Ответственность за недекларирование криптовалют

Минфин разработал законопроекты о санкциях за нарушение правил оборота криптовалюты

Для общественного обсуждения опубликован пакет законопроектов, разработанных Минфином РФ в связи со вступлением в силу с 1 января 2021 года федерального закона № 259-ФЗ о цифровых финансовых активах.

Проекты федеральных законов направлены на регулирование оборота криптовалюты и устанавливают ответственность за нарушение установленных правил.

Опубликованные документы должны вступить в силу с 1 января 2021. Общественное обсуждение продлится до 7 декабря.

1. Проект федерального закона «О внесении изменений в части первую и вторую Налогового кодекса Российской Федерации» устанавливает налоговую ответственность за неправомерное недекларирование сведений или декларирование недостоверных сведений об операциях с цифровой валютой.

В Налоговый кодекс вводится положение: «Для целей настоящего Кодекса цифровая валюта признается имуществом». Физические и юридические лица обязаны сообщать (в электронной форме) о получении права распоряжаться, в том числе через третьих лиц, цифровой валютой, представлять отчёт ‎об операциях с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты.

Эта информация предоставляется в налоговый орган, если за календарный год сумма поступлений или списаний цифровой валюты превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 600 тысячам рублей.

За несообщение о получении права распоряжаться криптовалютой устанавливается штраф 50 тысяч рублей. За непредоставление данных об операциях с криптовалютой, а также за неуплату налога по операциям, расчёты по которым осуществлялись с использованием цифровой валюты – штрафы, исчисляемые в процентах от описываемых документом сумм.

В документе описаны также сроки предоставления в налоговую различных сведений.

2. Проект федерального закона «О внесении изменений в Уголовный кодекс Российской Федерации и Уголовно-процессуальный кодекс Российской Федерации» устанавливает уголовную ответственность за уклонение от исполнения обязанностей представлять в налоговые органы отчёт об операциях (гражданско-правовых сделках) с цифровой валютой и об остатках указанной цифровой валюты; признаёт совершение преступления с использованием цифровой валюты обстоятельством, отягчающим наказание.

Согласно документу, систематический отказ от предоставления в налоговую отчётов о таких операциях наказывается штрафом, либо принудительными работами на срок до двух лет, либо арестом на срок до шести месяцев. Размеры штрафов и длительность наказаний увеличиваются, если эти деяния совершены в особо крупном размере; группой лиц по предварительному сговору; с использованием заведомо подложного документа; с использованием юридического лица, созданного для совершения одного или нескольких преступлений, связанных с проведением финансовых операций.

Деяния, предусмотренные этой статьей, признаются совершёнными:

• в крупном размере – если сумма операций по зачислению или списанию цифровой валюты, которой лицо вправе распоряжаться, за период в пределах трёх лет подряд превышает сумму, эквивалентную в денежном выражении 15 миллионам рублей;
• в особо крупном размере – сумму, эквивалентную в денежном выражении 45 миллионам рублей.

В рамках УК РФ и УПК РФ законопроект предлагает цифровую валюту считать имуществом.

3. Проект федерального закона «О внесении изменений в Кодекс Российской Федерации об административных правонарушениях» устанавливает административную ответственность за незаконную организацию выпуска, совершение сделок с цифровыми финансовыми активами и незаконный приём цифровой валюты.

Документ определяет размер штрафов и вводит иные административные наказания для граждан, должностных и юридических лиц за следующие правонарушения:

• организация незаконного оборота цифровых финансовых активов, нарушение правил совершения сделок с цифровыми финансовыми активами, максимальная сумма штрафа – до 2 миллионов рублей;
• незаконный приём цифровой валюты в качестве встречного предоставления за передаваемые товары, выполняемые работы и (или) оказываемые услуги или иного способа, позволяющего предполагать оплату цифровой валютой товаров (работ, услуг), максимальная сумма штрафа – до 1 миллиона рублей.

Источник

Минфин РФ предложил ввести уголовную ответственность за недекларирование криптовалют

Министерство финансов РФ направило ведомствам обновленный пакет документов о регулировании криптовалют. В них речь идет о новых штрафах для владельцев криптоактивов, пишет «Ъ» со ссылкой на документы.

Согласно им, владельцы цифровых валют должны отчитываться о переводах и поступлениях в налоговой службе, если сумма активов экивалентна 100 тысячам рублей в год.

Недекларирование физлицом суммы в более 1 млн рублей в год, прошедшей через криптокошелек, влечет уголовную ответственность до шести месяцев или штраф до 300 тысяч рублей.

Отказ декларировать сумму в особо крупном размере (более 5 млн рублей) наказывается штрафом до 500 тысяч рублей или арестом до трех лет.

Минфин также предлагает зарубежным биржам, обменникам и другим организациям ежеквартально отчитываться перед налоговой об операциях россиян с криптовалютой.

Обновленные документы министерство направило заинтересованным ведомствам, включая Минцифры, МВД, ФНС, Генпрокуратуру, ЦБ и другие.

Ранее Минфин предлагал запретить оборот и выпуск криптовалюты, за исключением ее передачи по наследству и взыскания в рамках процедуры банкротства и исполнительного производства.

Согласно предложению министерства, выпуск и оборот цифровых прав и цифровой валюты в обход российской информационной инфраструктуры, сопряженные с извлечением крупного дохода, должны наказываться штрафом в размере до 1 млн рублей или лишением свободы на срок до четырех лет.

Напомним, Российский союз промышленников и предпринимателей рекомендовал Минфину освободить от 20-процентного НДС операции по выпуску, обращению, погашению ЦФА и цифровых прав.

Подписывайтесь на новости ForkLog в Telegram: ForkLog Feed — вся лента новостей, ForkLog — самые важные новости и опросы.

Источник

В Минфине объяснили суровое наказание за незадекларированную криптовалюту

Лента новостей

Все новости »

Минфин предложил ввести уголовное наказание за недекларирование криптовалют, пишет РБК. Кому грозит тюремный срок и какие еще наказания могут быть за сокрытие цифровых активов?

Заместитель министра финансов РФ Алексей Моисеев. Фото: Валерий Шарифулин/ТАСС —>

Владельцам цифровых активов под конец года подготовили сюрприз: о таких активах придется отчитываться. А если вовремя не сообщить в налоговую, что они есть, можно даже лишиться свободы. Минфин хочет обязать сообщать об операциях с такими активами, если сумма превысила 600 тысяч рублей в год.

Тех, кто эти требования выполнять не будет, ждут суровые наказания, особенно если речь о крупных суммах. Самое суровое — тюремный срок на три года, если дважды за три года не отчитаться об операциях на сумму эквивалентную более 45 млн рублей. Но и при меньших суммах можно лишиться свободы или заплатить штраф.

Почему за недекларирование предлагается такая серьезная санкция, ведь для других видов имущества таких наказаний нет? Разницу объяснил Business FM заместитель министра финансов Алексей Моисеев.

Алексей Моисеев заместитель министра финансов «Формально говоря, это связано с повышенной опасностью криптовалюты в части отмывания капиталов. Ведь если мы говорим про деньги, которые находятся в банках, значит, какая-то система их уже проверила, откуда они пришли и так далее. То же самое касается недвижимого имущества. Если вы возьмете любую страну, которая не находится в черном списке FATF (Группа разработки финансовых мер борьбы с отмыванием денег. — Business FM), и переведете деньги или купите там недвижимость, вас там десять раз проверят, и очень даже может быть, что, даже если у вас «белые» деньги, счет вам сразу не откроют. Это вообще-то проблема — во многих странах без специальных рекомендаций открыть счет. Что касается криптовалют, такого нет. И наши, и международные аналитики, и Европейский союз такого рода информацию публиковали, что отмывание и вообще криминальный финансовый оборот сместился то ли на 4/5, то ли на 3/4 — на очень большие объемы именно в сторону криптовалютного оборота. В этом вся и разница».

За непредоставление информации в налоговый орган в срок предусмотрен штраф в размере 50 тысяч рублей. Предлагаются штрафы и за неполную или неправомерную информацию. Кто может оказаться в зоне риска? Комментирует генеральный директор Moscow Digital School Дмитрий Захаров.

Дмитрий Захаров генеральный директор Moscow Digital School «Это может быть обычный человек, который купил биткоины лет пять назад по 200 долларов за биткоин, а сейчас они стоят порядка 16 тысяч долларов. Прибавьте к этому еще девальвацию рубля, и мы получим то, что достаточно большое количество людей потенциально попадают под эту уголовную ответственность. При этом эти люди не преступники, это могут быть обычные программисты, которые достаточно далеки от различных законодательных инициатив и которым в случае принятия этого законопроекта будет грозить уголовная ответственность. На мой взгляд, это неправильный репрессивный подход, и было бы более разумным ввести серьезную ответственность для криптообменников и возложить на них обязанность по сообщению о крупных подозрительных операциях».

Если предложения Минфина будут приняты, станут ли держатели криптовалюты избавляться от нее? Вряд ли, считает сооснователь платформы для криптофондов Tokenbox Владимир Смеркис.

Владимир Смеркис сооснователь платформы для криптофондов Tokenbox «Я думаю, что продавать держатели криптовалюты ее не будут. Такие страхи нашему русскому народу нипочем. Кто-то будет, конечно, скрывать, это вполне возможно, потому что кошельки биткоина обезличены и вы можете хранить его просто на флешке или каком-то ноунейм-кошельке, без имени и без опознавательных знаков. Он может находиться где угодно, и доказать что-то будет весьма сложно. Какое-то количество людей, более честные граждане, будут все-таки декларировать наличие криптовалюты».

Былого ажиотажа вокруг криптоиндустрии и майнинга уже нет. Правда, это не помешало биткоину подняться на новый максимум, превысив 16 тысяч долларов. В начале марта можно было купить втрое дешевле — чуть более 5 тысяч долларов. Такая высокая волатильность — дополнительная сложность с отчетностью. Владельцам придется все время отслеживать котировки, чтобы не пропустить момент, когда возникнет обязанность отчитываться. Правда, инструкции по этому поводу пока нет. Сплошные риски.

Источник

Вниманию владельцев криптовалют: закон, налоги, ответственность!

Важно! С 1 января 2021 года вступает в силу Закон о цифровых финансовых активах, регулирующий торговлю криптовалютой.

В 2020 году значительно увеличился интерес инвесторов к криптовалютам.

Если для Вас Bitcoin, Ethereum, Ripple, Litecoin, майнинг не просто набор непонятных слов, то эта статья обязательна к прочтению.

Тема будут актуальна еще и потому, что ЦБ РФ анонсировал скорый запуск цифрового рубля.

Криптовалюта – цифровой актив и в то же время платежная система, которая использует криптографическую функцию для шифрования записей. Считается альтернативой деньгам, которые выпускаются государством. В основе криптовалют лежит технология распределенного реестра — блокчейн.

Продажа криптовалюты рассматривается как продажа имущества, в связи с чем полученный доход подлежит обложению НДФЛ (13%).

N.B. Со следующего года 15%, если доходы превысят 5 млн. руб.

Налоговая база: разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены (пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234).

При получении дохода от продажи криптовалюты необходимо самостоятельно исчислить НДФЛ и подать налоговую декларацию.

Это важно знать о криптовалюте

— в России запрещается использовать криптовалюту для оплаты товаров, работ и услуг, а также распространять информацию о возможности расчетов цифровой валютой.

— цифровая валюта признается имуществом, следовательно, она может быть получена по сделкам, а также в порядке наследования, изъята в пользу кредиторов в исполнительном производстве и в процедуре банкротства.

— необходимо декларировать (информировать) ФНС о владении цифровой валютой – это обязательное условие судебной защиты.

Налоговые штрафы за неуплату (ст. 122 НК РФ): неумышленную — 20% суммы недоимки; умышленную — 40%.

Согласно п. 5 ст. 108 НК РФ привлечение лица к ответственности за совершение налогового правонарушения не освобождает его от обязанности уплатить (перечислить) причитающиеся суммы налога и пени.
Если налогоплательщик не уплатил налог в установленный срок, но при этом налог рассчитал правильно – с него взыщут только пени.

Неуплата физлицом налогов в крупном размере (2 млн. 700 тыс. руб. в пределах 3х лет) путем непредставления декларации в налоговый орган, а равно умышленное включение в нее недостоверных сведений – вплоть до 300 тыс. руб. штрафа и лишения свободы до года (ст. 198 УК РФ).

За особо крупный размер (13 млн. 500 тыс. руб.) – штраф может достичь 500 тыс. руб., а лишение свободы – 3х лет.

Особое внимание! Минфин разработал поправки в УК РФ, УПК РФ об ответственности за незадекларированную криптовалюту, а также в НК РФ – в части регулирования цифровых валют и цифровых финансовых активов (ЦФА).

— установить обязанность владельцев криптоактивов декларировать сделки с цифровой валютой, если сумма операций превышает 600 тыс. руб.

— если в течение 3х лет более 2х раз данные в налоговый орган не представлялись – уголовная ответственность (наказание до 3 лет лишения свободы).

В последнее время участились случаи налоговых проверок физлиц, многократно увеличились запросы ФНС в банки, в связи с чем ЮК «Дмитренко и партнеры» рекомендует легализовать торговлю криптовалютой для защиты своих имущественных прав, передачи криптовалюты наследникам, а также избежания налоговой и уголовной ответственности.

Источник

Какие налоги платить владельцам криптовалют в 2021 году

С 1 января 2021 года вступил в силу закон «О цифровых финансовых активах», а ранее и в Гражданский кодекс были внесены изменения, связанные с криптовалютой. Теперь она признается имуществом, запрещается использовать ее как средство платежа, но совершать с ней сделки можно. Рассказываем о главных изменениях в текущем году и о том, что может ждать россиян в случае невыполнения новых правил.

Как подать налоговую декларацию

В этом году физические лица декларируют только доход от продажи криптовалюты. Для этого до 30 апреля необходимо подать в налоговый орган по месту регистрации (лично или по почте) либо через личный кабинет налогоплательщика на сайте ФНС налоговую декларацию за 2020 год. В ней необходимо отразить доход от продажи криптовалюты, вычесть из этой суммы расходы на покупку этой криптовалюты (даже если она приобретена больше года назад) и разницу умножить на ставку НДФЛ 13%. Налог нужно уплатить до 15 июля, рассказал Дмитрий Кириллов, старший юрист налоговой практики Bryan Cave Leighton Paisner (Russia) LLP.

Читайте также:

Непредставление налоговой декларации

Ответственность за непредставление налоговой декларации влечет взыскание штрафа в размере 5% неуплаченной в установленный законодательством о налогах и сборах срок суммы налога, за каждый полный или неполный месяц со дня, установленного для ее представления, но не более 30% указанной суммы и не менее 1000 рублей, объяснила Ирина Муращенкова, эксперт Moscow Digital School.

Читайте также:

Какой налог действует на сделки с криптовалютой

Согласно действующему законодательству, криптовалюта приравнивается к имуществу, следовательно, доход от ее продажи подлежит обложению НДФЛ. При этом применяется ставка налога 13%, а с 1 января 2021 года с дохода, превышающего 5 млн. рублей применяется ставка 15%, пояснила Муращенкова.

О том, что налоговая база при налогообложении операций с криптовалютой определяется как разница между доходом от ее продажи и расходом на ее приобретение Минфин высказывался в своих письмах еще в 2018 году. За неуплату налога также установлена ответственность, размер которой, согласно ст. 122 НК РФ может составить 20% суммы неуплаченного налога, в случае совершения неумышленного деяния, и 40% от суммы неуплаченного налога, если в действиях налогоплательщика будет установлен умысел.

Кроме взыскания суммы штрафа как санкции за совершенное налоговое правонарушение, налогоплательщику надлежит уплатить и сумму налога и сумму пени.

Читайте также:

Уголовная ответственность от уклонения от уплаты налога

Если неуплаченная сумма НДФЛ за три финансовых года превысит 2,7 млн рублей, физическое лицо может быть привлечено к уголовной ответственности за уклонение от уплаты налога (ответственность по ч. 1 ст. 198 УК РФ – вплоть до лишения свободы на срок до 1 года). Если неуплаченная сумма за три финансовых года превысит 13 млн рублей, это грозит трехлетним лишением свободы, предупредил Дмитрий Кириллов.

Читайте также:

Предложения Минфина по изменению налогового законодательства

Осенью 2020 года Минфин предложил поправки к закону «О цифровых финансовых активах», которые предлагают обязать владельцев криптовалюты предоставлять в налоговые органы сведения о получении криптовалюты, о сделках с ней, остатках на цифровых кошельках, если сумма операций за календарный год превысит эквивалент в 600 тыс. рублей.

Майнеры и криптообменники обязаны будут представлять в Росфинмониторинг сведения об операциях с криптовалютами. За непредставление сведений в налоговый орган проект предусматривает штраф в размере 50 тыс. руб., а за предоставление недостоверных сведений — штраф в размере 10% от суммы поступления или суммы списания криптовалюты, при этом для исчисления штрафа будет применена большая из этих двух сумм. За непредставление налогоплательщиком в налоговый орган более 2-х раз в течение 3-х лет указанных выше сведений проектом предусмотрена уголовная ответственность в виде лишения свободы на срок до 3 лет, рассказала Муращенкова.

Кириллов добавил, что декларировать криптовалюту закон пока не обязывает, устанавливающий эту обязанность законопроект № 1065710-7 только начала рассматривать Госдума. Вступивший в этом году закон о цифровых финансовых активах лишь говорит о судебной защите по криптовалютным спорам под условием их декларирования (информирования налоговых органов) в не установленном пока порядке.

Читайте также:

Больше новостей о криптовалютах вы найдете в нашем телеграм-канале РБК-Крипто.

Источник