Обоснование прогнозов бизнес плана

Routes to finance

БИЗНЕС ПЛАН! Это круче БМ. Как составить бизнес план для своей идеи в 2019 (Июнь 2021).

Создание финансовых прогнозов для вашего запуска — это искусство и наука. Хотя инвесторы хотят видеть холодные, жесткие цифры, сложно прогнозировать финансовые результаты через три года, особенно если вы все еще поднимаете начальные деньги. Независимо от этого, краткосрочный и среднесрочный финансовый прогноз является обязательной частью вашего бизнес-плана, если вы хотите привлечь серьезных инвесторов. Вот несколько советов по разработке твердых финансовых прогнозов.

Получить удобство с таблицами

Программное обеспечение для электронных таблиц является отправной точкой для всех финансовых прогнозов. Microsoft Excel является наиболее распространенным явлением, и, скорее всего, у вас уже есть его на вашем компьютере; есть также специальные программные пакеты, которые вы можете купить, чтобы помочь с финансовыми прогнозами. Таблицы предлагают гибкость, позволяя вам быстро изменять допущения или взвешивать альтернативные сценарии.

Перейти за отчет о прибылях и убытках

Отчет о прибылях и убытках — это стандартный инструмент измерения, используемый для передачи прогнозируемых доходов и расходов. Хороший финансовый прогноз также будет включать прогнозируемый баланс, который показывает разбивку активов, обязательств и собственного капитала. Кроме того, он будет включать в себя прогноз движения денежных средств, который показывает фактическое движение наличных денег через вашу компанию за определенный период.

Ваши финансовые прогнозы должны включать оценки того, сколько денег вы планируете брать взаймы и выплаты процентов по этим кредитам.

Кроме того, обязательно следуйте общепринятым принципам бухгалтерского учета или GAAP, которые изложены Советом по стандартам финансового учета, организацией частного сектора, ответственной за установление стандартов финансовой отчетности и отчетности в США. Если финансовая отчетность является новой для вас, попросите бухгалтера просмотреть ваши прогнозы.

Предоставление краткосрочных и среднесрочных прогнозов

Вы должны быть в состоянии предложить инвесторам:

• Краткосрочная проекция первого года, разбитая по месяцам
• Трехлетняя проекция, сломанная вниз по году
• Пятилетняя проекция. Не включайте это в бизнес-план, так как дальше в будущее вы проектируете, тем сложнее предсказать; однако, иметь его в наличии, если инвестор попросит об этом.

При прогнозировании роста учитывайте состояние рынка, на котором вы работаете, а также тенденции в стоимости сырья и рабочей силы, и ожидаете ли вы необходимости дополнительного финансирования в будущем.

Учет сборов за запуск

В краткосрочные прогнозы должны включаться пошлины, связанные с лицензиями, разрешениями и оборудованием. Кроме того, имейте в виду разницу между фиксированными и переменными затратами; при необходимости, дифференцировать. Переменные затраты обычно включаются в категорию «стоимость проданных товаров.«

Предлагайте только два сценария

Инвесторы захотят увидеть сценарий в лучшем случае и в худшем случае, но не наводнят ваш бизнес-план со множеством сценариев« среднего дела ». Скорее всего, это приведет к путанице.

Сделайте свои предположения разумными и ясными

Как уже упоминалось ранее, финансовое прогнозирование — это такое же искусство, как и наука: вам придется принимать определенные вещи, такие как рост доходов, как ваши сырьевые и административные расходы будут расти и насколько эффективно вы будете собирать дебиторскую задолженность.

Лучше быть реалистичным в своих прогнозах при попытке привлечь на работу инвесторов. Если ваша отрасль переживает период сокращения, и вы прогнозируете рост доходов на 20 процентов в месяц, появятся красные флаги.

Источник

Шаг 4.1. Выбираем методы прогнозирования объёмов продаж, обосновываем свои прогнозы

4.1.0. Ролик с примером самостоятельного расчёта бизнес-плана (из сериала «Превращение г. Васюки в столицу РФ и МФЦ»)

4.1.1. Теория

Прогнозирование объёма спроса для нового бизнеса

Прогнозирование объёма спроса для нового бизнеса – это операция, по точности попадания схожая с тыканьем пальцем в небо за исключением случаев:

• у вас уже есть некоторые гарантированные (например, контрактами или хотя бы соглашениями о намерениях) объёмы сбыта;
• у вашего будущего бизнеса есть аналоги, действующие пусть и на других рынках;
• на какое-то время вы окажетесь на рынке монополистом, и ваш объём продаж будет ограничен только вашими производственными или сбытовыми мощностями;
• вы можете позволить себе серьёзное, длительное и дорогостоящее рыночное тестирование, которое, правда, в первую очередь заинтересует ваших конкурентов.

Во всех прочих случаях придётся приложить максимум усилий, чтобы тычок пальцем в небо произошёл как можно ближе к тому, что позже станет реальностью.

Здесь можно дать только несколько самых общих советов.

Прогнозирование объёма спроса должно базироваться на результатах анализа, проведённого вами в рамках подготовки маркетингового плана.

При прогнозировании спроса на второй-десятый годы учитывайте динамику рынка (которую вы могли выявить ранее, на стадии описания рынка) и помните (если вы сумели определить ёмкость рынка), что рынок по определению включает в себя не только уже существующих, но и всех потенциальных покупателей.

Не забывайте про результаты SWOT-анализа, они помогут вам решить, какую долю целевых сегментов вы сможете со временем оттяпать у конкурентов. Увеличение рыночной доли вашей компании возможно в условиях низкой конкуренции на рынке и в отрасли, но оно выглядит значительно более проблематичным на высококонкурентном рынке – в этом случае следовало бы задаться вопросом, кто из конкурентов должен будет лишиться своей доли рынка и не сможет ли он подготовить вам достойный ответ.

Если ваш бизнес во многом завязан на ваш сайт, вы можете выйти на объём продаж через показатель частоты конверсии (состоявшиеся клиенты в процентах от зашедших на сайт). Если важную роль играют личные продажи, вы можете оттолкнуться от количества своего торгового персонала, предположив, сколько клиентов вам будет приносить один день работы одного работника сбытового подразделения или, допустим, сотня сделанных им звонков.

Если ваш продукт совершенно инновационен, спрогнозировать объём спроса в разные периоды жизненного цикла продукта (услуги) вам поможет модель «диффузии инноваций» Э.Роджерса .

Выбор из нескольких вариантов прогноза

Вы можете, как это обычно рекомендуется, составить несколько вариантов прогноза: пессимистический, оптимистический и умеренный . Прикиньте вероятность реализации каждого из прогнозов и введите средневзвешенные (по вероятности) значения в Конструктор на странице Ввод объёмов продаж и цен. В разделе Чувствительность к рискам (шаги 12.1.7 — 12.1.9) вы сможете смоделировать любые изменения объёма спроса относительно базового.

Будьте скромнее в своих прогнозах, не забывайте, что, например, для стартапа пессимистический вариант – это нулевые продажи и полная потеря вложенных средств .

Заполнение формы «Обоснование объёмов продаж»

Ниже находится абсолютно необходимая для заполнения форма, где вы должны изложить аргументацию в защиту представленного вами прогноза. При отсутствии аргументации прогноз будет расценён как недостоверный . Не забывайте давать ссылки на источники использованной информации!

Если (при работе в сфере В2В) вы выявили клиентов, которые обеспечат вам гарантированные объёмы закупок, и указали причину своей уверенности в том, что вашу продукцию (услуги) закупят в заявленных вами объёмах (соглашения о намерениях и т.д.), просто обобщите в этой форме введённые вами ранее данные.

Любые документы, подтверждающие заявленные вами планы продаж, будет уместно использовать в качестве приложения к бизнес-плану .

4.1.2. Обоснование объёмов продаж (форма)

4.1.3. Пример заполнения формы «Обоснование объёмов продаж»

Обоснование объёмов продаж (из «Бизнес-плана Колумба»)

У Вас открыт бизнес-план № такой-то

(Вы ввели в него уже столько-то параметров из 8203 возможных)

У Вас созданы бизнес-планы № такие-то

Проект Игоря Тимохина © 2012-2021

Источник

Как составить финансовый прогноз бизнес-плана

Объективность и правильный подход к составлению финансового прогноза бизнес-плана во многом определяет реалистичность проекта и его привлекательность для инвестора.

При этом под финансовым прогнозом имеется ввиду прогноз показателей, которые лежат в основе финансового плана .

Часто приходится сталкиваться с тем, что прогнозные показатели очень сложно объяснить, особенно, если документ составляется для нового бизнеса. В этом случае необходимо ориентироваться на косвенные составные, которые станут основой для прогноза финансовых результатов.

Комплекс внутренних и внешних факторов, влияющих на бизнес, может оказывать как наиболее отрицательное, так и наиболее положительное воздействие, что в конечном счете трансформируется в минимально и максимально возможный финансовый результат.

Таким образом целесообразно составлять пессимистичный и оптимистичный сценарии, ориентируясь на то, что фактические результаты будут находиться в указанном диапазоне.

Пошагово этот процесс выглядит так, что поочередно оценивается каждый внутренний и внешний риск и составляется план продаж при худшими и лучшем стечении обстоятельств.

Полученные результаты сопоставляются с точкой безубыточности. Таким образом можно определить жизнеспособность компании при каждом сценарии и убедиться в том, что предприятие способно справляться с трудностями, обусловленными внутренними и внешними факторами.

Важно не забыть учитывать корректировку цены и рентабельность продаж, которая также может меняться. Расчеты необходимо делать для каждой отдельной товарной группы с учетом сезонности продаж.

Отсутствие роста дебиторской задолженности, поможет избежать кассовых разрывов и сохранить способность покрывать текущие обязательства.

Пошаговый проводник PlanBusiness Pro поможет составить финансовый прогноз, а также всесторонний бизнес-план.

Источник

Бизнес-план. Образец с расчётами

Трудно себе представить бизнес-план, для которого не пришлось бы создавать расчёты. Определённых вычислений требуют все части бизнес-плана: маркетинговая, операционная, производственная.

Но наиболее важна в плане расчётов финансовая часть бизнес-плана. Именно она позволяет выявить, насколько прибыльным и устойчивым будет создаваемый бизнес.

Финансовая часть должна отвечать на следующие вопросы:

• Сколько средств понадобится для запуска бизнеса?
• Сколько прибыли он будет приносить?
• Как скоро окупится бизнес?
• Насколько устойчивым и выгодным он окажется?

На каждый из этих вопросов отвечает одна из частей бизнес-плана. А значит, в структуре финансовой части бизнес-плана будут такие разделы, как инвестиционные затраты, прогноз прибылей и убытков, денежный поток и оценка эффективности проекта.

Кстати, вам может пригодиться пошаговая инструкция по написанию бизнес-плана самостоятельно, ее можно почитать здесь.

Первое, что нужно сделать, составляя бизнес-план, — детально просчитать, во сколько обойдётся создание бизнеса. Это позволит самому предпринимателю понять, сколько денег потребуется для старта бизнеса и нужно ли привлекать займы.

В этой части бизнес-плана необходимо учесть все статьи расходов, связанные с запуском бизнеса. Для ясности стоит обратиться к примеру. Рассмотрим бизнес-план по строительству автомойки на два поста. Вложиться придётся как в само строительство, так и в закупку оборудования. В общем виде список инвестиционных затрат на этот бизнес будет выглядеть так:

• Проектные работы
• Закупка стройматериалов и строительные работы
• Подключение к электричеству, водоснабжению и другим инженерным сетям
• Закупка оборудования
• Монтаж оборудования

По словам владельца сети автомоек «Мойдодыр» в Казани Айдара Исмагилова, строительство автомойки обойдётся в 30-35 тыс. рублей на квадратный метр с учётом проектных работ и подведения коммуникаций. Сумма в итоге получается довольно солидная, поэтому сейчас среди начинающих бизнесменов популярнее аренда, а не строительство под ключ. В этом случае в план инвестиций войдут и арендные платежи до открытия бизнеса, и ремонт помещения.

Затраты на оборудование будут зависеть от типа мойки. Если автомойка ручного типа, то на оборудование достаточно будет заложить 400 тыс. рублей. А вот для автоматической мойки затраты составят минимум 300 тыс. евро.

Для расчётов лучше брать некую усредненную цену по каждой из статей расходов. Например, если нужно просчитать расходы на аренду недвижимости, стоит взять в расчёт не самую высокую и не самую низкую цену за квадратный метр, а среднюю цену на рынке. Определить её можно, изучив предложения аренды в своём городе.

Другое дело — если поставщик и его цена уже заранее известны. Например, для автомойки требуется оборудование только строго определённого производителя. Тогда в расчёты нужно включить именно те цены, которые он предлагает.

Знание необходимого объема инвестиций позволит не только прикинуть, сколько денег понадобится на запуск бизнеса, но и как быстро он окупится.

Прогноз прибыли и убытков

Определившись с суммой инвестиций, нужно понять возможно ли вообще отбить первоначальные вложения. Поэтому следующий шаг при составлении финансовой части бизнес-плана — прогноз прибылей и убытков.

От чего отталкиваться при составлении этого прогноза? От планируемого дохода бизнеса. Чтобы посчитать его, необходимо стоимость услуги или товара умножить на количество продаж.

Если вернуться к примеру с автомойкой, нужно цену мойки одного автомобиля умножить на количество помытых за месяц машин. Цена за разные виды мойки авто чаще всего варьируется. Например, быстрая мойка кузова обойдётся в 170 рублей, а комплексная мойка внутри и снаружи — в 500 рублей. Лучше взять в расчёт некий средний чек.

Загрузка автомойки также будет разной в зависимости от сезона, площади и типа мойки. Хорошим показателем для ручной мойки считается помывка 120-140 авто в день, для автоматической — 400-500 машин в день. Но по факту клиентов может быть меньше.

Следующий шаг расчётов — величина расходов бизнеса. Чтобы определить её, нужно сложить все запланированные расходы. В случае с автомойкой в этот раздел войдут:

• Расходы на материалы (тряпки и автохимию)
• Расходы на выплату зарплаты персоналу
• Расходы на оплату коммунальных услуг и связи
• Расходы на рекламу
• Расходы на выплату налогов
• Расходы на платежи по кредитам

Сюда же могут войти расходы на оплату аренды, охрану, одним словом на всё, что необходимо для поддержания деятельности бизнеса. По словам Айдара Исмагилова, на расходные материалы стоит заложить 100 тыс. рублей в месяц. Все прочие расходы могут довольно сильно различаться в каждом конкретном случае в зависимости от разных факторов. Так, расходы на рекламу будут зависеть от расположения автомойки: если она во дворах, то потребуется полноценная рекламная кампания, а если на оживленной магистрали — достаточно будет заметной вывески.

прогноз прибыли и убытков

Если вычесть из суммы доходов бизнеса сумму его расходов, можно узнать какова чистая прибыль. Этот показатель гораздо лучше, чем доход, показывает, каково состояние бизнеса и сколько нужно вложить в его дальнейшее развитие.

На первых порах работы бизнеса расходы зачастую превышают доходы, а вместо чистой прибыли появляются чистый убыток. В первые месяцы или даже год работы это — нормальная ситуация. Пугаться её не стоит: главное, чтобы убыток сокращался с каждым месяцем.

Составляя прогноз прибылей и убытков, все показатели стоит просчитать помесячно до момента окупаемости бизнеса. При этом не стоит делать прогноз слишком оптимистичным: представьте, что доход будет не максимально возможным, возьмите усреднённые показатели.

Денежный поток (Cash Flow)

Для бизнеса, который пока находится на стартовом этапе, важно понять не только какова будет его чистая прибыль. Одним из важнейших показателей является так называемый денежный поток или cash flow. Рассчитав денежный поток, можно определить каково финансовое состояние бизнеса и насколько эффективны инвестиции в него.

Денежный поток рассчитывается как разница между денежными поступлениями и оттоками за определённый период. Если вернуться к примеру с автомойкой, то чтобы рассчитать денежный поток в первый месяц её работы, необходимо за поступления взять чистую прибыль, а за оттоки — сумму первоначальных инвестиций.

При этом считать будет удобнее, если оттоки обозначить как отрицательное число. То есть, к сумме начальных инвестиций в автомойку добавляем знак «минус», а к полученному числу прибавляем чистую прибыль в первый месяц работы.

Чтобы посчитать денежный поток во втором месяце, нужно найти разницу между результатом первого месяца и чистой прибылью, полученной во втором месяце. Поскольку в первый месяц получилось отрицательное число, чистую прибыль к нему снова нужно прибавить. Денежный поток во все последующие месяцы считается по той же схеме.

Оценка эффективности проекта

Спрогнозировав прибыли и убытки, а также движение денежных средств бизнеса, необходимо перейти к одному из наиболее важных разделов — оценке его эффективности. Существует множество критериев, по которым оценивается эффективность проекта. Но для малого бизнеса достаточно оценить всего три из них: рентабельность, точку безубыточности и срок окупаемости.

Рентабельность бизнеса — один из наиболее важных показателей. Вообще, в экономике существует множество различных показателей рентабельности — рентабельность собственного капитала, рентабельность активов, рентабельность инвестиций. Все они позволяют провести оценку эффективности бизнеса в разных его аспектах.

Чтобы понять, какие именно показатели рентабельности стоит просчитать в своём бизнес-плане, нужно обратиться к требованиям инвестора или кредитной организации. Если же цель — оценить рентабельность бизнеса «для себя», достаточно будет просчитать общую рентабельность бизнеса.

Сделать это просто. Достаточно прибыль бизнеса разделить на сумму его доходов, а затем умножить полученное число на 100, чтобы получить результат в процентах.

Трудно назвать оптимальный показатель рентабельности бизнеса. Он во многом зависит от величины бизнеса, рода деятельности компании. Для микробизнеса с выручкой до 10 миллионов рублей хорошим считается показатель рентабельности в 15 — 25%. Чем крупнее бизнес, тем ниже может быть полученный процент. В случае с автомойкой нормальный показатель рентабельности — от 10 до 30%, утверждает Айдар Исмагилов.

Ещё один показатель, который необходимо просчитать, — точка безубыточности. Она позволяет определить, при каком доходе предприятие будет полностью покрывать свои расходы, но пока не будет получать прибыли. Это нужно знать, чтобы понять насколько прочен бизнес в финансовом плане. Чтобы найти точку безубыточности, нужно сначала умножить доход бизнеса на его постоянные расходы, затем от дохода отнять переменные расходы, а после — первое полученное число разделить на второе.

Постоянные расходы — те, что не зависят от объемов произведённого товара или оказанных услуг. Такие расходы бизнес несет даже тогда, когда простаивает. В случае с автомойкой в число таких затрат входят зарплата бухгалтеров и администраторов, коммунальные услуги и связь, амортизационные отчисления, платежи по кредитам, налоги на имущество и так далее.

Переменные расходы — всё, что меняется вместе с изменением объема производства. Например, на мойке затраты, которые меняются с увеличением или уменьшением числа вымытых машин, это расходы на автохимию, расход воды, сдельная зарплата.

Получив в результате проведённых расчётов определённое число, можно соотнести его с отчётом о прибылях и убытках. В тот месяц, когда доход бизнеса достигнет или превысит сумму, полученную в результате расчёта точки безубыточности, она и будет достигнута.

Чаще всего точка безубыточности достигается далеко не в первый месяц работы бизнеса, особенно если он связан с производством. По словам Айдара Исмагилова, в случае с автомойкой выход на точку безубыточности зависит от сезона. Если мойка открылась в сухой летний сезон, когда спроса на услуги мало, они будет убыточной в течение всего этого сезона. Если же открытие произошло в сезон повышенного спроса, то на точку безубыточности можно выйти и в первый месяц.

Срок окупаемости бизнеса — один из важнейших показателей не только для самого предпринимателя, но и для его потенциальных инвесторов. Например, если срок окупаемости бизнеса слишком долог, то получить кредит на него в банке становится гораздо сложнее.

Проще всего посчитать срок окупаемости, если уже просчитан денежный поток. В этом случае нужно найти месяц, в котором после сложения положительного числа чистой прибыли с отрицательным числом начальных инвестиций получилось положительное число. Это будет означать, что прибыль от бизнеса полностью покрыла первоначальные вложения в него.

Именно по этой причине высчитывать денежный поток, как и прибыли и убытки, необходимо как минимум до тех пор, пока не будет достигнут срок окупаемости. Срок окупаемости инвестиций в значительной мере зависит от величины инвестиционных расходов. В случае с автомойкой минимальный срок — 3 года.

Вот основные показатели, которые необходимо будет рассчитать в бизнес-плане на старте любого бизнеса. Конечно, это далеко не аксиома, и в зависимости от требований инвесторов, состояния предприятия, его вида деятельности и других особенностей могут понадобиться дополнительные расчёты. Большую часть из них можно провести самостоятельно.

Источник