инвестора. Россия – страна богатая: желающих оттяпать кусочек – легион.

Кто может быть инвестором

По отношению к России иностранным инвестором считаются зарубежные :

• страны (порядок определяется Федеральным законодательством);
• организации с международным статусом (действуют на основании международных договоров);
• юридические лица;
• организации, правовой статус которых не юридическое лицо, но законы страны-регистратора позволяют вести зарубежную инвестиционную деятельность;
• граждане (если их законодательство дозволяет заниматься данной деятельностью);
• лица без гражданства, проживающие вне РФ (руководствуются законами страны проживания).

Основные объекты инвестирования

Основные объекты, вызывающие у инвесторов интерес:

• нефтег а зодобыча и переработка;
• агропромышленный комплекс;
• горно-рудные комбинаты;
• сталел и тейное производство.

Одним словом, о трасли, по-прежнему пользующиеся популярностью.

Инвесторы помельче присматриваются к пивоваренным заводам, гостиницам, химчисткам, сетям быстрого питания.

Правовой статус иностранного инвестора в РФ

Ограничения, предусмотренные для иностранных инвесторов

Иностранным инвесторам создают льготные условия работы. Поэтому часто по отношению к отечественному производителю предприятия с иностранным капиталом находятся в лучших условиях.

Однако, если предприятие принадлежит к группе объектов, обеспечивающих обороноспособность и безопасность страны, покупку более 50 % уставного капитала согласовывают с Правительственной комиссией (ФЗ «О порядке осуществления иностранных инвестиций в хоз. общества, имеющие стратегические значения…»).

Сделки объемом от 25 % до 50 % также подлежат согласованию.

Льготы для вкладчиков

Государство с целью привлечь иностранного инвестора предусматривает для него определенные льготы.

1. При условии, что не менее 10 % уставного капитала – иностранные инвестиции, предоставляются таможенные льготы. Освобожда е тся от уплаты налогов оборудование, комплектующие, запчасти (когда это часть уставного капитала) (ст. 150 Налогового к одекса, ФЗ «О Таможенном тарифе»).
2. Когда доля иностранных инвестиций более 30 % в уставном капитале, разрешается экспортировать произведенную продукцию без лицензии (однако в частных случаях есть ограничения по сфере деятельности).
3. Поддержка, дополнительные льготы и гарантии предоставляются иностранным инвесторам на региональном уровне за счет местных бюджетов и региональных средств.

Принципы налогообложения

Права иностранных инвесторов

Международные договоры по иностранным инвестициям, коих придерживается Россия, декларируют создание национального режима.

Согласно ст. 3 з акона иностранный инвестор имеет прав о :

• б ыть долевым инвестором при создании совместных предприятий;
• б ыть организатором и собственником предприятий и филиалов;
• п окупать и продавать (частично, полностью) имущественные комплексы, предприятия, законченные и незаконченные объекты строительства, ценные бумаги, паи, другое имущество;
• п риобретать права пользования землей и иными природными ресурсами;
• п риобретать иные имущественные права;
• з аниматься разрешенной з аконами РФ инвестиционной деятельностью.

Как осуществляется правовое регулирование иностранных инвестиций

• договоры защиты (например, двухсторонние международные конвенции и договоры о взаимных гарантиях);
• договоры регулирования.

Способы разрешения споров в России

Все споры об иностранных инвестициях (в т. ч. по вопросам компенсации) решает:

• Верховный суд РФ;
• Высший Арбитражный Суд РФ;

И ли же согласно международно му договор у , действующе му на территории РФ.

Если одна из сторон спора – государственное учреждение, предприятие или организация, а вопросы связаны непосредственно с хозяйственной деятельностью, нужно обращаться в суд, Третейский суд или Международный центр по урегулированию международных споров.

Антимонопольное законодательство и иностранные вкладчики

• не менее 25 % голосующих акций АО;
• не менее 1/3 доли в ООО;
• имущество на сумму более 25 % активов;
• более 50 % голосующих акций зарубежного юрлица.

Перед покупкой доли придется обращаться в ФАС РФ, когда:

• о бщая стоимость активов покупателя и продавца более 7 млрд руб.;
• о бщая выручка за год превысила 10 млрд руб., а общая стоимость активов более 400 млн руб.

ФАС РФ контролирует импортные поставки организаций общей суммой за год больше 1 млрд руб.

Виды и формы иностранных инвестиций

Прямые (полное или частичное владение, не менее 10 % уставного капитала)

Капитальные вложения, основной капитал:

• покупка 10 % от уставного фонда и более;
• ввоз или покупка основных фондов открываемого зарубежного филиала;
• лизинг (финансовая аренда) не менее 1 млн руб.

Косвенные: Портфельные (сохраняется требование владеть более 10 %) Приобретение портфеля ценных бумаг Товарный и финансовый кредит Отсрочка платежа по импорту-экспорту на период 6 месяцев, международные депозиты и кредиты

С экономической точки зрения, наибольшее распространение получили 2 формы:

• прямые (когда вкладчик получает право управления объектом);
• портфельные (без возможности влиять на принятие решений).

Роль иностранных инвестиций в экономике России

Несмотря на санкции, в страну продолжают поступать иностранные инвестиции. При этом весомая часть – это наши с вами деньги, вывезенные за границу во время прихватизационного дерибана. Регистрируя компанию в офшоре или же Европе и США, а затем возвращая средства, собственник отмывает деньги, имея налоговые льготы.

К акие существуют препятствия для иностранных инвестиций в Россию

• неполную проработку (особенно в сфере льгот), несогласованность з аконов;
• защиту на законодательном уровне лоббирующей группы, а не всех инвесторов;
• коррупцию и преступность (тю, вы еще на Украине не были);
• несоблюдение международных договоров;
• сложности с валютными операциями;
• невозможность скупить землю вместе с недрами (ага, щасссс).

В общем, как мед, так ложкой. Целиком и полностью одобряю дотошность таможни и придирки налоговой, если это не даст вывезти богатства страны за рубеж.

Способы привлечения иностранных инвестиций в Россию

В 2020 г. прогнозируется приток больших денег: Правительство предлагает поучаствовать в приватизации крупных государственных банков и компаний (среди прочих называют Совкомфлот, Роснефть и ВТБ).

Небольших инвесторов останавливает наше з аконодательство. Нужно лишь:

• доработать нормативные акты;
• на региональном уровне усилить поддержку со стороны властей инвестиций в малый бизнес.

Заключение

Стимулирование притока иностранных инвестиций с грамотным направлением в отдельные отрасли, на самом деле, оживляет регионы. Новые рабочие места, развитие инфраструктуры, дополнительные поступления в местные бюджеты – сказка для непуганого туземца.

Часто условия работы хуже, чем на отечественных предприятиях. Продукция отправляется за границу (если компания работает на давальческом сырье). Но когда нет сил и средств, приходится соглашаться на такие кабальные условия.

На сегодня все. Жду комментарии и лайки. Подписывайтесь на статьи: продолжением будет «россияне как инвесторы за рубежом».

Источник

Иностранные инвестиции: понятие, субъекты, объекты

Инвестиции – это денежные средства, ценные бумаги и прочие активы, включая имущественные права, права собственности, вложенные в бизнес объекты.

Предпринимательские виды деятельности вкладывают инвестиции с целью получения другого полезного эффекта и/или получения прибыли. Таким образом, инвестиционная деятельность — это деятельность, которая направлена на инвестирование и реализацию практических мер с целью извлечения прибыли, а также иных нужных эффектов. Понятие иностранных инвестиций – являются особым видом инвестиций, которые изолируют потоки другого капитала или иностранных денег.

Юридическое понимание

Иностранные инвестиции в юридическом смысле — это инвестиции, иностранного капитала, которые входят в бизнес-единицу Российской Федерации. В форме гражданской собственности, принадлежащей иностранному инвестору, при соглашении, что такая гражданская собственность не изъята из обращения с Российской Федерации и не ограничена. В согласовании с федеральным законом, в том числе ценных бумаг, денег (в иностранной валюте и валюте Российской Федерации), другого имущества и имущественных прав. Обеспечить денежную оценку выдающихся прав на итоги интеллектуальной деятельности (интеллектуальной собственности), а ещё информации и предложений.

Особым видом иностранных инвестиций считаются зарубежные инвестиции, т.е. инвестиции в основной капитал зарубежного инвестора. А именно идут затраты на новое строительство, переоборудование и техническое перевооружение функционирующих организаций, планирование, расширение, инструмента, инвентаря, оборудования, приобретение машин, изыскания и другие расходы на территории Российской Федерации.

Инвестиционный договор

Любые инвестиции в иностранный капитал осуществляются на создании инвестиционного соглашения. Инвестиционный договор — это договор, в котором определяются права и обязанности физических лиц в связи с реализацией ими деятельности по инвестированию денежных средств в объект предпринимательской деятельности на территории Российской Федерации, например, сооружение, реставрацию или реконструкцию имущества.

Такой контракт может называться инвестиционным соглашением, договором об осуществлении инвестиционного проекта, соглашением об участии в акционерном капитале, соглашением о простом партнерстве (соглашение о совместной деятельности). Это не влияет на правовую природу, содержание гораздо важнее, чем положение и условие, применимые к отношениям, возникающим из собственного объединения. Инвестиционный договор заключается между россиянином и иностранцем. Инвестиционный договор обычно регулирует характер риска и обязательств инвестора, направления и условия инвестирования, объемы, права и обязанности сторон, объект инвестирования и серьезность сторон за отступление от нормы и порядка инвестиционного контракта. Преждевременное прекращение, срока действия инвестиционного контракта, данные, которые обязаны быть приобретены в результате реализации инвестиционного проекта.

Субъекты иностранных инвестиций

Субъектами инвестиционной деятельности оказываются подрядчики, инвесторы, пользователи инвестиционной деятельности и поставщики, клиенты, юридические лица (страховые и посреднические организации, банки, биржи) и другие лица, вовлеченные в инвестиционное дело. Субъекты иностранных инвестиций и инвестиционной деятельности могут быть юридические и физические лица, а также общегосударственные и международные организации.

Одним из основных игроков инвестиционного соглашения, осложненного иностранным компонентом, оказывается иностранный инвестор. Иностранные инвесторы подходят к той группе лиц, которые могут быть заинтересованы в инвестиционном объединении.

Во-первых, иностранные юридические лица могут быть и иностранные инвесторы. Гражданская дееспособность, регулируемая законодательством государства, в котором она была создана и имеет право инвестировать на территории государства Российской Федерации, в соответствии с законодательством Российской Федерации.

Во-вторых, в категорию иностранных инвесторов могут входить иностранные организации, не являющиеся юридическими лицами. Гражданская правоспособность формируется законами государства, в котором они созданы и имеют право инвестировать в соответствии с законодательством государства на территории Российской Федерации.

В-третьих, иностранный гражданин может участвовать в инвестициях. Гражданская правоспособность и дееспособность регулируются законами государства, гражданином которым он является, и кто имеет право инвестировать на территории Российской Федерации. Согласно законодательству государства, лица без гражданства проживают за пределами Российской Федерации. Законы государства, в котором имеют право на постоянное место жительства и преимущество на адекватные инвестиции, регулируются законами государства Российской Федерации.

Международные организации, имеющие право инвестировать на территории Российской Федерации в соотношении с межнациональным соглашением Российской Федерации и в значительной степени федеральными законами, не исключаются из числа иностранных инвесторов.

Правовое положение иностранных инвесторов приравнивается к правовому статусу внутренних инвесторов. Кроме того, правовая система иностранных юридических лиц не может быть менее благоприятной, чем правовая система иностранных инвесторов из третьих стран (система в большей степени благоприятствования).

Иностранные инвесторы в равной степени имеют право инвестировать в форме инвестиций, за исключением предусмотренных законом исключений федерального правительства. Самостоятельное измерение объемов и направлений капитальных инвестиций, а также заключение договоров с другими субъектами инвестиционной деятельности в соотношении с гражданским законодательством Российской Федерации. Продажа, использование и владение инвестиционной собственности, и результаты осуществленных инвестиций. Договорная и (или) государственная передача их инвестиционных прав и результатов юридическим и физическим лицам, органам местного самоуправления и государственным органам в соотношении с законодательством Российской Федерации. Мониторинг целевого использования средств на капитальные вложения. Объединение капитала и долга со средствами других инвесторов для совместного инвестирования на основании договора и в соотношении с законодательством Российской Федерации. Реализация иных прав по договору и (или) государственному договору в соотношении с законодательством Российской Федерации.

Инвестор самостоятельно указывает эффективность, направление, объем, и размер инвестиций и по своему усмотрению инвестирует юридических и физических лиц, необходимых для осуществления инвестиций. Иностранные инвесторы имеют право защищать свои экономические интересы как третье лицо, что и произошло в деле Арбитражного суда Российской Федерации.

Пример из практики

Корпорация, которая владела собственностью, заключила договор о разработке совместного предприятия со строительной компанией. В соотношении с требованиями договора на объекте должно быть построено жилое здание, а после его завершения квартиры будут разделены между участниками в рамках простого партнерства. Строительная компания также подписала контракт с иностранной государственной компанией на строительство жилого здания для военнослужащих на земельном участке АО.

После завершения строительных работ АО подала заявку на выделение жилья по простому партнерскому соглашению. Арбитражный суд удовлетворил иск.

Иностранная компания представила жалобу в Высший арбитражный суд Российской Федерации, указав, что Российская Федерация и иностранное государство заключили договор «О предоставлении гранта» для размещения офицеров российской армии, которое предусматривало строительство жилого здания, финансируемого иностранным государством.

Заключение договоров на строительство квартир также поручено иностранной компании. Коммерческие партнеры, включая строительную компанию, были предложены иностранной компании администрацией района, где был построен дом. В то же время ни администрация, ни компания не были проинформированы о существовании договора о создании совместного предприятия между корпорацией и строительной компанией. Иностранная компания считала, что предоставление жилья является незаконным без учета целей финансирования строительства и не может осуществляться без их участия в разрешении споров. Постановлением Президиума Высшего Арбитражного Суда Российской Федерации судебные иски о разделе жилья между участниками простого товарищества были расторгнуты. Дело отправлено на новое рассмотрение с предложением о привлечении иностранной компании. В качестве третьей стороны с независимыми требованиями для прояснения вопросов, выделения жилья для военнослужащих.

Обязанности субъектов

В обязанности субъектов инвестиционных организаций входят обязанность выполнять инвестиционную деятельность в соотношении с международными условиями РФ, законодательством субъектов РФ и оставшимися нормативно-правовыми актами субъектов РФ и органов местного самоуправления. Федеральные законы и прочие нормативно-правовые акты, законы Российской Федерации и установленные стандарты (правила и положения). Использование средств, выделенных на инвестиции по целевому назначению, удовлетворяют потребность органов государственной власти и их должностных лиц, какие не противоречат нормам законодательства РФ. Иностранный инвестор должен следовать требованиям законодательства РФ для регистрации подобных операций при заключении сделок с недвижимостью в России. Однако на практике это требование не всегда выполняется.

Объекты иностранных инвестиций

Объектами инвестиционной деятельности в России являются вновь созданные и модернизированные основные средства и оборотные средства во всех секторах российской экономики, сетевые ценные бумаги, целевые депозиты, научно-техническая продукция, другие объекты недвижимости, а также права собственности и права интеллектуальной собственности.

Это означает, что объект инвестиций может быть объектом гражданских прав. Как отметил А. Б. Смушкин, «Законодательство — это не инвестиции или проект, а недвижимость». В то же время российское законодательство практически не содержит запретов на инвестиции для иностранных участников. Исключаются предметы, производства и использования, которые не соответствуют требованиям природоохранного, санитарно-гигиенического законодательства и других стандартов, действующих на территории Российской Федерации. Или которые нарушают права и интересы граждан, юридических лиц и нормы права.

Следует отметить, что форма объекта, в котором расположены инвестиционные объекты, существенно воздействует на весь инвестиционный процесс.

Инвестиции можно условно классифицировать следующим образом:

• инвестирование в государственные объекты гражданских прав;
• инвестиции в объекты муниципальной недвижимости;
• инвестиции в частные объекты гражданских прав.

В этом отношении выделяется инвестирование в отношении объектов государственного сектора (государственные или муниципальные), по этой причине и потребуется согласие властей на заключение инвестиционного соглашения. Например, законом Правительства Российской Федерации от 10 августа 2007 г. No 505 утверждает порядок принятия федеральными органами исполнительной власти решений об одобрении заключения сделок с целью привлечения инвестиций в объекты федеральной недвижимости.

Основные условия такого инвестиционного договора оказываются:

• предметом инвестиционного договора;
• характеристики объекта недвижимости;
• срок действия инвестиционного контракта;
• условия использования имущества при исполнении инвестиционного договора и после его заключения.

При всем этом объем имущественных прав сторон инвестиционного договора на результаты реализации инвестиционного проекта.

Источник