- Как заплатить налоги на доход от инвестиций в 2020 году?
- За что нужно платить НДФЛ?
- Сколько налога нужно заплатить?
- Когда мы начнем удерживать налоги со счета?
- Когда придется платить налог самому?
- Что нового в налогообложении ждет инвесторов с 2020 года
- Продажу ценных бумаг юридическим лицам больше не надо декларировать
- Налоговая может обязать брокера заплатить налог за клиента из собственных средств
- Иностранных граждан будут ставить на налоговый учет в ИФНС по информации от налоговых агентов — источников дохода
- Меняется форма отчетности брокера по доходам клиентов
- Меняются сроки сдачи отчетности по клиентам брокера
- Нужно ли платить налоги на доход от инвестиций: подробный обзор
- Нужно ли платить налог на доходы от инвестиций
- Изменения в налоговом законодательстве
- На депозиты
- От инвестиций в золото
- Доходы от недвижимости
- От сделок на фондовом рынке
- С дивидендов
- На облигации
- От валютных операций
- От ПИФ
- От сделок по криптовалютам
Как заплатить налоги на доход от инвестиций в 2020 году?
За доход от инвестиций нужно платить НДФЛ — 13 %. Рассказываем, когда нужно пополнить счет, и что сделать, чтобы за вас заплатил брокер. На данный вопрос ответили работники ВТБ банка.
За что нужно платить НДФЛ?
Налог берут только за доход.
Например, с прибыли от продажи ценных бумаг и полученных дивидендов.
Если вы купили актив (акцию), и цена данной акции стала ползти вверх, и вы её продавать не стали, то значит нет дохода, а значит и нет налога.
Если вы купили актив, она стала дешевле и вы её продали, то в этом случае вы будете в убытке, сам факт убытка делает налог меньше.
Если за целый год вы находитесь в убытке, то тогда НДФЛ не платится.
Сколько налога нужно заплатить?
C 8 по 11 января 2021 года мы пришлем на вашу электронную почту письмо о том, сколько налогов вам нужно заплатить на доходы от инвестиций за 2020 год.
Когда мы начнем удерживать налоги со счета?
С 11 по 22 января следующего года мы начнем списывать налог из рублевого остатка на брокерском счете. Списывать можем не только за один раз, но и частями — по мере поступления денег на счет.
Когда придется платить налог самому?
Если к 22 января 2021 года на вашем брокерском счете не будет достаточно денег для уплаты налога по итогам 2020 года, вам нужно будет самим заплатить НДФЛ. Чтобы не отчитываться самостоятельно, пополните брокерский счет на сумму налога. Последний день, когда это нужно сделать — 21 января 2021 года.
Источник
Что нового в налогообложении ждет инвесторов с 2020 года
В сентябре законодатели внесли в налоговый кодекс изменения, которые начнут действовать с 2020 года. Я расскажу о тех из них, на которые стоит обратить внимание частным инвесторам.
Важных изменений пять.
Продажу ценных бумаг юридическим лицам больше не надо декларировать
Теперь налоговым агентом будет выступать юрлицо — контрагент по сделке.
Как было. Раньше доходы от продажи ценных бумаг на внебиржевом рынке без участия брокера и доходы от выкупа ценных бумаг эмитентом нужно было самостоятельно задекларировать — и заплатить с этих доходов НДФЛ.
Как стало. Теперь, если инвестор продает ценные бумаги юрлицу или ИП, они признаются налоговыми агентами в отношении контрагента-физлица, то есть этого инвестора. То же самое относится и к ситуации, когда ценные бумаги не продали, а обменяли с помощью договора мены.
Теперь юрлица и ИП должны будут сами рассчитать финансовый результат по сделке, удержать, перечислить НДФЛ в бюджет и подать в ИФНС сведения, а по запросу инвестора — выдать ему справку 2-НДФЛ . При этом они могут учесть расходы физического лица на покупку продаваемых ценных бумаг на основании заявления и представленных им документов.
Например, инвестор купил на бирже акции «Лукойла». «Лукойл» объявляет об обратном выкупе, инвестор решает в нем участвовать. Если представить отчет брокера, подтверждающий затраты на покупку акций, эмитент удержит налог с разницы между суммой, полученной от выкупа, и суммой расходов на покупку акций. Если не представить — удержит налог со всей суммы, полученной от выкупа. А расходы инвестору надо будет заявлять самостоятельно через ИФНС, подав декларацию по итогам 2020 года, и излишне удержанный налог возвращать уже из бюджета.
Что значит для инвестора. Если вы продаете ценные бумаги физическому лицу на внебиржевом рынке, то есть без участия брокера, — для вас ничего не меняется, отчитываться надо самому.
Если вы продавали ценные бумаги без участия брокера или участвовали в выкупе ценных бумаг в 2019 году — тоже ничего не меняется: надо самостоятельно задекларировать такие доходы и заплатить налог.
Если вы будете продавать ценные бумаги организациям в 2020 году и позже, в том числе участвовать в выкупе ценных бумаг, за вас рассчитает, удержит налог и подаст отчетность контрагент по сделке. Представьте ему заявление и документы о покупке ценных бумаг для корректного расчета. Теперь участвовать в выкупах становится проще.
Налоговая может обязать брокера заплатить налог за клиента из собственных средств
Как было. Брокеры, выступая налоговыми агентами, по закону не могли платить НДФЛ за счет собственных средств. Брокер должен был сначала удержать деньги с клиента, а потом перечислить их в бюджет, не наоборот. Также нельзя было, например, списать налог со счета клиента «в минус», повесив на него задолженность перед брокером: удерживать налог можно было только из реальных денег клиента.
Если брокер не мог удержать НДФЛ с клиента, он подавал уведомление об этом в ИФНС — и все, остальное брокера не касалось. Дальше налоговая сама искала клиента и пыталась удержать НДФЛ.
Как стало. По результатам налоговой проверки ИФНС сможет принудительно взыскать с брокера неправомерно неудержанный налог клиента. Брокер заплатит налог собственными средствами, и это не будет считаться для клиента доходом. Как потом брокер будет взыскивать эти деньги с клиента и будет ли — пока что нигде не прописано.
Что значит для инвестора. Предполагается, что брокеры станут внимательнее относиться к расчету и удержанию налогов, потому что ошибка теперь обойдется им дороже. Раньше в случае неправомерного неудержания брокер рисковал получить штраф в размере максимум 20% от суммы налога. А теперь он может заплатить налоговой за свой счет 120% от суммы налога клиента — то есть весь налог и еще штраф. Эта сумма может быть и 140%, если докажут, что брокер сделал это умышленно — например по договоренности с крупным клиентом или из-за ошибок в методологии учета.
Может показаться, что теперь можно вообще не платить налоги: если что, за клиента заплатит брокер из своих денег. Но это не так. Брокер будет платить, только если ИФНС во время проведения налоговой проверки найдет факт неправомерного неудержания налога. В первую очередь ИФНС будет пытаться взыскать налог с налогоплательщика, а к брокеру пойдет, только если не нашлось другой возможности удержать налог. Например, если нет источника дохода, с которого можно удержать налог, или если клиент — иностранный гражданин.
Иностранных граждан будут ставить на налоговый учет в ИФНС по информации от налоговых агентов — источников дохода
Как было. Раньше иностранных граждан ставили на учет в ИФНС по их заявлению или просто по сведениям, полученным от государственных органов, например ГУВМ, Росреестра или ГИБДД.
Как стало. Иностранных граждан, которых ранее не поставили на учет в ИФНС, будут регистрировать на основании отчетности налоговых агентов. Это относится и к годовой отчетности, которую брокеры передают налоговой по своим клиентам. В такой отчетности указаны сведения о доходах и суммах НДФЛ. ИФНС будет направлять налоговому агенту — брокеру, банку, работодателю — уведомление о постановке на учет физического лица, а налоговый агент должен перенаправить уведомление иностранному гражданину.
Эта норма будет действовать с 1 апреля 2020 года.
Что значит для инвестора. Всех посчитают.
Меняется форма отчетности брокера по доходам клиентов
Как было. До 2014 года брокеры подавали в ИФНС сведения по клиентам в виде справок 2-НДФЛ . С 2014 по 2019 год вместо справок 2-НДФЛ брокеры передавали данные в налоговую в составе приложения № 2 к декларации по налогу на прибыль организаций. Работодатели же по своим сотрудникам всегда сдавали в ИФНС справки 2-НДФЛ . В результате данные об одном и том же налоге — НДФЛ — по одному и тому же человеку хранились в разных документах и инспекторы не всегда могли найти в базе нужные сведения.
Как стало. Начиная с отчетности за 2019 год брокеры снова будут подавать сведения о клиентах в виде справок 2-НДФЛ . Все новое — хорошо забытое старое.
Что значит для инвестора. Станет меньше путаницы с поиском данных по базе ФНС, но это не точно.
Меняются сроки сдачи отчетности по клиентам брокера
Как было. Сведения о недоудержанном НДФЛ передавались в налоговую до 1 марта. Сведения о суммах доходов и суммах налога по итогам года — до 1 апреля.
Как стало. Все сведения по клиентам за прошедший год будут передавать в ИФНС до 1 марта. Так как 1 марта 2020 года — воскресенье, в 2020 году срок сдвинется на 2 марта.
Что значит для инвестора. Справку 2-НДФЛ за 2019 год можно запросить у своего брокера уже 3 марта 2020 года. При этом можно быть уверенным, что именно эти сведения брокер передал по вам в ИФНС. Если запрашивать справку до момента сдачи отчетности, такой уверенности значительно меньше.
Источник
Нужно ли платить налоги на доход от инвестиций: подробный обзор
Всем привет, уважаемые читатели блога AFlife.ru! Налогообложение в России – это темный и ветвистый лес. В нем легко запутаться и заблудиться, особенно тем, кто не сильно разбирается в тонкостях начисления и уплаты налогов. Любой начинающий инвестор при проведении предварительных расчетов интересуется, какие налоги на инвестиции ему нужно будет заплатить и нужно ли их платить вообще?
Нужно ли платить налог на доходы от инвестиций
Вопреки наивным надеждам всех тех, кто хотел получать деньги и не выделять из них никакой части государству, налоги платить все-таки нужно. Но не всегда. Разберемся подробнее, в каких случаях необходимо будет выделить долю дохода в бюджет. Каким образом это нужно сделать? И когда можно спокойно вздохнуть и махнуть рукой на налоговые хлопоты?
Для начала следует понимать одно. В большинстве случаев основная задача любой инвестиционной деятельности – это получение дохода. Не важно, какой инструмент использовался для достижения этой цели – облигации , депозиты или акции . В российской системе налогообложения для всех частников действует налог на доходы с физических лиц (иными словами – НДФЛ). Его ставка составляет 13% для граждан РФ и 30% для нерезидентов. В отдельных случаях размер НДФЛ достигает 35%, но и эти ситуации мы также подробно разберем.
Услышав эту благую весть, некоторые начинающие инвесторы уже собираются подсчитывать убытки от своей еще не начатой деятельности и судорожно искать пути отступления. На самом деле, все не так страшно. Налог взимается только с доходов, при этом в расчет налоговой базы не входит сама сумма инвестиций. Другими словами, если было вложено 5 млн. руб и получено доходов на сумму 350 тыс. руб, то налог исчисляется только с суммы полученного дохода, в данном случае, налоговая база составляет 350 тыс. руб.
Дополнительно для каждого инвестора существуют налоговые льготы и вычеты. Они меняются в зависимости от способа вложения средств. На сегодня существуют несколько основных вариантов инвестирования денег:
- открытие депозитного счета в банке;
- вложение средств в коммерческую и некоммерческую недвижимость;
- проведение операций с ценными бумагами на фондовом рынке (акции, облигации и т.д.);
- инвестиции в золото;
- проведение валютных операций;
- вложение средств в криптовалюту.
Любой из озвученных способов инвестирования денег имеет свои особенности, преимущества и недостатки. Поэтому каждый из них необходимо рассматривать отдельно с учетом тонкостей налогообложения в конкретном случае.
Изменения в налоговом законодательстве
Как происходит расчет и уплата налога физическими лицами? Это тоже немаловажный вопрос, который интересует многих инвесторов, особенно если они являются частными лицами и работают самостоятельно.
По действующему налоговому законодательству любое физическое лицо, получившее доход, должно задекларировать его и сдать декларацию в свое региональное отделение ИФНС. После проверки содержимого документа и суммы исчисленного налога заявитель обязан уплатить его в течение определенного периода.
Для инвесторов алгоритм действий абсолютно тот же, но есть несколько поправок, которые вступили в силу с 2020 года:
- Если инвестор-физическое лицо в 2020 году будет продавать или обменивать ценные бумаги с контрагентом -юридическим лицом, то необходимость декларировать доход для него отпадает. Дело в том, что в соответствии с поправками, если частник получил доход от организации, то последнее признается налоговым агентом в отношении первого. Другими словами, если вы продали бумаги какой-либо компании, то именно она должна сдать декларацию, исчислить и удержать доход. И в случае необходимости выдать справку формы 2-НДФЛ. Эти изменения не распространяются на отношения между двумя физ. лицами. В этом случае каждый должен также декларировать свой доход. Но сотрудничать с компаниями сейчас стало значительно проще.
- Брокер теперь обязан заплатить налог за инвестора, если не удержал его (по договоренности или ошибочно). Дело в том, что брокерская компания является налоговым агентом для инвестора. Поэтому на нее ложилась обязанность по исчислению, удержанию и уплате налога. При этом в ситуациях, когда налог был неправильно удержан или не удержан вообще, брокер не имел права оплачивать его из собственных средств. Он должен был просто сообщить об этом в свое подразделение ИФНС. Теперь же в случае неправильного исчисления и уплаты налога брокер обязан будет выплатить его из своих средств. Эта мера призвана повысить ответственность брокерских организаций. Правда, выявить имеющиеся ошибки в расчетах ИФНС сможет только при проведении проверки. Несмотря на это не стоит уповать на старый русский «авось» с надеждой, что пронесет, и аудита не будет. Налоговая славится своей предусмотрительностью и внезапностью.
- С апреля 2020 года иностранные граждане будут ставиться на учет в ИФНС в том числе и на основании отчетности брокеров. Если раньше они должны были самостоятельно вставать на учет или на основании данных, полученных из других госструктур, то теперь полномочия налоговой расширены. Они могут ставить на учет на основании полученных отчетов. В годовой отчетности указывается сумма дохода и НДФЛ, а также информация об инвесторе. Руководствуясь этими данными, ИФНС отправляет письмо брокеру или банку, которые должны перенаправить его непосредственно иностранному контрагенту.
- Изменилась форма сдачи отчетности брокерами. Теперь они сдают в ИФНС справки 2-НДФЛ по каждому инвестору. Также изменился крайний срок сдачи отчетности, и вместо 1 апреля теперь отчитаться нужно до 1 марта. Благодаря этому инвестор уже в начале марта сможет получить справку о доходах и будет уверен, что именно эти цифры переданы в ИФНС.
Теперь рассмотрим налогообложение по каждому способу инвестирования.
На депозиты
Возможно, для кого-то это прозвучит грустно, но с дохода, полученного с депозита, точно также необходимо платить подоходный налог. Правда, в этом деле есть одна маленькая, но очень важная тонкость: платить налог придется только с дохода, полученного со вклада размером более 1 млн.руб. То есть если сумма на депозитном счете не превышает 1 млн.руб. и составляет, к примеру, 800 тыс.руб., налог с полученных процентов платить не придется.
Надо отметит, что эта мера начнет действовать только в 2021 году и сейчас можно пока не переживать.
Есть еще одна деталь, которую не стоит забывать. Если ставка по вкладу превышает ключевую ставку ЦБ РФ на пять и более пунктов, то налоговая ставка будет уже 35%. Учитывая размер ключевой ставки (6,25-6,5%), можно смело предположить что депозиты с такой доходностью в нашей стране не встречаются. Поэтому платить налог именно по такой ставке придется только очень редкому «счастливцу».
Аналогичная ситуация и по валютным вкладам. На радость всем инвесторам, на курсовую разницу налог начисляться не будет, независимо от ее влияния на сумму. Доходность депозита рассчитывается ежедневно, позволяя минимизировать погрешность скачка курса валют. Ставка 35% действует на те депозиты, где действующая ставка превышает ключевую на 9 пунктов. Учитывая размер ставок по депозитам в валюте, НДФЛ 35% можно считать чем-то на грани фантастики.
От инвестиций в золото
Металлический вклад – один из самых стабильных и востребованных, особенно в периоды экономической нестабильности. Цены на золото также падают и растут, но если открывать его в перспективе на несколько лет, то можно не сомневаться, что сумма дохода будет приятно радовать глаз.
НДФЛ с дохода по золоту исчисляется по ставке 13%. Чтобы избежать погрешностей при расчете, необходимо сохранять все чеки при покупке и реализации своих металлических вкладов. Есть еще приятный момент – если инвестор владел своим металлическим вкладом более 3 лет, он получает льготу по уплате НДФЛ.
Доходы от недвижимости
Доходы, полученные от операций с недвижимостью, также облагаются налогом по ставке 13%. Но здесь есть несколько особенностей, которые важно учитывать:
- При продаже не облагается налогом недвижимое имущество, которое было во владении более 3 лет (если куплено до 01.01.2016 г.) или 5 лет (если было приобретено после 01.01.2016 г.).
- При реализации жилой недвижимости действует имущественный вычет 1 млн. руб., при продаже прочей недвижимости (например, гараж или коммерческое помещение) сумма вычета составляет 250 тыс.руб. Важно помнить, указанные суммы – максимальный размер вычета по всем объектам недвижимости.
От сделок на фондовом рынке
Все сделки на фондовом рынке также подлежат налогообложению. Если говорить об операциях с акциями, то в этом случае налоговая ставка составляет 13%. Налог рассчитывается только после реализации акций. А налоговой базой является не вся стоимость проданных ценных бумаг, а только разница между суммой реализацией и всеми расходами. К расходам относятся как затраты на покупку акций, так и на различные комиссии брокерам, оплату за хранение и т.д.
Декларируются доходы способом, описанным выше. То есть при сотрудничестве с юридическими лицами декларацию сдавать не надо, а при работе с физическими лицами – ответственность за сдачу отчетности ложится на инвестора.
С дивидендов
Дивиденды являются одним из видов дохода инвестора. Для резидентов налоговая ставка составляет 13%, для нерезидентов – 15%.
Акционерам отечественных компаний не требуется декларировать доходы и уплачивать налог, поскольку эту функцию выполняет эмитент, и инвестору приходит сумма уже за вычетом налога. Акционерам иностранных компаний нужно самостоятельно сдавать отчет по форме 3-НДФЛ и уплачивать налог.
На облигации
Расчет налога при проведении операций с облигациями еще интереснее. Для каждой ситуации предусмотрена своя система. Причем для первых двух случаев владение облигациями сроком более 3 лет освобождает инвесторов от налогообложения.
- Если облигации были приобретены по стоимости ниже номинальной и держались на руках до момента погашения, то налоговой базой будет являться сумма разницы между ценой покупки и суммой погашения по номиналу.
- Если облигации приобретались по цене ниже номинальной и были реализованы до момента погашения, то налоговой базой будет разница между ценами покупки и продажи с учетом накопленного купонного дохода.
- Если был получен купонный доход по облигации, то именно от его суммы и будет рассчитываться налог. Стоит учитывать, что удерживается он еще до выплаты средств по купону.
Существуют облигации, которые полностью освобождаются от налогов. К ним относятся: ОФЗ и корпоративные облигации (если ставка по ним не превышает ключевую по ЦБ РФ + 5 пунктов). Справедливости ради стоит отметить, что и доходность перечисленных ценных бумаг не очень высока.
От валютных операций
Операции с валютой относятся к одному из подвидов имущественных операций. Поэтому на них распространяется вычет по доходам, а при владении валютой более 3 лет налогом она не облагается.
Важно знать, что по валютным операциям налоговым агентом является сам инвестор, поэтому декларировать доходы ему необходимо самостоятельно. Несмотря на возможный штраф и даже уголовную ответственность (при получении дохода свыше 600 тыс.руб.), многие инвесторы продолжают игнорировать необходимость сдачи отчетности, за что чаще всего несут ответственность.
От ПИФ
Работа с паевым имущественным фондом относится к имущественным операциям. Соответственно, на них распространяется та же налоговая ставка (13%) и те же льготы (не нужно платить налог по истечению 3 лет). Налоговой базой является доход, полученный с ПИФ, при этом стоимость самих ценных бумаг не облагается подоходным налогом.
От сделок по криптовалютам
И наконец, одно из наиболее актуальных и спорных направлений инвестирования – криптовалюта. Одни считают этот инструмент раздутым и недолговечным, другие видят в нем валюту будущего. Как бы то ни было, если валюта приносит доход, значит в теории необходимо заплатить с него налоги.
Но вопреки логике практика показывает невозможность регулирования рынка криптовалюты. Связано это в первую очередь с тем, что главное достоинство валюты – анонимность, а все операции совершаются через обезличенный цифровой счет. На сегодняшний день нет возможности сопоставить данные кошельки с конкретным физическим лицом. Поэтому пока доход с криптовалюты не является налогооблагаемым.
Инвестирование – это всегда риск, но далеко не всегда он оправдан. Если проект приносит хорошую прибыль, то учитывая лояльность налогообложения в России, можно заплатить налоги и спать спокойно. Тем более, что для налогоплательщиков предусмотрено множество льгот, вычетов и различных способов экономии. Одним из таких является ИИС (индивидуальный инвестиционный счет) , которые позволяет легко и быстро получить вычет. Открыть его можно во многих банках, в том числе в Тинькофф , Сбербанке, ВТБ и т.д.
Если вам понравилась наша статья, то делитесь ею в социальных сетях и обязательно подписывайтесь на обновления блога, чтобы не пропустить много чего интересного!
Источник