Ответственность за незадекларированную криптовалюту

Минфин разработал законопроекты о санкциях за нарушение правил оборота криптовалюты

Для общественного обсуждения опубликован пакет законопроектов, разработанных Минфином РФ в связи со вступлением в силу с 1 января 2021 года федерального закона № 259-ФЗ о цифровых финансовых активах.

Проекты федеральных законов направлены на регулирование оборота криптовалюты и устанавливают ответственность за нарушение установленных правил.

Опубликованные документы должны вступить в силу с 1 января 2021. Общественное обсуждение продлится до 7 декабря.

1. Проект федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» устанавливает налоговую ответственность за неправомерное недекларирование сведений или декларирование недостоверных сведений об операциях с цифровой валютой.

В Налоговый кодекс вводится положение: «Для целей настоящего Кодекса цифровая валюта признается имуществом». Физические и юридические лица обязаны сообщать (в электронной форме) о получении права распоряжаться, в том числе через третьих лиц, цифровой валютой, представлять отчёт ‎об операциях с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты.

Эта информация предоставляется в налоговый орган, если за календарный год сумма поступлений или списаний цифровой валюты превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тысячам рублей.

За несообщение о получении права распоряжаться криптовалютой устанавливается штраф 50 тысяч рублей. За непредоставление данных об операциях с криптовалютой, а также за неуплату налога по операциям, расчёты по которым осуществлялись с использованием цифровой валюты – штрафы, исчисляемые в процентах от описываемых документом сумм.

В документе описаны также сроки предоставления в налоговую различных сведений.

2. Проект федерального закона «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» устанавливает уголовную ответственность за уклонение от исполнения обязанностей представлять в налоговые органы отчёт об операциях (гражданско-правовых сделках) с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты; признаёт совершение преступления с использованием цифровой валюты обстоятельством, отягчающим наказание.

Согласно документу, систематический отказ от предоставления в налоговую отчётов о таких операциях наказывается штрафом, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев. Размеры штрафов и длительность наказаний увеличиваются, если эти деяния совершены в особо крупном размере; группой лиц по предварительному сговору; с использованием заведомо подложного документа; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций.

Деяния, предусмотренные этой статьей, признаются совершёнными:

• в крупном размере – если сумма операций по зачислению или списанию цифровой валюты, которой лицо вправе распоряжаться, за период в пределах трёх лет подряд превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 15 миллионам рублей;
• в особо крупном размере – сумму, эквивалентную в денежном выражении 45 миллионам рублей.

В рамках УК РФ и УПК РФ законопроект предлагает цифровую валюту считать имуществом.

3. Проект федерального закона «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» устанавливает административную ответственность за незаконную организацию выпуска, совершение сделок с цифровыми финансовыми активами и незаконный приём цифровой валюты.

Документ определяет размер штрафов и вводит иные административные наказания для граждан, должностных и юридических лиц за следующие правонарушения:

• организация незаконного оборота цифровых финансовых активов, нарушение правил совершения сделок с цифровыми финансовыми активами, максимальная сумма штрафа – до 2 миллионов рублей;
• незаконный приём цифровой валюты в качестве встречного предоставления за передаваемые товары, выполняемые работы и (или) оказываемые услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг), максимальная сумма штрафа – до 1 миллиона рублей.

Источник

В Минфине объяснили суровое наказание за незадекларированную криптовалюту

Лента новостей

Все новости »

Минфин предложил ввести уголовное наказание за недекларирование криптовалют, пишет РБК. Кому грозит тюремный срок и какие еще наказания могут быть за сокрытие цифровых активов?

Заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев. Фото: Валерий Шарифулин/ТАСС —>

Владельцам цифровых активов под конец года подготовили сюрприз: о таких активах придется отчитываться. А если вовремя не сообщить в налоговую, что они есть, можно даже лишиться свободы. Минфин хочет обязать сообщать об операциях с такими активами, если сумма превысила 600 тысяч рублей в год.

Тех, кто эти требования выполнять не будет, ждут суровые наказания, особенно если речь о крупных суммах. Самое суровое — тюремный срок на три года, если дважды за три года не отчитаться об операциях на сумму эквивалентную более 45 млн рублей. Но и при меньших суммах можно лишиться свободы или заплатить штраф.

Почему за недекларирование предлагается такая серьезная санкция, ведь для других видов имущества таких наказаний нет? Разницу объяснил Business FM заместитель министра финансов Алексей Моисеев.

Алексей Моисеев заместитель министра финансов «Формально говоря, это связано с повышенной опасностью криптовалюты в части отмывания капиталов. Ведь если мы говорим про деньги, которые находятся в банках, значит, какая-то система их уже проверила, откуда они пришли и так далее. То же самое касается недвижимого имущества. Если вы возьмете любую страну, которая не находится в черном списке FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. — Business FM), и переведете деньги или купите там недвижимость, вас там десять раз проверят, и очень даже может быть, что, даже если у вас «белые» деньги, счет вам сразу не откроют. Это вообще-то проблема — во многих странах без специальных рекомендаций открыть счет. Что касается криптовалют, такого нет. И наши, и международные аналитики, и Европейский союз такого рода информацию публиковали, что отмывание и вообще криминальный финансовый оборот сместился то ли на 4/5, то ли на 3/4 — на очень большие объемы именно в сторону криптовалютного оборота. В этом вся и разница».

За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тысяч рублей. Предлагаются штрафы и за неполную или неправомерную информацию. Кто может оказаться в зоне риска? Комментирует генеральный директор Moscow Digital School Дмитрий Захаров.

Дмитрий Захаров генеральный директор Moscow Digital School «Это может быть обычный человек, который купил биткоины лет пять назад по 200 долларов за биткоин, а сейчас они стоят порядка 16 тысяч долларов. Прибавьте к этому еще девальвацию рубля, и мы получим то, что достаточно большое количество людей потенциально попадают под эту уголовную ответственность. При этом эти люди не преступники, это могут быть обычные программисты, которые достаточно далеки от различных законодательных инициатив и которым в случае принятия этого законопроекта будет грозить уголовная ответственность. На мой взгляд, это неправильный репрессивный подход, и было бы более разумным ввести серьезную ответственность для криптообменников и возложить на них обязанность по сообщению о крупных подозрительных операциях».

Если предложения Минфина будут приняты, станут ли держатели криптовалюты избавляться от нее? Вряд ли, считает сооснователь платформы для криптофондов Tokenbox Владимир Смеркис.

Владимир Смеркис сооснователь платформы для криптофондов Tokenbox «Я думаю, что продавать держатели криптовалюты ее не будут. Такие страхи нашему русскому народу нипочем. Кто-то будет, конечно, скрывать, это вполне возможно, потому что кошельки биткоина обезличены и вы можете хранить его просто на флешке или каком-то ноунейм-кошельке, без имени и без опознавательных знаков. Он может находиться где угодно, и доказать что-то будет весьма сложно. Какое-то количество людей, более честные граждане, будут все-таки декларировать наличие криптовалюты».

Былого ажиотажа вокруг криптоиндустрии и майнинга уже нет. Правда, это не помешало биткоину подняться на новый максимум, превысив 16 тысяч долларов. В начале марта можно было купить втрое дешевле — чуть более 5 тысяч долларов. Такая высокая волатильность — дополнительная сложность с отчетностью. Владельцам придется все время отслеживать котировки, чтобы не пропустить момент, когда возникнет обязанность отчитываться. Правда, инструкции по этому поводу пока нет. Сплошные риски.

Источник

Россиян начнут сажать в тюрьму за биткоины

В России может быть введено уголовное наказание за непредоставление в налоговые органы сведений об операциях с криптовалютой. С такой инициативой выступило Министерство финансов, предложив лишать россиян свободы на срок до трех лет.

В тюрьму за биткоин

Министерство финансов России (Минфин) выступило с предложением сажать россиян в тюрьму за нарушение правил обращения криптовалют. Как пишет РБК, ведомство уже подготовило пакет поправок сразу к двум российским кодексам – Уголовному и Уголовно-процессуальному.

Согласно предлагаемым изменениям, владельцы криптовалют, будь это биткоин (Bitcoin), эфир (Ethereum), монеро (Monero) и др., могут быть лишены свободы на срок до трех лет. Всего же власти предусмотрели несколько видов уголовного наказания, в зависимости от тяжести преступления. Так, помимо временного «переезда» в места не столь отдаленные, владельцам криптовалют грозят штрафы до 2 млн руб. и принудительные работы на срок до пяти лет.

Как попасть за решетку из-за криптовалюты

Уголовное наказание будет грозить владельцам криптовалют в случае, если они не будут отчитываться перед налоговыми органами об операциях с виртуальными деньгами. К примеру, реальный срок будет присужден тому, кто дважды за три года не сообщил об операциях с криптой на сумму от 45 млн руб. Также тюрьма станет следствием предоставления ложных сведений.

Еще один пример: если россиянин дважды за три года не отчитался о действиях с криптовалютой от 15 млн руб., то ему могут присудить штраф до 300 тыс. руб., принудительные работы до двух лет или арест до полугода.

Дополнительные штрафы

Перечисленные виды наказания – не единственные, что Минфин приготовил для россиян, пользующихся криптовалютой. Министерство также предложило ввести административную ответственность – штраф за незаконный оборот виртуальных денег в размере от 50 до 100 тыс. руб. для физлиц, от 100 тыс. руб. до 1 млн руб. для должностных лиц и от 200 тыс. руб. до 2 млн руб. для юрлиц.

Наказание в виде бреши в кошельке (реальном, не виртуальном) будет уготовано и за использование криптовалюты в качестве оплаты за товары или услуги. В этом случае придется передать государству от 20 до 200 тыс. руб. (физлица), от 50 до 400 тыс. руб. (должностные лица) или от 100 тыс. руб. до 1 млн руб. (юрлица).

Насколько все это законно

Все поправки, предложенные Минфином, так и или иначе имеют отношение к закону о регулировании криптовалют, в котором виртуальные деньги называют «цифровыми финансовыми активами» (ЦФА). Документ был принят Госдумой в третьем чтении 22 июля 2020 г. и одобрен Советом Федерации 24 июля 2020 г. Президент России Владимир Путин подписал его 31 июля 2020 г.

Закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (259-ФЗ) вступит в силу лишь 1 января 2021 г.

Другими словами, административное наказание за использование крипты в качестве платежного средства, предложенное в поправках Министерства финансов, не может применяться к россиянам до начала 2021 г. В то же время предварительные сроки их принятия пока не установлены.

Еще несколько требований к «криптовалютчикам»

По данным РБК, Минфин предложил заставить всех владельцев криптоденег направлять в налоговые органы отчетность о получении криптовалюты, обо всех сделках с ней и даже о суммах, которые находятся в их кошельках. Это будет необходимо делать, если общая сумма любых операций с криптой превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тыс. руб.

Расчет суммы должен производиться на фоне рыночной стоимости той или иной криптовалюты на момент совершения каждой операции. Порядок определения рыночной цены должна установить Федеральная налоговая служба России (ФНС), а впервые оповестить налоговые органы о владении криптовалютой следует до 30 апреля 2022 г.

К майнерам и криптообменникам предъявляются отдельные требования – Минфин хочет обязать их отправлять в Росфинмониторинг информацию обо всех операциях с криптой. Если же кто-то откажется предоставлять эти данные, то ему будет выписан штраф в 50 тыс. руб. Предоставление неправомерных сведений будет караться денежным взысканием в размере 10% от наибольшей из двух сумм в рублевом эквиваленте (суммы поступления или суммы списания цифровой валюты).

Раскошелиться владельцам криптовалют придется и за неуплату или неполную уплату налога в результате невключения ‎в налоговую базу доходов от любых операций с виртуальными деньгами. Штраф составит 40% суммы неуплаченного налога.

Как власти борются с криптоактивами россиян

Российские власти активно пытаются лишить россиян возможности пользоваться всеми возможностями, которые дает криптовалюта. Например, уже менее чем через две недели после подписания Владимиром Путиным закона о регулировки ЦФА Росфинмониторинг выступил с предложением по созданию системы анализа криптовалютных транзакций с помощью искусственного интеллекта. Как сообщал CNews, прототип уже разработан и даже опробован в действии.

На создание системы служба попросила 760 млн руб. Планируется, что проект будет реализован в рамках федеральной программы «Искусственный интеллект».

Система искусственного интеллекта, по данным Росфинмониторинга, позволит не только проводить мониторинг интернета в поиске запрещенных действий с криптовалютами, но и анализировать движение цифровых финансовых активов, выявлять провайдеров услуг, а также проводить расследования, связанные с незаконным оборотом ЦФА. Также система позволит частично снимать анонимность участников транзакций с криптовалютами в системах Bitcoin, Ethereum, Omni, Dash и Monero, классифицируя их по набору наиболее распространенных профилей проведения криптотранзакций. С ее помощью станет возможным сканировать интернет для обнаружения изображений с реквизитами сбора средств при признаках финансирования террористической деятельности, а также для выявления сообщений, связанных с отмыванием денег и финансированием терроризма.

В целом, идея штрафовать граждан России за работу с криптовалютой появилась у властей еще в июне 2019 г. CNews писал, что они захотели объявить любые действия с криптовалютой нелегитимными и взимать за них штрафы. Даже майнинг, ставший для многих россиян источником заработка, мог оказаться вне закона. Такую идею озвучил глава комитета Госдумы по финансовому рынку Анатолий Аксаков.

Тем временем в Белоруссии

Пока российские власти борются с новым видом заработка для россиян, в Белоруссии был принят декрет «О развитии цифровой экономики», который узаконил существование и использование криптовалют в стране. Документ, подписанный президентом Белоруссии Александром Лукашенко в декабре 2017 г., дает право физическим лицам право владеть монетами, а также обменивать их на белорусскую или иностранную валюту или электронные деньги.

Также рядовые граждане Белоруссии могут дарить и завещать монеты друг другу, равно как и заниматься их майнингом. Более того, согласно декрету, майнинг не считается предпринимательской деятельностью и не будет облагаться налогом. Другими словами, майнинг в Белоруссии официально легализован, а всем тем, кто желает зарабатывать на криптовалюте, теперь полагаются существенные налоговые льготы.

Источник