Налоговые вычеты при инвестициях

Как получить налоговый вычет по ИИС

Этот материал обновлен 05.04.2021

Итак, вы заключили договор с брокером, открыли индивидуальный инвестиционный счет и положили на него деньги. Пора получить доход.

Нам нужно будет пройти три этапа: установить контакт с налоговой, подать документы и получить решение о вычете.

О чем речь

Речь о налоговых вычетах и льготах, которые даются по программе индивидуальных инвестиционных счетов. Государство хочет, чтобы вы много и хорошо вкладывали, поэтому делает для вас более выгодные инвестиционные условия, чем по обычным брокерским счетам.

ИИС — это вид брокерского счета, только со специальными налоговыми льготами.

Налоговая дает два типа вычетов по ИИС: либо вычитает ваши инвестиции из налогооблагаемого дохода, либо не облагает налогом ваш инвестиционный доход. Первый вариант самый популярный, потому что прибавляет к вашей доходности 13%.

Чтобы воспользоваться государственными бонусами, нужно учесть некоторые нюансы — об этом мы писали в статье об ИИС. Прочитайте ее сначала, если вы не понимаете, о чем речь.

Как получить налоговый вычет по ИИС: пошаговые действия

1. Зарегистрироваться в личном кабинете на сайте налоговой.
2. Получить неквалифицированную электронную подпись.
3. Подготовить документы: справку 2-НДФЛ, скан договора с брокером и подтверждение зачисления средств на ИИС.
4. Заполнить декларацию 3-НДФЛ, в том числе заявление на налоговый вычет по ИИС.
5. Дождаться рассмотрения декларации, а потом — денег на счет.

Так как вычет налоговый, вам придется общаться с налоговой службой. Вот как это происходило у меня.

На сайте ФНС я нашел свое отделение налоговой и ее телефон.

Позвонил на всякий случай и спросил про логин и пароль от личного кабинета. Мне сказали, что за ними я могу прийти в любую налоговую и что с собой для этого мне нужно взять паспорт. Еще нужно знать свой ИНН. Если идти в отделение ФНС по месту жительства, то нужен только паспорт, а ИНН знать необязательно.

Я поехал в местное отделение ФНС, взял там талон в электронную очередь. Мой номер высветился почти сразу. Не пугайтесь толп в ФНС: даже если людей много, они не стоят в одной очереди. Оператору в налоговой я сказал, что пришел за данными для личного кабинета, отдал свой паспорт и через три минуты получил листок с логином и временным паролем для личного кабинета на сайте налоговой.

Дома я зашел в личный кабинет по логину и временному паролю. Пришлось примерно три дня ждать, пока в личном кабинете появилась вся информация: объекты налогообложения, справки 2-НДФЛ и так далее.

Если у вас есть аккаунт на портале госуслуг и ваша учетная запись подтверждена, можно войти в личный кабинет на сайте налоговой через него. Если аккаунта на портале госуслуг нет, его тоже придется подтверждать лично

После этого можно считать, что контакт с налоговой установлен.

Что можно делать через личный кабинет на сайте налоговой

1. Видеть все свои объекты налогообложения и суммы начисленных налогов по ним.
2. Видеть все суммы уплаченных и неуплаченных налогов. Можно платить через интернет.
3. Получать отчеты об уплаченных налогах.
4. Формировать декларации по форме 3-НДФЛ .
5. Подавать документы на налоговый вычет.

Налоговая декларация — официальный документ, на котором должна стоять ваша подпись. Если вы подаете декларацию через интернет, на ней должна стоять электронная подпись.

Получить сертификат электронной подписи тоже можно в личном кабинете на сайте налоговой, для этого надо зайти в свой профиль и выбрать вкладку «Получить ЭП».

Вас попросят придумать и ввести пароль для доступа к сертификату электронной подписи. Этот пароль — главное, что нужно запомнить.

После этого можно заполнять документы на вычет по ИИС.

Эта подпись — неквалифицированная

Важно: электронная подпись, которую можно получить на сайте налоговой, — неквалифицированная. Это самая простая электронная подпись. Ей нельзя подписывать никакие другие документы, кроме документов на сайте налоговой.

Про квалифицированную электронную подпись мы напишем отдельную статью.

Чтобы получить вычет по ИИС, нужно подать декларацию 3-НДФЛ в налоговую вместе с пакетом документов. Вот что нужно собрать.

Справку о доходах по форме 2-НДФЛ за тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС. Она подтверждает, что вы получали доход и платили налог по ставке 13% в этом налоговом периоде. Справку можно получить в бухгалтерии по месту работы.

С 01.01.2019 справка 2-НДФЛ называется «Справка о доходах и суммах налога физического лица»

Скан договора об открытии брокерского счета. Это может быть договор на ведение ИИС, договор о брокерском обслуживании с использованием ИИС, заявление, уведомление или извещение о присоединении к регламенту или договору брокерского обслуживания с использованием ИИС или генеральное соглашение. У каждого брокера этот документ называется по-своему.

Начать инвестировать никогда не поздно

Подтверждение зачисления средств на ИИС. Если деньги вносились наличными в кассу — это приходный кассовый ордер. Если деньги переводились с банковского счета — это платежное поручение. Если деньги переводились с другого брокерского счета — это поручение на перечисление денежных средств и отчет брокера.

Например, Роман внес денежные средства в кассу банка, а банк по его поручению перечислил деньги брокеру для зачисления на ИИС. В кассе банка ему выдали приходный кассовый ордер и квитанцию, их он и приложил к декларации.

Декларацию можно заполнить в интернете, а можно загрузить файл, созданный в программе «Декларация». Для примера мы будем заполнять онлайн в личном кабинете налогоплательщика.

В разделе «Жизненные ситуации» выберите пункт «Подать декларацию 3-НДФЛ» :

Заполнять декларацию в интернете просто: все интуитивно понятно. Большая часть информации там будет уже заполнена автоматически.

Сначала выберите год, за который подаете декларацию. Нужно выбирать тот год, в котором вы вносили деньги на ИИС:

На втором этапе нужно указать доходы и их источники. Если ваш налоговый агент — обычно это работодатель — уже сдал годовую отчетность, данные о доходах можно загрузить из справки, которую он передал в налоговую. Для этого надо отметить галочкой работодателя и нажать кнопку «Заполнить из справки».

Если ваш работодатель еще не сдал отчетность, заполнять раздел придется вручную на основании вашей справки 2-НДФЛ.

На третьем этапе нужно выбрать вычеты, которые будут заявлены в декларации. Вычет по ИИС относится к инвестиционным вычетам, их нужно отметить галочкой.

После этого надо указать сумму инвестиционного вычета — то есть ту сумму, которую вы за год внесли на ИИС.

Теперь можно отправить в налоговую заявление на возврат налога — для этого жмем кнопку «Распорядиться». Этот шаг можно пропустить и сначала закончить заполнение 3-НДФЛ , но потом все равно придется заполнять заявление.

Если у вас нет долгов по налогам, вы можете получить сумму возврата на свой банковский счет, реквизиты которого указываются в этом же разделе.

На последнем шаге вам покажут сумму налога к возврату. Здесь же надо загрузить сканы подтверждающих документов: справки 2-НДФЛ , договора об открытии ИИС и подтверждения зачисления денег на него.

Останется только ввести пароль от своей электронной цифровой подписи и нажать кнопку «Подтвердить и отправить». Поздравляем, декларацию вы отправили.

Ждать денег приходится в среднем четыре месяца. Три месяца — это официальный срок рассмотрения декларации со дня ее представления.

Сам возврат должен быть осуществлен в течение одного месяца со дня подачи заявления на возврат, но не ранее завершения рассмотрения декларации.

Итоги

Получать вычет через сайт налоговой намного проще и понятнее, чем может показаться. А мой единственный поход в ФНС был очень полезным, потому что доступ в личный кабинет пригодится еще много раз.

Источник

Что такое инвестиционный налоговый вычет: зачем он нужен, пример расчета + инструкция как получить

Приветствую вас, уважаемые читатели!

С 2014 года частные инвесторы – резиденты РФ, вкладывающиеся в ценные бумаги или ПИФы, обрели право на инвестиционный налоговый вычет.

Хотите иметь не только доход, но и возврат подоходного налога? Расскажу, кому полагается вычет, как рассчитывается его сумма, что нужно делать для получения денег, ушедших на налоговые отчисления.

Что это такое и зачем он нужен

В 2010-е годы в Налоговый кодекс внесена новая статья – 219.1. Она призвана поощрять частных лиц активнее инвестировать личные средства в активы национального фондового рынка.

Проще говоря, речь идет о налоговой льготе. Финансовые вложения физлица в акции, облигации и паевые инвестиционные фонды (ПИФы) освобождаются от отчислений в госбюджет. Но это не автоматическое освобождение – налоговое ведомство сначала берет деньги, а потом гражданину (инвестору) надо подсуетиться, чтобы их вернуть.

Правовое регулирование инвестиционного баланса

Инвестиционная деятельность частных лиц – субъектов фондового рынка регулируется в наибольшей мере законом от 05.03.1999 № 46-ФЗ (с изменениями и дополнениями) «О защите прав и законных интересов инвесторов. ».

Процедура инвестиционных налоговых вычетов прописана в ст. 219.1 НК.

Правам и обязанностям частных инвесторов посвящен ряд подзаконных актов и иных документов, регулирующих налоговую сферу.

Лица, имеющие право претендовать на вычет

Претендовать на налоговый вычет на инвестированные ресурсы и получаемые доходы вправе физлица – резиденты России, которые:

• извлекли инвестиционный доход с действий на рынке ЦБ, отраженных на счете у российского брокера;
• переводили взносы на ИИС (индивидуальный инвестиционный счет);

• обрели инвестиционный доход по вложениям на ИИС.

Законные основания для вычета

Налоговый вычет в сумме доходов от ЦБ, отражаемых на балансе инвестировавшего лица у его брокера (а не на ИИС), полагается при реализации частным лицом активов, выписанных в подпунктах 1 и 2 п. 3 ст. 214.1 НК РФ:

1. ЦБ, торгующиеся у российского организатора торгов.
2. Инвестиционные паи ПИФов, которыми управляют российские организации.

Инвестиционный вычет дается при исчислении НДФЛ начиная с 2017 года либо при оформлении декларации 3-НДФЛ за 2017-й и последующие периоды. Инвестиционный вычет в сумме средств, переведенных на ИИС, начисляется на годовую сумму зачислений, но не более 400 тыс. руб. за год.

Фискальная льгота на инвестиции дается при условии, что у инвестора в один и тот же отрезок времени открыт только один ИИС. Пользуясь этой разновидностью вычета, категорически не следует закрывать счет, пока не истекло 3 года с даты открытия, иначе придется возвращать государству налог да к тому же платить пеню, начисленную налоговым ведомством по всей строгости закона.

Инвестиционный вычет по прибыли от вложений на ИИС положен по завершении договора на обслуживание счета при условии, что он велся не менее 3 лет. Льгота, согласно Налоговому кодексу не полагается, если субъект пользовался налоговым вычетом в сумме зачислений на ИИС.

Где получают вычеты

Он самостоятельно рассчитывает инвестиционный вычет и предоставляет расчет инвестору. Тот может проверить правильность расчета и, выявив ошибку, потребовать, чтобы брокер ее исправил.

Если инвестор пользуется услугами нескольких брокеров и они начислили ему общий вычет, превысивший лимит, необходимо подать налоговую декларацию и самостоятельно возместить государству превышение.

Чтобы обрести инвестиционный вычет по ИИС, нужно обращаться в ФНС. Сделать это удобно, воспользовавшись личным кабинетом на сайте ведомства www.nalog.ru, ниже я расскажу, как пройти всю процедуру пошагово.

Как проводится расчет вычета

Вычет при инвестировании в ЦБ и ПИФы, если гражданин воспользовался услугами брокера, определяется исходя из предписаний статей 214.1 и 214.9 НК.

Предельный размер инвестиционного вычета за год равняется произведению коэффициента Кцб и 3 000 000 рублей.

Если реализуются ЦБ с идентичным сроком пребывания в собственности инвестора (в годах), максимальный размер за каждый год – 3 млн руб.

Если за один календарный год реализуются бумаги с разными сроками обладания ими инвестором, максимальный вычет выводится по математической формуле:

• К – коэффициент, на который умножается 3 000 000;
• V – доход от ЦБ с идентичным сроком владения;
• i – число лет обладания активами;
• n – число пакетов акций (облигаций) с различающимися сроками.

Пример расчета

В марте 2014 года Матвей приобрел пай на 5 350 500 руб., в феврале 2015 – акции российского эмитента на 7 850 300 руб. В апреле-мае 2018 он реализовал оба актива – через 4 и 3 года соответственно, получив по первому 9 100 250 руб. дохода, по второму – 9 850 600 руб.

Кцб = ( 9 100 250 × 4) + ( 9 850 600 × 3) / 9 100 250 + 9 850 600 = 3,48.

Возможный вычет, т. е. лимит, составляет 3 000 000 × 3,48 = 10 440 000 руб.

Фактическая инвестиционная прибыль, т. е. сумма вычета, равна (9 100 250 — 5 350 500) + (9 850 600 — 7 850 300) = 5 750 050 руб.

Пошаговая инструкция, как получить вычет по ИИС

Далее смотрите, как оформить льготу по ИИС онлайн в 5 шагов.

Регистрация в личном кабинете на сайте налоговой

Варианты, как зарегистрировать личный кабинет (ЛК) на веб-ресурсе ФНС:

1. Нанести визит в налоговую инспекцию по месту прописки с удостоверением личности (паспортом), взять регистрационную карту с логином и паролем.
2. Обзавестись квалифицированной электронной подписью и входить в ЛК с ее помощью. За КЭП нужно обращаться в аккредитованный Удостоверяющий центр. Далее останется скачать с lkfl2.nalog.ru специальный плагин для ПК либо приложение для смартфона, и вход в сервис откроется.
3. Воспользоваться аккаунтом на портале Госуслуг, кликнув на lkfl2.nalog.ru/lkfl/login ссылку «Войти через госуслуги (ЕСИА)».

Если воспользуетесь вариантом 1, советую сменить пароль, указанный в регистрационной карте, на более удобный, но в то же время достаточно сложный, чтобы ваш ЛК было невозможно взломать.

Получить неквалифицированную электронную подпись

Неквалифицированная ЭП выдается прямо на портале ФНС, достаточно авторизоваться в ЛК, перейти в «Профиль» и выбрать нужную опцию.

Ключ подписи советую хранить не на устройстве, с которого выходите в интернет, а в электронном хранилище налогового сервиса.

Подготовка необходимых документов

Понадобятся электронные «бумаги», подтверждающие наличие открытого ИИС, и финансовые документы о взносах, сделанных за период, касающийся оформления инвестиционного вычета.

Заполнение декларации 3-НДФЛ

Этот документ лучше всего оформить онлайн в ЛК, хотя можно с помощью программы «Декларация», доступной для скачивания на портале ФНС в разделе «Программные средства».

Отправляем заявление и ждем ответа

Оформляете заявление опять-таки через сайт налогового ведомства, прикладываете к нему 3-НДФЛ и прочие документы.

Ждете, пока ФНС все проверит и ответит на ваше заявление, отслеживая в ЛК.

Заключение

«Зачем платить больше?» – принцип, которым надо руководствоваться не только во взаимоотношениях с поставщиками услуг и товаров, но и с госорганами. Если закон позволяет возвращать излишне удержанные с вас суммы фискальных платежей, следует этим правом пользоваться.

Советую проверять, верно ли делает исчисления брокер, поскольку налоги взимаются из вашего кармана. Бдительность в финансовых вопросах никогда не помешает.

Уверен, вы узнали много нового и полезного, посему предлагаю поделиться статьей с друзьями в социальных сетях. А заодно проверьте, подписаны ли вы на наши обновления.

Источник