Нужно ли платить налоги с продажи криптовалюты

Минфин поведал, как платить налоги с заработка на криптовалюте

Минфин опубликовал письмо о налогах с заработка на криптовалютах. Это письмо на днях уже передали в ФНС и все инспекции — им будут руководствоваться при проверке доходов и деклараций. Нужно вписывать доходы с крипты в декларацию и платить с них НДФЛ — налог на доходы физических лиц.

Срок для декларации за 2017 год уже прошел, но ее еще можно подать, правда со штрафом. Срок уплаты налога — 16 июля 2018 года. Еще есть время все посчитать и заплатить в бюджет.

Как посчитать налог, если заработал на биткоинах?

Платить налог нужно с прибыли от сделки. То есть с разницы между доходами от продажи биткоина и расходами на его покупку.

Например, в 2017 году кто-то купил один биткоин. Тогда он стоил тысячу долларов. И в том же году его продали за 10 тысяч долларов. Заработал условные 550 тысяч рублей — это разница между доходами и расходами по сделке. С этой разницы нужно заплатить НДФЛ в бюджет, а сам доход задекларировать. Доходы и расходы нужно чем-то подтвердить.

А что, закон о криптовалютах уже приняли?

Нет, закон пока не приняли, хотя рассматривают. Статус криптовалют в России до сих пор не определен. Ее только хотят признать цифровым финансовым активом. Пока официально это не деньги, не имущество, не информация и не платежное средство.

Запрета на операции с криптовалютой нет. Использовать их для отмывания денег нельзя, финансировать с их помощью преступления тоже. Но при желании любой человек может купить биткоин на свой страх и риск для инвестиций.

Как потом вывести эти деньги и провести операцию через банк — это отдельная тема. Например, банки контролируют операции клиентов, потому что обязаны это делать по закону. Операция с криптовалютой или выводом денег с биржи может вызвать подозрения у банка по закону № 115- ФЗ . Так может произойти с любой операцией, по которой у банка возникнут вопросы в соответствии с его обязанностями и инструкциями ЦБ .

Если на сделке удалось заработать, по закону нужно платить налог.

Что это за доход, если непонятно, что покупалось и продавалось?

Фактически Минфин считает криптовалюту имуществом: он предлагает использовать для расчета налога абз. 1 пп. 2 п. 2 ст. 220 НК . А там речь идет именно об имуществе. Ничего более подходящего в налоговом кодексе нет. Никакого особого порядка для биткоинов ведомства не придумали, поэтому на все вопросы отвечают односложно и без конкретики. Оценивайте, мол, сами. Но налоги платить нужно, говорят.

Недавно суд признал криптовалюту имуществом. И хотя пока это всего лишь решение суда по конкретному делу, можно ориентироваться на него в своей ситуации. Например, при заполнении декларации: указать доходы и расходы как при продаже имущества. А если криптовалюта была в собственности больше трех лет, по идее, можно не платить налог. Минфин напомнил, что любые сомнения и неопределенность в законе толкуются в пользу налогоплательщика.

Если купил биткоин за 15 тысяч долларов, а продал за 13 тысяч, бюджет что-то возместит?

Нет, убытки бюджет не возмещает. И перенести их на будущие годы, чтобы потом уменьшить доход, тоже нельзя.

Если в прошлом году от сделки с биткоинами был убыток, а в этом удалось заработать на криптовалютах, то нельзя зачесть убыток прошлого года в счет прибыли текущего.

В любом случае налогооблагаемая база по НДФЛ считается в рублях. Не имеет значения, какими способами покупалась криптовалюта.

Как налоговая узнает, что я получил доход?

Налоговая может и не узнать. А может и узнать. Банки передают в налоговую информацию по счетам клиентов — это их обязанность по закону. Они делают это не автоматически, а при проверках и на основании документов. Но кто знает, когда налоговая решит запросить данные о движениях по счету конкретного человека.

Это может быть информация о продаже тортиков в соцсетях. Или сомнения в расходах на покупку квартиры. Да мало ли что еще. Если налоговой нужно, она и экспертизу подписи на договоре купли-продажи проведет, и даже в семейных отношениях разберется. Это ее обязанность — искать, кто недоплатил налог или скрыл доходы.

У налоговой больше информации, чем многие думают. Когда мы покупаем кефир в супермаркете, налоговая знает, кто, где и за сколько купил кефир конкретной марки. Неизвестно, как она обрабатывает эту информацию, но то, что эта информация туда поступает, это описанный в законах факт: помогают онлайн-кассы, скидочные карты и подписки. Все с нашего согласия и по нашей инициативе.

Как посчитать доход от продажи криптовалюты?

Здесь важно понимать, что такое доход. Если вы купили биткоин и он лежит где-то на криптокошельке — это еще не доход. Даже если курс вырос в 10 раз, это все равно не доход. Само изменение курса — это еще не повод подавать декларацию и платить налоги. Доход вы получите, когда продадите этот биткоин и вам на карту придут реальные деньги.

Причем прийти они должны в 2017 году — только в этом случае сейчас нужно подавать декларацию. Если деньги за проданный биткоин пришли в 2018 году, вопросы с налогами будут решаться только в 2019. А как именно они будут решаться, еще посмотрим.

Доход от продажи биткоина в 2017 году можно уменьшить на расходы на его покупку — даже если купили биткоин раньше, например в 2016 году. Эти расходы все равно подойдут, потому что относятся к конкретной сделке. Другой вопрос — как доказать, что эти расходы относятся к конкретным доходам. Нужно собирать все документы о переводах, платежах и транзакциях. Чтобы у налоговой не было сомнений: вот доход от продажи биткоина, а вот его купили тогда-то и вот за столько.

Как именно налоговая будет проверять соответствие доходов и расходов по сделкам с криптовалютой, Минфин не объясняет. Но как-то проверять будут: камеральные проверки деклараций никто не отменял. Чем понятнее будут пояснения, тем меньше вопросов возникнет у налоговой.

Что делать с налогом и декларацией?

Сейчас нужно подать декларацию 3- НДФЛ за 2017 год. В ней указать доходы, расходы и налогооблагаемую базу по операциям криптовалютой. Для резидентов налог составит 13%.

До 16 июля нужно перечислить НДФЛ в бюджет. Если заплатить налог до этой даты, штрафов за просрочку не будет, но за декларацию все равно начислят.

Если декларацию за прошлый год уже подавали, но с другими доходами или для вычета, то можно подать уточненную — тогда штрафа не будет.

Если есть право на вычет, его можно использовать, чтобы уменьшить налог. Например, если деньги от продажи биткоина вы потратили на квартиру, образование или страхование жизни, налога может вообще не быть. И задекларируете, и ничего не заплатите.

А можно ничего не подавать?

Каждый налогоплательщик сам решает, что ему делать со своими доходами. Кто-то годами получает миллионы и не платит налоги. А кто-то продает тортик, и потом приходится сдавать декларацию за два года. По закону надо платить. А вы решайте сами.

Источник

Закон о криптовалюте и майнинге 2021. Как платить налоги с майнинга и торговли криптовалютой в России?

Зарегистрироваться на бирже Binance для торговли и майнинга. Binance — cамая надежная и крупная крипто биржа в мире. Торговля криптовалютами и майнинг.

Что из себя представляет криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета в России?

В первую очередь, давайте разберемся что такое криптовалюта с точки зрения налогов и бухгалтерского учета? Вы уже наверное знаете о принятии Федерального закона № 256-Ф3 «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты РФ» («Закон о ЦФА»), который вступает в силу 1 января 2021 года.

Этот закон делить криптовалюту на криптовалюту у которой нет так называемого обязательного лица, и крипту у которой есть эмитент или организация за которую можно за эту крипту спросить.

• Цифровая валют («ЦВ») — именно сюда относится BTC, ETH и многие другие монеты, которые выпущены на блокчейне и где нет обязательного лица. Для целей законодательства о банкротстве цифровая валюта считается имуществом.
• Цифровые финансовые активы («ЦФА») — цифровые права, включающие, среди прочего: денежные требования, возможность осуществлять права по эмиссионным ценным бумагам, права участия в капитале непубличного АО. Главное отличие ЦФА от ЦВ — наличие эмитента, то есть лица, которое отвечает по обязательствам перед владельцем.

Если говорить про ЦФА, то эти ответственные люди должны быть в реестре центрального банка.

Главные тезис этого закона в том, что цифровой валютой нельзя рассчитываться. Т.е. вы можете ее хранить, покупать, продавать, но расплачиваться вы ей не можете. Что очень странно, так как оплата, это одно из основных целей криптовалюты. Вообще это сваливает серьёзные проблемы на налогоплательщиков.

У ребят которые приняли эти законы будет очень простая логика мысли, если вы куда то что то продали или отдали криптовалюту, они будут заниматься переквалификацией сделок и доказывать что любые ваши операции, они связаны не просто с продажей или покупкой критовалютой, они связаны с тем, что за что то вы криптовалюту отдали и используете как денежные средства.

Поэтому, у всех возникает большой риск, связанные с переквалификацией ваших сделок. Если у налоговой будет желание вас прижать, от этого защититься просто невозможно. Это большой пробел дающий дополнительные маневры и возможности для налоговой службы прижать неугодных.

Что же можно делать с криптовалютой в России?

Нельзя ее использовать в каких либо расчетах, нельзя ничего за нее покупать. Но, можно ее покупать, продавать, и майнить. Это никто не запрещает. Если ты майнишь сам, купил сам оборудования и занимаешься домашним майнингом, кроме налого на прибыль, ничего платить не нужно. А если вы купили ферму на заводе, на промышленном предприятии, проинвестировали в нее, они не имеют возможности забирать у вас процент крипты, но вы должны платить за это реальные (фиатные) деньги.

Вопросов остается больше чем ответов. А бартер, можно ли в виде бартера обменивать валюту на что то другое, если это имущество? А беспроцентный заем можно дать? А можно ли ввести криптовалюту в уставной капитал? А залог можно брать криптовалютой?

Какие налоги нужно платить с майнинга и торговли криптовалютой в России и как платить эти налоги?

Платить налоги с криптовалюты придется всем. И контролировать это будут очень жестко. Так же вводится отчетность касательно криптовалюты.

А теперь подробнее, если вы занимаетесь майнингом, покупаете или продаете криптовалюту, это не что иное как предпринимательская деятельность. Подробнее об этом можете почитать в гражданском кодексе, но если вы систематически получаете доход, значит это предпринимательская деятельность. А значит вы обязаны стать на учет как налогоплательщик, предприниматель или создать организацию и платить налоги.

При желании, налоговая служба без каких либо проблем сможет вас притянуть к ответственности в случае систематического получения прибыли. Если вы занимаетесь профессионально криптовалютами, лучше зарегистрируйтесь как индивидуальный предприниматель. Максимальный срок за неуплату налогов сейчас 5 лет, и этот риск над вами будет всегда. Выберите упрощенку 6% и спите спокойно.

С любого дохода должен быть уплачен налог. Если вы организация и занимаетесь куплей и продажей криптовалюты или майните ее, то заплатите на нее налог на прибыль, а если физического лицо или индивидуальный предприниматель, заплатите с нее НДФЛ. Если сумма больше 5 000 000 рублей, сумма налога уже не 13% а 15% для физ. лиц. А если как индивидуальный предприниматель, это 6% в зависимости от режима, это мы дальше рассмотрим, но значительно меньше чем физ. лицо.

Как нужно рассчитывать налог?

Все просто, доходы — расходы. Вам нужно доказать что вы эту криптовалюту купили, это либо документ оферты на сайте, платежный документ, т.е. нужны доказательства что вы перечислили деньги за криптовалюту.

Если криптовалюта это имущество, мы можем воспользоваться имущество вычетом как физ. лицо, если индивидуальный предприниматель, у вас есть выручка а расходов нет, там есть профессональный вычет 20%.

На счет майнинга, вы тратите на компьютеры, на электричество, это все расходы и это все можно вычитать.

А что в российском учете является криптовалюта?

• На 41 счете числиться как товар.
• На 58 счете как финансовое вложение.

В любом случае криптовалюта является активами. В учетной политике нужно прописать или то или то.

Так же криптовалюта как имущество не облагается налогом на имущество, не облагается НДС, если вы продаете или покупаете ее, и ее не нужно переоценивать. Если вы купили по какой то цене, она изменилась, никаких дополнительных налогов на это платить не нужно.

От налогоплательщика требуют двух действий.

1. Отчитываться о владении криптовалютами
2. Платить налог от дохода при обмене криптовалют на рубли

О каждом по порядку и подробнее …

Отчет о владении криптовалютами

Согласно закону, граждане должны подавать отчет, если сумма поступлений или списаний криптовалюты составляет в эквиваленте рублей 600 000 или более. Речь идет не только о выводе криптовалюты в рубли, но и поступление криптовалюты на кошелек. Налогоплательщик должен отчитываться даже тогда, когда наторговал или намайнил такую сумму. И не важно, выводили мы ее или нет.

Тут возникает много вопросов. Что считать поступлениями, как зафиксировать курс, как учитывать трейдинг и многие другие. На эти вопросы четкого ответа пока нет, остается только ждать разъяснения ответственных органов.

Согласно закона, отчитываться о владении криптовалютой нужно один раз в год. Не позднее 30 апреля следующего года от отчетного. Первый отчетный год принят 2021 год. Впервые это нужно сделать Россиянам до 30 апреля 2022 года.

Уплата налогов с доходов полученных при обмене криптовалют на рубли.

Наше налоговое обязательство возникает только в момент получения рублей и только с сумм полученных в рублях. На кошельке может быть любая сумма, но пока вы ее не вывели, никакие налоги платить не нужно.

Есть мнение, что налоги платить не нужно, если сумма за год не превышает 600 000 рублей. Но юристы утверждают что это мнение ошибочно. Налоги нужно платить в любом случае если получаете доход. Но есть такие суммы, которыми налоговая или банки могут не заинтересоваться.

Если мы намайнили или наторговали криптовалюту и вывели ее в рубли, то вся сумма будет считаться нашим доходом. Если же мы купили криптовалюту и вывели ее в рубли, после повышения курса, то доходом будет считаться разница между покупкой и продажей. Главное документально подтвердить факт покупки.

Как же легально заниматься майнингом или трейдингом криптовалюты в России в 2021 году, что бы ни у банка ни у налоговой к нам не возникло вопросов?

Зарегистрироваться на бирже Binance для торговли и майнинга. Binance — cамая надежная и крупная крипто биржа в мире. Торговля криптовалютами и майнинг.

По сути существует три возможных варианта.

Декларирование дохода полученного физ. лицами

Подается раз в год, налог по ней называется НДФЛ. И составляет от 12 до 15% от всех доходов. Декларация подается в налоговую и налог просчитывается самостоятельно. Если вы выберите этот способ, тут важно понимать что все операции по которым получены доходы должны быть документально подтверждены. Вы не можете взять общую сумму и посчитать с нее налог. Каждая часть общей суммы должна быть подтвержденна документально.

Это могут быть скриншоты из истории транзакций, выписка из банка о получении средств. Это самый простой способ отчета перед налоговой. Но и самый не выгодный. 13% это много.

Оформление ИП (индивидуального предпринимательства)

Средняя прослойка между самозанятым и юридическим лицом. Это быстрая и несложная процедура как собственно и закрытие. Многие банки делают это бесплатно с расчетом того, что вы откроете свои расчетные счета у них.

Давайте разберем основные моменты работы ИП.

Владелец ИП может выбрать для себя одну из двух упрощённых систем налогообложения. Коротко УСН доходы или УСН доходы минус расходы.

УСН доходы мы платим налог 6% от всех доходов полученных за год. УСН доходы — расходы, мы платим 15% налогов но от разницы между доходами и расходами. Второй вариант может быть интересен тем, кто хочет внести в расходы покупку оборудования для майнинга, аренда помещения для майниннга, расходы на електроенергию и т.д. Все это нужно отнимать от доходв и платить налог от разницы.

Так же ИП работает через расчетный счет. Т.е. принимать оплату при обмене нужно на бизнес карту привязанную к расчетному счету или принимать на свою карту и с нее переводить на расчетный счет.

Так же еще есть обязательные страховые платежи, это еще примерно 40 000 руб. в год, их можно вычитать из налога на доход.

Оформления статуса самозанятого

Налог со статуса самозанятого составляет всего 4%. Занятие криптовалютой вполне подходит под одно из условий получения статуса самозанятого, а именно получение дохода от самостоятельного ведения деятельности или использования имущества. А так как криптовалюта является имуществом, то можно оформлять этот статус, это не запрещено.

Оформление происходит через сайт и вся дальнейшая деятельность происходит в приложении, в котором мы выдаем чеки на полученные оплаты. Налоги платятся ежемесячно. А отказаться от этого статуса так же легко. Лимит на этот статус составляет 2 400 000 руб. в год. Т.е. лимит составляет 200 000 руб. в месяц.

Другие важные моменты

Действующее законодательство не требует источника происхождения криптовалюты.

Криптовалют как имущество может находится у детей, все налоги должны будут платить их опекуны.

Если вы дарите ее, то человек у которого она появится, возникает вопрос с НДФЛ.

Штрафы и ответственность

Если не отчитаться о владении криптовалютой, штраф составляет 50 000 рублей плюс 10% от максимальной суммы в фиате. При неуплате налога, придется уплатить штраф в размере 40% от неуплаченного налога и сам налог. Если вы получаете переводы до 50 000 рублей в месяц, налоговая и банки не должны вами заинтересоваться. Это как раз будет сумма до 600 000 в год. При этом позаботьтесь о том что бы ваша карта не попадала на действия, которые могут вызвать к вашей карте подозрения:

• Систематическое поступление переводов от разных лиц или одного лица.
• Снятие наличных средств сразу после поступления денег на карту (в течении одного дня).
• Клиент не произволит расходные операции по карте, а все поступающие переводы снимает в виде наличных.
• Транзитные операции: т.е. после зачисления переводов клиент сразу отправляет деньги другому лицу.

Всегда сохраняйте чеки и скриншоты переводов, документы оферты и другие подтверждающие вещи вашего перевода.

Ссылка на закон — http://publication.pravo.gov.ru/Document/View/0001202007310056?index=106&rangeSize=1

Похожие записи:

ПОДПИСЫВАЙТЕСЬ НА НАШ YOUTUBE КАНАЛ!👇

Источник