Страхование жизни работников закреплено законом
Российское законодательство обязывает работодателей осуществлять страхование жизни работников.
Согласно ФЗ-125 от 24.07.1998 г., обязательному соцстрахованию от профессиональных заболеваний, несчастных производственных случаев подлежат:
- физические лица, работающие на основе трудового соглашения, заключенного со страхователем (то есть, с работодателем);
- осужденные к лишению свободы физические лица, привлекаемые страхователем (работодателем) к труду.
- физлица, выполняющие работу на основе гражданско-правовых договоров, подлежат обязательному соцстрахованию от профессиональных заболеваний и несчастных производственных случаев, если согласно указанному договору страхователи (работодатели) обязаны уплачивать страхвзносы страховщику.
Действие ФЗ-125 распространяется на граждан РФ, иностранцев, лиц без определенного гражданства, если другое не предусмотрено федеральным законодательством, международными договорами РФ.
Учитывая данные нормы закона, следует вывод, что в России о выборе работодателей: страховать или нет жизнь работников говорить не приходится.
В 2014 году отчисления в ФСС составили 2,9% от величины зарплаты работника.
Однако в ФСС существует определенный тарифный план, который устанавливает пониженный или наоборот повышенный коэффициент страховых взносов для разных предприятий. Чем опаснее будут условия работы, тем выше коэффициент.
И, соответственно, наоборот. Так, у работников ИТ-сферы страховые отчисления равны 0,2%.
Кроме того, на работодателя возложена законом обязанность выплаты пособий при временной нетрудоспособности работников ввиду наступления страховых случаев. Оно равно 100% среднего заработка нетрудоспособного работника.
Помимо социального страхования, существует также обязательное медицинское страхование жизни работников и их здоровья.
Работающим гражданам, по общему правилу, оформляет медицинский страховой полис работодатель. Если работодателем договор страхования не заключен, то работник вправе требовать от такого работодателя заключения договора страхования в его пользу.
Отчисления в ФОМС в 2014 году — 5,1%.
Отказаться от медицинского и социального страхования персонала работодатель не может. Это его обязанность, а не право.
При наличии двух этих обязательных видов страхования работников вряд ли возникает необходимость в добровольном страховании жизни работников.
В то же время, некоторые фирмы для поднятия своего рейтинга на рынке труда, мотивации персонала включают в предоставляемый соцпакет добровольные виды страхования жизни работников.
Нужно отметить, что на подобный шаг работодатели идут исключительно тогда, когда это в их интересах. Законодатель предоставляет определенные налоговые льготы в таких случаях для работодателей и работников.
Страховые выплаты, по договорам личного добровольного страхования, предусматривающим выплаты при смерти, причинении вреда здоровью, возмещение медицинских расходов застрахованным лицам, не облагаются НДФЛ (пп. 3 п. 1, 3 ст. 213 НК РФ).
Данное правило распространяется даже на бывших работников, включая пенсионеров.
Страховая премия по договорам ДМС может быть учтена в издержках, уменьшающих облагаемую налоговую базу на прибыль, а именно: «Расходы на зарплату» в размерах, не превышающих 6% от сумм расходов на зарплату, при соблюдении условий п. 16 ст. 255 НК РФ:
- договоры заключены на срок от 1 года;
- страховщик имеет лицензию;
- оплата медстраховки предусмотрена в коллективном (индивидуальном) трудовом договоре;
- застрахованные лица находятся со страхователем в трудовых отношениях.
Источник
Страхование работников – что это такое? Виды, особенности, отличия
Человек, который каждый день ходит на работу, приносит прибыль своему начальнику и поддерживает экономику страны, в целом, должен быть уверен, что его не бросят на произвол судьбы. Для поддержки работника, попавшего в непростую ситуацию, вводится обязательное страхование работников. Именно благодаря такому виду страхования можно рассчитывать на выплату пособий по нетрудоспособности или материнству, оплату больничных листов, пенсию.
Содержание
Что это такое
Страхование работников – это форма защиты работающего населения, направленная на поддержание материального состояния в неблагоприятных ситуациях.
Речь идет о болезнях, в том числе возникших из-за вредности производства, травмах, беременности, старости. Такие ситуации ограничивают или полностью лишают человека возможности зарабатывать на жизнь.
Поэтому страхование работников — непременное условие для работодателя.
Традиционно, страхование работников в России можно подразделить на обязательное и добровольное.
В обязательном страховании прослеживается государственная воля, направленная на предоставление минимальных гарантий работающим гражданам в случае снижения или утраты трудоспособности.
Добровольное страхование выступает дополнительной поддержкой и может быть инициировано работодателем или самими сотрудниками.
Обязательный вид осуществляется по 6 направлениям:
- медицинское;
- пенсионное:
- от несчастных случаев и профессиональных заболеваний;
- на случай полной или частичной нетрудоспособности;
- страхование жизни;
- по беременности и родам.
Особенности
Обязанность застраховать своего сотрудника возникает с момента заключения трудового договора. На основании Трудового кодекса, условия об обязательном соцстраховании, а также гарантии и компенсации непременно должны быть включены в договор. При этом можно подробно указать полагающиеся работнику выплаты и пособия или просто внести запись, что он застрахован в общей системе.
Если речь идет о гражданско-правовом договоре, то на заказчика возлагается обязанность уплачивать взносы только на медстрахование и пенсионное. Однако в договоре можно предусмотреть обязанность платить взносы от н/с на производстве и профзаболеваний.
Страхование работников (застрахованных лиц) осуществляется через классическую схему страхователь – страховщик.
Страхователями выступают организации, индивидуальные предприниматели (которые платят и за работников, и за себя), физлица без ИП, частнопрактикующие специалисты.
Страховщиками являются Фонд обязательного медстрахования, Фонд социального страхования и Пенсионный фонд России.
Однако несколько лет назад (с 2017 года) поменялся порядок внесения страховых взносов: теперь их нужно перечислять в ФСС и налоговую инспекцию.
Если конкретно, то в налоговую нужно перечислять взносы на обязательное:
- медстрахование;
- пенсионное;
- соцстрахование на случай нетрудоспособности и по материнству.
ФСС является получателем взносов на соцстрахование от несчастных случаев на производстве и профессиональных болезней.
Общий размер взносов на соцстрахование работников следующий:
- 5,1% на ОМС (максимального размера базы нет).
- 22% на ОПС, если выплаты не превышают 1 150 000 руб. Если размер базы больше указанной суммы, то применяется тариф 10%.
- 2,9% на обязательное соцстрахование. Если размер базы больше 865 тысяч руб, то взносы не нужно платить.
В базу, с которой отсчитываются %, должны входить все полагающиеся сотруднику выплаты, к примеру, зарплату, премии, отпускные.
Также у сотрудников существуют необлагаемые выплаты, среди которых:
- Государственные пособия;
- Компенсационные выплаты, связанные с оплатой квартиры и комуслуг, с оплатой натурального довольствия, с возмещением денег на профподготовку, с переездом на работу в другое место и т.п.;
- Материальная помощь (если у работника погиб член семьи, в связи со стихийным бедствием, при рождении или усыновлении и пр.);
- Взносы на добровольный вид;
- Деньги, дополнительно уплаченные работодателем, на пенсионные накопления сотрудников;
- Деньги за проезд к месту проведения отпуска и обратно;
- Деньги, уплаченные лицам, которые занимались организацией референдума или избирательной кампании;
- Возмещение стоимости обмундирования;
- Льготные суммы за проезд;
- Матпомощь сотруднику (не более 4 000 рублей);
- Деньги, потраченные на обучение работников;
- Выплаты, полагающиеся военнослужащим, сотрудникам ОВД, пожарным, сотрудникам тюрем и колоний, таможни и т.д.;
- Выплаты по договорам иностранцам и лицам без гражданства.
5,1%, 22% и 2,9% — это общая ставка, однако, Налоговый кодекс предусматривает пониженную ставку для отдельных категорий плательщиков, к которым относятся, например:
- компании, занимающиеся разработкой программ для ЭВМ;
- организации и ИП, использующие «упрощенку» и занимающиеся производством продуктов, питья, одежды, лекарств, металлических изделий, электрооборудования, музыкальных инструментов, спорттоваров и прочего;
- некоммерческие организации, использующие «упрощенку» и работающие в сфере образования, здравоохранения, культуры;
- прочие организации.
А для некоторых работодателей, наоборот, предусмотрены дополнительные тарифы на пенсионное страхование работников в размере от 2 до 9%. Речь идет о сотрудниках, занятых на производстве с вредными или опасными условиями труда.
Также разработаны тарифы на дополнительное соцобеспечение для сотрудников воздушных судов в размере 14%, сотрудников угольной промышленности — 6,7%.
Предприниматели и частнопрактикующие специалисты (медиаторы, нотариусы, оценщики и т.д.) уплачивают взносы на ОПС в зависимости от дохода. Если он за определенный период не дотягивает до 300 тысяч рублей, тогда взнос составляет порядка 30 тысяч. На ОМС такие плательщики вносят строго фиксированную сумму (6 884 рублей в 2019 году).
Страхование работников от профзаболеваний и от несчастных случаев на производстве
Так страховать чрезвычайно важно, поскольку защищает их от любых неблагоприятных последствий рабочей деятельности.
Тарифы, по которым определяются размеры взносов, варьируются от 0,2% до 8,5% в зависимости от класса профриска. В этих целях разработан классификатор видов экономической деятельности (№ 851н).
Если страховой случай наступит, пострадавший сотрудник может рассчитывать на какую-либо из следующих выплат:
- пособие;
- единовременную выплату;
- ежемесячные выплаты.
При летальном исходе денежное обеспечение могут получить родственники.
Из средств Фонда социального страхования оплачивается лечение, отдых и восстановление в санаториях, на курортах, а также приобретение специального оборудования (протезы, коляски и т.д.).
Добровольный вид
Обязательный вид для работников всегда предоставляет самые базовые выплаты в страховых случаях. Поэтому для расширения возможностей используется добровольное страхование.
Страховщиком здесь выступает компания. Соответственно тарифы, перечень страховых ситуаций и размеры выплат будут устанавливаться условиями договора.
Многие работодатели прибегают к добровольному страхованию сотрудников от несчастных производственных случаев и профзаболеваний. Ведь выплат, положенных по обязательному страхованию, едва ли хватит на лечение и восстановление.
В целом, добровольный вид отличает предусмотрительность руководителя и повышает его авторитет в глазах персонала.
Обязательный вид
Для определенных работников установлено обязательное страхование жизни, имущества и здоровья в связи с немалой опасностью, присущей их деятельности. Речь идет о сотрудниках полиции, следствия, военнослужащих, таможенниках, судьях, работниках Счетной палаты и т.д. Страхователем здесь являются органы государственной власти.
Также предусмотрен перечень должностей работников медицины и фармацевтики, подлежащих обязательному виду.
Вывод
Страхование работников отражает социальную направленность государственной политики и поддерживает материальное благополучие человека, утратившего полностью или на время способность трудиться.
Уплата взносов на обязательные виды социального страхования входит в обязанность каждого законопослушного работодателя. А, действительно, хороший работодатель еще и позаботится о дополнительной поддержке сотрудников с помощью добровольного вида.
Источник
Имеет ли право работодатель не страховать своих работников?
на работе получила производственную травму, инженер по охране труда заявил что никакой страховки я не получу так как мой работодатель не делает ни каких отчислений .подскажите куда же мне обратиться
Федеральный закон от 24.07.1998 N 125-ФЗ
«Об обязательном социальном страховании от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний»
Статья 4. Основные принципы обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний
Основными принципами обязательного социального страхования от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний являются:
— гарантированность права застрахованных на обеспечение по страхованию;
— экономическая заинтересованность субъектов страхования в улучшении условий и повышении безопасности труда, снижении производственного травматизма и профессиональной заболеваемости;
— обязательность регистрации в качестве страхователей всех лиц, нанимающих (привлекающих к труду) работников, подлежащих обязательному социальному страхованию от несчастных случаев на производстве и профессиональных заболеваний;
— обязательность уплаты страхователями страховых взносов;
— дифференцированность страховых тарифов в зависимости от «класса» профессионального риска.
Статья 19. Ответственность субъектов страхования
1. Страхователь несет ответственность за неисполнение или ненадлежащее исполнение возложенных на него настоящим Федеральным законом обязанностей по своевременной регистрации в качестве страхователя у страховщика, своевременной и полной уплате страховых взносов, своевременному представлению страховщику установленной отчетности, а также за своевременную и полную уплату назначенных страховщиком страховых выплат застрахованным.
Статья 22.1. Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов
Обеспечение исполнения обязанности по уплате страховых взносов, включая взыскание недоимки по страховым взносам, пеней и штрафов осуществляется в порядке, аналогичном порядку, установленному положениями «статей 18» — «23», «25» — «27» Федерального закона от 24 июля 2009 года N 212-ФЗ «О страховых взносах в Пенсионный фонд Российской Федерации, Фонд социального страхования Российской Федерации, Федеральный фонд обязательного медицинского страхования».
Источник