Обязаны страховать свою деятельность индивидуальные предприниматели

Запуск бизнеса неизбежно влечёт за собой риски. Предприниматели, особенно начинающие, не всегда могут предугадать их последствия.

Все риски можно поделить на две группы: внешние и внутренние. Внешние риски никак не связаны с бизнес-процессами компании. К ним относятся:

риски усиления конкуренции;
изменение экономической ситуации;
техногенные катастрофы;
природные катаклизмы;
социально-политические факторы;
изменения в законодательстве.

Внутренние риски напрямую связаны с деятельностью организации, так что некоторые из них предприниматель может предотвратить. В их число входят:

производственные риски (поломка оборудования и вызванный этим простой);
коммерческие риски (утеря или ущерб товару в процессе транспортировки);
финансовые риски (невыполнение обязательств перед банками, например невозможность погасить кредит);
человеческий фактор (ошибочные решения сотрудников).

Минимизировать потери поможет страхование бизнеса от рисков. По условиям договора при наступлении страхового случая страховщик примет на себя обязательство компенсировать ущерб.

Как выбрать услуги страхования

Чтобы понять, какие страховые продукты подойдут компании, нужно ответить на три вопроса:

Каким рискам подвержен бизнес?
Какова вероятность возникновения каждого из них?
Какие это будет иметь последствия и какие расходы повлечёт?

Проанализировав ситуацию, обратитесь с резюме организации к представителю страховщика. Преимущества современного страхования — в огромном разнообразии продуктов, среди которых много шансов найти оптимальный.

Страховой пакет для малого бизнеса

Страхование физических и юридических лиц в России регулируется Гражданским кодексом и законом «Об организации страхового дела». Страховые компании предлагают стандартные пакеты для малого бизнеса. Можно выбрать такой или попросить страховщика составить персональное предложение.

Как правило, в базовый страховой бизнес-полис входит 3 продукта. Рассмотрим подробнее каждый из них.

Страхование имущества

Страховой случай. Имуществу предприятия нанесён ущерб.

Компенсация. Полная или частичная.

Обычно руководители страхуют имущество от пожара, затопления, стихийных бедствий и противоправных действий третьих лиц. Юридическое лицо или индивидуальный предприниматель могут застраховать любое имущество, в том числе:

автомобиль (по договору КАСКО), а также любой наземный (включая спецтехнику), морской, ж/д и воздушный транспорт;
недвижимость;
оборудование;
товар в обороте;
наличные деньги;
груз во время транспортировки;
сельскохозяйственную продукцию.

Ст. 4 закона «Об организации страхового дела»
Ст. 930 ГК РФ

Страхование гражданской ответственности арендатора

Предприниматель может застраховать любые арендованные помещения: офисные, торговые, складские и так далее. Коммерческую недвижимость можно застраховать даже от ущерба, нанесённого посетителю, например если гость отеля застрянет в лифте по вине организации.

Страхование ответственности перед третьими лицами

Страхование ответственности за неисполнение обязательств по договору

Страховой случай. Компания нарушает обязательства перед третьими лицами (клиентами или банками).

Страховая компания возьмёт на себя неустойку.

Страхование профессиональной ответственности

Страховой случай. Сотрудник компании допустил во время работы ошибку, которая причинила ущерб бизнесу.

Источник

Страхование ИП

Поскольку индивидуальный предприниматель (ИП) является одновременно и работодателем для самого себя, то именно на него ложатся обязанности по пенсионному и медицинскому страхованию. Кроме того, ИП может добровольно застраховать самого себя на случай временной потери и в связи с материнством. Если в процессе ведения бизнеса на ИП работают сотрудники, обязанности по их страхованию также ложатся на владельца бизнеса.

Индивидуальные предприниматели имеют возможность страховать также свою деятельность и рассчитывать на возмещение в случае возникновения страхового случая в процессе её ведения.

Так, начиная с 2014 года, вклады в банках ИП являются застрахованными в Системе страхования вкладом и подлежат возмещению в случае банкротства финансовой организации на тех же началах, что и средства на счетах физических лиц. Это страховое обязательство берёт на себя государство и никаких дополнительных действий или страховых взносов от предпринимателя не требует.

Важно помнить, что страхование средств ИП, в том числе, находящихся на расчётном счёте, охватывает только сумму в 1,4 млн рублей, все остальные средства придётся взыскать с кредитно-финансовой организации в судебном порядке. При этом, если у ИП в обанкротившейся финансово-кредитной организации было два или более счетов в пределах застрахованной ССВ суммы, к возврату гарантированы лишь средства в размере 1,4 млн руб.

О том, какие ИП освобождаются от уплаты налогов, вы сможете узнать из данной статьи.

Самостоятельно предприниматель может заключить договор с компанией, предоставляющей страховые услуги, на страхование имущества, ответственности и даже собственного бизнеса от рисков.

Под страхованием имущества, компании, как правило, предполагают возмещение ущерба, причинённого:

оборудованию индивидуального предпринимателя;
зданиям;
запасам готовой продукции или сырья;
товарам, находящимся в обороте;
наличным денежным средствам;
ценным бумагам;
различным носителям информации;
личным вещам ИП или сотрудников.

Страхование гражданской ответственности перед третьими лицами чаще всего используется индивидуальными предпринимателями, занимающимися такими видами деятельности как строительство или ремонт. Например, рытьё котлованов или траншей, реконструкция помещения может причинить вред коммуникациям. Транспортные средства также подпадают под этот вид страхования, регламентируемый отдельными нормативными актами.

Как показывает статистика, даже самые успешные бизнесмены несут убытки, в среднем, один раз в пять лет. Причиной этому могут стать непредвиденные обстоятельства, которые проявляются в самых непредвиденных формах. В таком случае, ИП следует обратить внимание на такую услугу СК, как страхование бизнеса от рисков. Естественно, что ни одна страховая организация не предоставит услуги по страхованию от банкротства или финансовых потерь. Но, грамотно продумав стратегию деятельности, можно предотвратить ущерб, нанесённый самыми распространёнными причинами снижения доходности предприятия:

стихийными бедствиями;
действиями преступников;
аварии систем водоснабжения или других коммуникаций;
уничтожение тары для товаров (к примеру, бой стеклянных бутылок);
поломка оборудования и т.д.

Несмотря на то, что контроль за уплатой страховых взносов, в том числе в Фонд социального страхования, положен на ФНС, ИП обязаны сдавать отчётность в ФСС. В сети существует несколько сервисов, с помощью которых можно отправить отчётность в соответствующие инстанции — достаточно пройти регистрацию и оплатить программное обеспечение. Оплата на сайте налоговой службы возможна посредством сервиса «Заполнить платёжное поручение», с помощью которого любой гражданин может подготовить документы на перечисление налогов, сборов или взносов в бюджет РФ.

Законодательство Российской Федерации освобождает индивидуальных предпринимателей от уплаты обязательных страховых пенсионных и медицинских взносов в следующих случаях:

прохождение воинской службы по призыву;
уход за новорождённым (до полутора лет);
уход за ребёнком с инвалидностью;
уход за лицом с 1-ой группой инвалидности;
уход за пожилыми людьми старше 80 лет;
проживание с супругом-военнослужащим при невозможности трудоустроиться (до 5 лет);
проживании с супругом, направленным в дипломатические представительства или консульства Российской Федерации, за границей (до 5 лет).

Порядок пенсионного страхования ИП

Некоторые предприниматели ошибочно считают, что если они не ведут бизнес-деятельность или не получают от неё доходов, то не должны платить взносы на обязательные пенсионное или медицинское страхование. На деле, если гражданин не закрыл ИП, он обязан уплачивать соответствующие взносы.

Если раньше, перед тем, как рассчитать размер взноса пенсионного страхования необходимо было учитывать минимальный размер оплаты труда (МРОТ), то в 2018 году правительство Российской Федерации установило фиксированную минимальную сумму. Так, за весь год ИП обязан заплатить 26 тыс. 545 руб. пенсионного страхового взноса за себя, если годовой доход от ведения деятельности не превышает 300 тыс. руб. Если доходы больше обозначенной суммы, то сверх неё необходимо выплатить 1% от суммы сверх лимита (но не более 212 тыс. 360 руб. всего).

Важно! Чтобы код бюджетной классификации (КБК) для оплаты «за себя) в квитанции был указан правильно – 182 1 02 02140 06 1110 160.

В текущем году несколько изменены и сроки оплаты страховых взносов. Так, основная часть обязательной выплаты в бюджет страны должна быть уплачена до 31 декабря 2018 года. Однопроцентную сумму при доходе свыше 300 тыс. руб. необходимо заплатить до 1 июля 2019 года (раньше ИП обязывали рассчитаться до 1 апреля).

Доходами индивидуальных предпринимателей считаются:

для ИП на общей системе налогообложения – средства, облагаемые НДФЛ;
для ИП на упрощённой системе обложения – доходы по УСН без уменьшения на расходы;
для ИП на едином налоге на вменённый доход – средства, рассчитанные по формуле: базовая доходность*сумма физических показателей*корректирующие коэффициентК1*К2;
для ИП на патентной системе налогообложения – установленный на региональном уровне потенциально возможный доход;
для ИП на нескольких системах налогообложения – сумма доходов.

Исходя из полученных цифр доходов ИП, формируется размер взноса на обязательное пенсионное страхование.

Правила медицинского страхования для ИП

В 2018 году взносы на обязательное медицинское страхование для индивидуальных предпринимателей за себя также установлены в виде фиксированной суммы – 5 тыс. 840 рублей. Перед тем, как оплатить страховой взнос необходимо правильно указать код назначения платежа (КНП): 121.

Как и в случае с пенсионными отчислениями, даже у неработающего ИП не должен стоять вопрос платят ли предприниматели выплаты за ОМС – если ИП не закрыто, выплаты осуществляются на общеустановленном режиме. Граждане, являющиеся индивидуальными предпринимателями, решают, нужно ли им медицинское страхование только в отношении добровольного его вида.

Взносы на обязательное медицинское страхование должны быть уплачены до 31 декабря 2018 года.

Следует отметить, что фиксированные суммы взносов касаются только тех ИП, которые пребывали в этом статусе с начала 2018 года. Для закрывшихся или открывшихся в этот период индивидуальных предпринимателей сумма взносов соответствует количеству месяцев, в которые они пребывали в указанном статусе.

Если Вам нужен полис пенсионного страхования, подробнее о нем вы сможете узнать из нашей статьи.

Принципы добровольного страхования в ФСС для ИП

Государство даёт гарантии всем официально трудоустроенным гражданам на получение средств при беременности, рождении ребёнка и уходу за ним. Выплаты проводятся из фонда обязательного социального страхования. Для индивидуального предпринимателя, желающего также получать помощь при временной нетрудоспособности, уходе в декрет и рождении ребёнка есть необходимость оформить добровольное страхование в ФСС. Договор на добровольное медицинское страхование в ФСС могут заключить как предприниматели, использующие наёмных работников, так и те, кто не нанимает сотрудников.

Важно! Оплата взносов добровольного страхования индивидуальных предпринимателей по временной потере трудоспособности проходит через отделения Федеральной налоговой службы, тогда как отчётность об уплате взносов необходимо предоставлять в Фонд социального страхования.

Для постановки на учёт в Фонде социального страхования ИП должна обратиться в территориальное отделение органа, предоставив необходимый пакет документов:

паспорт гражданина Российской Федерации;
свидетельство о регистрации индивидуального предпринимателя;
идентификационный номер налогоплательщика;
лицензия (для нотариуса) или удостоверение (для адвоката).

Регистрация страхователя происходит в течение пяти рабочих дней.

В 2018 году сумма страхового года установлена на уровне 3302,17 рублей (производная от МРОТ на начало года). Взносы следует уплатить до 31 декабря 2018 года.

ИП-плательщик взносов добровольного страхования в ФСС может рассчитывать на следующие виды пособий:

по беременности, родам и единовременной выплате при регистрации на учёте в женской консультации;
на единовременную выплату при рождении малыша;
на ежемесячное декретное пособие по уходу за ребёнком до возраста полутора лет.

Следует помнить, что социальные выплаты будут проводиться только в том случае, если индивидуальным предпринимателем были уплачены взносы за предыдущий год. В противном случае, договор о добровольном страховании в ФСС считается расторгнутым, что не предполагает выплаты денежных компенсаций по временной потере трудоспособности (беременности, рода и декрету). Подобный исход также предстоит, если была выплачена только часть суммы страхового взноса.

Оплату страховых взносов ИП может провести в территориальном отделении Федеральной налоговой службы. Оплату можно совершить полностью или частями – помесячно, раз в квартал, раз в полугодие.

Страхователь обязан сдавать отчёт в территориальный орган Фонда социального страхования по проведённым в прошедшем году выплатам до 15 января текущего года. Для этого заполняется специальная форма 4а ФСС РФ, которую можно подать как в бумажном варианте, так и онлайн.

В документе заполняются все графы, а те в которые нечего вписать, помечаются прочерком. При совершении ошибки в форме, неправильное число перечёркивают, указывают правильное, а рядом с ним ставят подпись и дату исправления. Документ заполняется в двух экземплярах: один остаётся в территориальном отделении Фонда, другой – с пометкой о принятии – остаётся у страхователя. Отчёты сдаются в орган по месту регистрации жительства страхователя.

О страховании ИП вы можете узнать в следующем видео:

Источник