Организация может открыть только один расчетный счет

Использование расчетного счета не только позволяет компании соблюсти требования закона, но и удобно для ведения бизнеса с «технической» точки зрения. А иногда специфика работы требует, чтобы счетов было несколько. Рассмотрим, сколько расчетных счетов может иметь ООО и что нужно учитывать при работе с несколькими счетами.

А нужен ли счет

Предприятие не обязано вести текущие расчеты с контрагентами через банк. Основной нормативный акт, регулирующий деятельность ООО — закон от 02.08.98 № 14-ФЗ -говорит о праве, а не об обязанности открывать банковские счета (п. 4 ст. 2). Однако Налоговый Кодекс предписывает юридическим лицам оплачивать налоги безналичным путем (п. 3 ст. 45 НК РФ).

Кроме того, работа с наличными деньгами накладывает на бизнесмена ограничения по оборотам. Согласно п. 6 Указания ЦБ РФ от 07.10.2013 N 3073-У наличные расчеты между юридическими лицами по одной сделке могут проводиться в сумме до 100 тыс. руб. Таким образом, если речь идет о крупном или среднем бизнесе, то работать «по безналу» гораздо удобнее. Получается, что хотя бы один счет в банке для ООО необходим – как минимум, для налоговых платежей. А может ли организация иметь несколько счетов?

Один, два, три или больше

Регламент открытия счетов описан в инструкции ЦБ РФ от 30.05.2014 № 153-И. В ней отражены все процедуры, связанные со счетами, за исключением разве что того, сколько цифр в расчетном счете юридического лица должен указывать банк.

Порядок кодировки счетов описан в другом документе ЦБ — положении от 27.02.17 № 579-П, которое посвящено бухучету в кредитных организациях. Для любой организационной формы и вида расчетов этих цифр — 20 (правило 20 знаков). Номер расчетного счета включает в себя категорию клиента, код валюты, номер отделения банка и самого клиента в рамках этого банковского подразделения.

Нормативные акты Банка России не содержат никаких лимитов в части количества счетов на одного экономического субъекта. Кредитные организации, открывающие юридическим лицам банковские счета, делают это по желанию клиента без ограничений по количеству.

Специальных норм в части того, может ли предприятие или организация иметь несколько расчетных счетов, не содержат и другие законодательные акты. Ни НК РФ, ни закон № 14-ФЗ, ни другие нормативные акты, регулирующие деятельность юридических лиц, никак не ограничивают бизнесменов в этом вопросе.

Компания может открывать любое количество счетов, как в одном банке, так и в разных кредитных учреждениях. Общее количество как самих счетов, так и обслуживающих банков не ограничено законом. А зачем нужно несколько расчетных счетов?

Зачем так много

Назовем основные причины, по которым компании может понадобиться открыть дополнительные счета.

наличие нескольких направлений деятельности;

международные расчеты с использованием разных валют;

территориальная обособленность (филиалы, представительства);

работа с применением разных налоговых режимов.

Экономия затрат. Кредитные организации предлагают различные тарифы по тем или иным операциям. Поэтому нередко бывает целесообразно проводить разные виды расчетов через отдельные банки.

Доступность средств. Если один из банков по каким-либо (например, техническим) причинам не может провести платеж, то деньги можно отправить с другого счета. Таким образом компания не нарушит свои обязательства перед контрагентами или бюджетом.

Упрощение расчетов. Если контрагент имеет счет в том же банке, то многие расчетные процедуры происходят гораздо быстрее и проще.

Требования закона. В частности, при работе в рамках гособоронзаказа для расчетов необходимо открывать отдельный счет.

Требования самого банка. Если предприятие получает кредит, то это обычно обуславливается необходимостью открыть в банке-кредиторе счет и обеспечить по нему обороты. Также в этом случае банк нередко требует перевести к нему и зарплатный проект (особенно, если сумма кредита существенная).

Сохранность денег. Средства юридических лиц на расчетных счетах на сегодня не защищены законом. С 1 января 2019 года ситуация частично изменится, но только для малых предприятий. Законопроект № 194162-7 предусматривает для них страхование средств на счетах в пределах 1,4 млн. руб., аналогично физическим лицам. Но в общем случае или при более крупных остатках после ликвидации банка юридическое лицо теряет свои средства. Поэтому если они «разнесены» по нескольким кредитным организациям – риски снижаются.

Получение процентов на остаток на счете. Многие банки для привлечения клиентов предлагают такую опцию. Впрочем, если существенные остатки на счетах имеют место постоянно, то логичнее открыть специальный – депозитный счет, процент по которому обычно значительно выше.

Конфиденциальность. Если счетов несколько, то для недобросовестных контрагентов, рейдеров, мошенников и других подобных лиц затрудняется доступ к информации о финансовых ресурсах компании. Но любое решение имеет как положительные, так и отрицательные стороны. Работа с несколькими банками — не исключение.

Больше трех не открывать

Компании, открывающие банковские счета в большом количестве должны учитывать следующее:

Рост расходов на обслуживание. Большинство тарифных планов предусматривает абонентскую плату даже при отсутствии или минимуме операций. Т.е. чем больше счетов – тем больше постоянных затрат. И они не всегда окупаются за счет льготных тарифов.
Усложнение учета и работы с платежами. Если компания имеет несколько, а тем более – несколько десятков счетов, то для проведения расчетов приходится не просто выделять специального сотрудника, а создавать отдельное подразделение – казначейство. Также при этом затрудняется и анализ расхода денежных средств.
Возможность попасть в «черный список». В соответствии с законом от 07.08.2001 № 115-ФЗ «О противодействии легализации…» и принятыми на его основе документами ЦБ РФ банки ведут финансовый мониторинг своих клиентов. Одним из главных критериев является перечисление налоговых платежей. Если у предприятия много счетов, то возможно, что по некоторым из них налоги вообще не будут проводиться. Поэтому соответствующие банки могут по формальным признакам включить организацию в «черный список». Это может привести к блокировке счета, а также к проблемам во взаимодействии с другими кредитными организациями. Понятно, что все указанные обстоятельства можно пояснить, и на сегодня работает механизм «реабилитации» банковских клиентов, но в любом случае подобные ситуации существенно затрудняют ведение бизнеса.
Необходимость одновременно выполнить требования множества банков. Банки предоставляют выгодные тарифы на обслуживание только при соблюдении ряда условий. Это могут быть обороты по счету или перевод в данный банк зарплатного проекта. Увязать между собой требования нескольких банков зачастую очень трудно или вообще невозможно. Поэтому получение выгоды от льготных тарифов усложняется.

Вывод

Законодательство не запрещает ООО иметь несколько расчетных счетов. Они могут быть открыты как в одном, так и в разных банках. Выгоды от «диверсификации» платежей могут быть как финансовыми, так и управленческими. Однако кроме плюсов работа с несколькими банками несет в себе и риски – в первую очередь рост затрат, усложнение учета и возможные проблемы с контролирующими органами. Поэтому, открывая дополнительные счета, следует тщательно проанализировать последствия этого решения для бизнеса.

Источник

Количество расчетных счетов, которые организация может открыть в банках

Многие владельцы бизнеса, а также фирмы и ИП, иностранные компании задаются вопросом, сколько расчетных счетов может иметь организация. И это вполне логично: ведь нужно вести расчёты и по обязательным платежам в бюджет, и с контрагентами, и с клиентами. Поэтому ответ должен знать каждый про количество расчетных счетов в банках РФ, есть ли минимальная и максимальная планка, а также в чём плюсы и минусы работы сразу с несколькими расчётными счетами.

Понятие

Прежде чем сказать, сколько расчетных счетов может иметь ООО, нужно разобраться, что действующее российское законодательство понимает под ними.

Как ни странно, понятие «расчётный счёт» в законе отсутствует. Косвенную информацию можно получить лишь из пункта 2.3 инструкции Центробанка от 30 мая 2014 года № 153-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам), депозитных счетов». Согласно ему, расчётные счета банки открывают:

юридическим лицам, которые не являются кредитными организациями;
индивидуальным предпринимателям;
физлицам – частнопрактикующим специалистам.

Расчётные счета открывают для проведения операций, связанных:

с предпринимательской деятельностью;
или частной практикой.

Номер счёта

По своей структуре расчетный счет состоит из 20 знаков. Они позволяют идентифицировать вид счета и валюту, для работы с которой компания (ИП) его использует.

БИК;
номер корреспондентского счета;
ряд других реквизитов банка.

Открыть счёт: право или обязанность?

До того как организаторам нового бизнеса задуматься, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо, логично возникает вопрос: а это вообще право или обязанность?

Так вот: как ни странно, это право. Но оно легко трансформируется в обязанность, когда нужно соблюдать лимит расчётов наличными.

Так, Центробанк России в своём указании от 07 октября 2013 года № 3073-У определил, что главным условием для расчётов наличными выступает величина платежей по одному договору: не более 100 000 рублей (п. 6). Иначе открывайте счёт в банке.

Закон об ООО	Закон об АО
Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 4 ст. 2)	Общество ВПРАВЕ в установленном порядке открывать банковские счета на территории РФ и за ее пределами (п. 6 ст. 2)

Что говорит закон: сколько расчетных счетов может быть у организации

Теперь мы близки к ответу на вопрос, сколько расчетных счетов может иметь предприятие. А почему вообще на практике у фирм и ИП возникает потребность открывать сразу несколько р/с? Вот несколько типичных ситуаций:

виды деятельности, которые ведёт компания, мало пересекаются между собой;
разные торговые точки;
у фирмы есть обособленные подразделения, филиалы;
ведение расчетов в валютах разных стран и др.;
уплата налогов по разным системам, спецрежимам;
выгодность тарифов того или иного банка.

Таким образом, говоря о том, сколько расчетных счетов может иметь юридическое лицо на территории РФ, можно смело сказать – СКОЛЬКО УГОДНО. А сколько расчетных счетов может иметь организация по закону? Тоже – ОГРАНИЧЕНИЙ НЕТ.

Более того, еще относительно недавно фирмы реально переживали, сколько расчетных счетов может быть открыто у организации. Ведь о каждом из них (открытии и закрытии) в течение 7 дней нужно было сообщать в налоговую инспекцию на основании подп. 1 п. 2 ст. 23 НК РФ. Но сейчас это требование не актуально: Закон от 02.04.2014 № 52-ФЗ отменил действие указанной нормы. Теперь это делают сами банки, где открываются счета.

Ещё один любопытный вопрос: сколько расчетных счетов может иметь организация в одном банке. На самом деле, запретов и ограничений в этом плане закон не содержит. Однако нельзя исключать, что внутренние правила банка «подстрахуют» его от очень «частых» клиентов.

Плюсы и минусы работы с нескользкими р/с

Решение вопроса о том, сколько расчетных счетов может иметь ООО в 2018 году, это, в первую очередь, решение проблемы оперативности денежных потоков общества.

Использования нескольких банковских счетов имеет свои отрицательные и положительные стороны (см. таблицу ниже).

Источник

Дополнительный расчетный счет

Дополнительный расчетный счет: причины открытия и выбор банка

Вопросы, рассмотренные в материале:

Можно ли иметь дополнительный расчетный счет
Почему нужно открыть дополнительный расчетный счет
Как выбрать банк для открытия расчетного счета
Можно ли сделать дополнительный расчетный счет в валюте

Согласно действующему законодательству все юридические лица обязаны иметь расчетные счета. Это нужно для оплаты обязательных платежей и взаимодействия с партнерами по бизнесу. Помимо этого, на основании данных об операциях с расчетным счетом налоговая служба делает выводы о деятельности той или иной организации. Иногда возникает необходимость открыть дополнительный расчетный счет. О том, в каких случаях это происходит, а также об особенностях законодательства в данном вопросе вы узнаете из нашей статьи.

Можно ли иметь несколько расчетных счетов

Говоря об открытии дополнительных расчетных счетов, в первую очередь следует узнать, сколько их разрешается иметь согласно действующему законодательству. В соответствии с Налоговым кодексом РФ юридические лица вправе открывать дополнительные счета. Причем их может быть столько, сколько необходимо для успешного ведения дел. Решение о количестве расчетных счетов принимает глава организации. Если он пришел к выводу, что расчетных счетов должно быть 7, никто не может помешать ему их открыть.

Также закон не ограничивает количество банков, в которых эти счета будут открыты. В частности, вы можете открыть три счета в одном банке и еще 12 дополнительных в четырех других.

При открытии расчетных счетов самое главное выбрать наиболее подходящие конкретно вашей организации тарифы на их последующее обслуживание.

Для индивидуальных предпринимателей ведение расчетного счета не является обязательным. Однако если впоследствии бизнесмен захочет расширяться, такой счет, скорее всего, надо будет открыть. Причем вполне вероятно, что понадобится не только основной счет, но и дополнительный.

Индивидуальные предприниматели имеют право завести два и большее количество счетов. Примечательно, что основной и дополнительный расчетные счета могут быть открыты не только в одной кредитной организации (посредством приобретения единого пакета услуг), но и в разных банках. Действующее законодательство разрешает совершать операции сразу по нескольким расчетным счетам, что может быть очень удобно для предпринимателя. Главное, о чем следует заботиться, это грамотное ведение учета, своевременная оплата налогов и внесение платежей во внебюджетные фонды.

Как правило, банковские тарифы по обслуживанию ИП предусматривают открытие лишь одного расчетного счета. Однако если вы приобретете специальный пакет услуг, предполагающий управление несколькими счетами, то получите возможность открыть дополнительный. Разместив все свои расчетные счета в одном банке, вы сможете управлять ими через личный кабинет на сайте этой кредитной организации.

5 причин открыть дополнительный расчетный счет

Открытие дополнительного расчетного счета как для организации, так и для индивидуального предпринимателя является объективной необходимостью, запасным вариантом, который в какой-то момент обязательно вам пригодится. Ниже приведены аргументы, которые с большой долей вероятности помогут вам принять положительное решение относительно открытия еще одного расчетного счета.

Существует 5 объективных причин открыть дополнительный расчетный счет в банке.

Причина № 1. Внезапная блокировка основного счета.

К сожалению, сегодня банки часто блокируют расчетные счета, причем без предупреждения. Поступая так, они руководствуются Федеральным законом 115-ФЗ «О противодействии легализации доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма». Смысл закона состоит в том, что банк имеет право внести в Лист рискованных контрагентов любую организацию, деятельность которой показалась ему подозрительной. Размещение организации в данном Листе обычно заканчивается блокировкой ее счетов.

Причина № 2. Сложности с открытием нового счета в другом банке при наличии заблокированного счета.

Из самой формулировки данной причины следует, что она является следствием предыдущей. После того как расчетный счет был заблокирован в соответствии с законом 115-ФЗ, сведения об этом добавляются в доступный всем банкам стоп-лист. Если вы попали в этот черный список, то ни один банк не даст вам разрешение на открытие дополнительного расчетного счета. Дело в том, что вы признаны неблагонадежным контрагентом, и банку придется отчитываться о взаимодействии с вами перед ЦБ РФ.

Причина № 3. Отзыв лицензии, банкротство банка или его санация.

Центральный банк осуществляет контроль за деятельностью кредитных организаций, в результате чего некоторые из них лишаются своих лицензий, следовательно, после этого операции с расчетными счетами замораживаются.

Намного более неприятной является ситуация, когда речь идет о банкротстве банка. В этом случае только у физических лиц есть надежда вернуть свои средства, обратившись в Агентство страхования вкладов. Что касается юридических лиц и ИП, то, скорее всего, им придется попрощаться со своими средствами.

Еще один упомянутый вариант развития событий – санация. Другими словами, это санкционируемая ЦБ процедура слияния банка, находящегося на грани банкротства, с другой кредитной организацией. В отличие от ситуации с банкротством при санации вы свои средства не потеряете, они просто будут переведены из одного банка в другой. Однако проблем с операциями по своим расчетным счетам вам избежать, скорее всего, не удастся.

Причина № 4. Разные тарифы на услуги.

Условия обслуживания дополнительных расчетных счетов в каждом банке различны: в одном не предусмотрена комиссия за каждый проведенный платеж, но есть ежемесячная абонплата, а в другой кредитной организации наоборот. Тарифы также различаются в зависимости от банка: где-то операции с валютой, кредиты, аккредитивы будут дешевле, а где-то дороже. Сегодняшняя реальность такова, что вопрос экономии средств, в том числе и за счет банковских услуг, весьма актуален. В этой связи в среде предпринимателей бытует поговорка: «Хочешь пережить кризис – сокращай расходы».

Топ-3 статей, которые будут полезны каждому руководителю:

Причина № 5. Бесплатное открытие дополнительного расчетного счета.

С недавних пор прослеживается тенденция по улучшению банковской политики в отношении компаний и индивидуальных предпринимателей. Кредитные организации начинают бороться за клиентов, в связи с чем предлагают бесплатное открытие дополнительных счетов.

Помимо этого, в некоторых банках действуют крайне выгодные предложения, предполагающие бесплатное обслуживание вашего счета в течение некоторого временного отрезка (квартал, полугодие и т. д.).

Открытие дополнительного расчетного счета в банке застрахует вас от рисков, связанных с негативными ситуациями в отношении основного счета, в том числе в случае санкций со стороны кредитной организации.

Можно ли открывать дополнительный расчетный счет в валюте

Согласно законодательству транзакции между субъектами РФ осуществляются исключительно в российских рублях. Однако при работе с иностранными партнерами может понадобиться дополнительный валютный расчетный счет. С помощью него вы сможете осуществлять операции, переводы, хранить средства в валюте и обменивать ее на рубли.

Как правило, дополнительный валютный расчетный счет открывают в евро или американских долларах. В последнее время многие банки предлагают открыть валютный счет в китайских юанях. Расчетные счета в другой валюте (иенах, фунтах, кронах и т. д.) заводят обычно только те фирмы, которые имеют постоянных деловых партнеров в соответствующих государствах. По этой причине одним из критериев при выборе банка для открытия дополнительного расчетного счета является возможность осуществлять операции с деловыми партнерами из конкретных стран.

Валютный контроль после инструкции 181-И. Паспортов сделок нет. Как проводить валютные операции:

Дополнительный валютный расчетный счет отличается от обычного не только денежными единицами, в которых на нем хранятся средства и осуществляются операции. На самом деле отличий больше, причем они предусмотрены законом.

Если говорить конкретно и кратко, то суть различий такова:

Открыть дополнительный валютный счет можно лишь в том банке, который имеет соответствующее разрешение от вышестоящих инстанций. При этом клиентам достаточно только узнать, предлагает ли выбранный банк подобную услугу или нет.
После открытия дополнительного валютного расчетного счета у организации возникают новые обязанности, связанные с обращением с валютой и ее обменом на российские рубли.
Комиссионные и прочие платежи за пользование валютным счетом, список платных и бесплатных операций в банках различается (в абсолютных и относительных величинах (например, в процентах)).
Как физические, так и юридические лица могут открывать валютные депозиты для хранения сбережений в денежных единицах других стран. Однако возможности депозитов и расчетных счетов различаются. Первые нужны для того, чтобы получить прибыль с процентов, но для переводов они не предназначены. Расчетные счета служат для осуществления финансовых операций, однако проценты на остаток по ним не начисляют.
К стандартным основаниям для проверки деятельности предприятия или ИП добавляется валютный контроль со стороны государства и банков.
Цель открытия дополнительного валютного расчетного счета – проведение операций только с иностранными партнерами.
При подаче отчетных документов и ведении бухучета данные валютных счетов отражают отдельно.
В отличие от валютного депозита российской организации невыгодно открывать валютный расчетный счет, если она не проводит операции с иностранными партнерами. Единственным итогом в этом случае станет увеличение расходов за счет обслуживания дополнительного счета.

Бухгалтерский учет при нескольких расчетных счетах

В тех случаях, когда у организации или индивидуального предприятия помимо основного имеются дополнительные расчетные счета, следует крайне внимательно вести учет расходов и доходов по каждому из них. Во внутренней отчетности должно быть четко прописано, откуда поступили и на что были потрачены те или иные средства. Такой подход целесообразен не только с точки зрения поддержания порядка в документации, он значительно облегчает процесс подачи налоговой отчетности.

Оптимальным инструментом ведения учета сегодня является интернет-бухгалтерия. Воспользовавшись такой программой, вы сможете контролировать любое количество дополнительных счетов, причем операции по ним будут обрабатываться автоматически. Таким же образом будет происходить заполнение налоговой и бухгалтерской отчетности.

Вы должны понимать, что в случае проверки сотрудники ФНС будут интересоваться состоянием всех ваших счетов, и ни по одному из них не должно возникнуть вопросов. Все издержки и доходы должны иметь документальное подтверждение.

Если обнаружится отсутствие каких-то документов, вполне вероятно, что вас оштрафуют. Чтобы этого избежать, следует изначально правильно вести учет всех проводимых операций. Некоторые сложности могут возникнуть, если ваш основной и дополнительные расчетные счета открыты в разных банках. В этом случае рекомендуется заранее решить, какие операции будут проводиться по каждому конкретному счету. Именно для этого и нужны специальные интернет-сервисы.

Как выбрать банк для открытия дополнительного расчетного счета

Один из актуальных сегодня вопросов звучит так: в каком банке лучше открыть дополнительный расчетный счет в 2019 г.? Ответить однозначно, увы, невозможно. Дело в том, что выбор банка – дело сугубо индивидуальное, обусловленное конкретно вашими целями и предпочтениями. Сегодня ситуация такова, что банки, конкурируя друг с другом за каждого клиента, стремятся предложить наиболее выгодные условия открытия и обслуживания счетов.

В разнообразии существующих предложений легко запутаться и приобрести пакет с набором услуг, часть из которых вам не понадобится. Именно поэтому рекомендуем заранее продумать, какие опции для вас являются необходимыми.

Организация может открыть только один расчетный счет