Налог с инвестиций для пенсионеров

ИИС для пенсионеров: нужен ли, как использовать

Система пенсионного обеспечения несовершенна, поэтому многие пенсионеры ищут дополнительный источник дохода. И тут стоит обратить их внимание на инвестиционный счет. Он поможет вернуть средства, уже уплаченные в счет подоходного налога. А еще ИИС можно рассматривать как удобный инструмент для инвестирования имеющихся накоплений.

Могут ли пенсионеры открыть ИИС?

Открыть ИИС может любое физлицо, имеющее статус налогового резидента РФ. Этим правом обладают и пенсионеры. Ограничений по возрасту здесь нет.

Индивидуальный инвестиционный счет — это разновидность брокерского счета. Помимо прибыли от инвестиционной деятельности вкладчик может получать один из видов налогового вычета на выбор: на ранее уплаченные суммы НДФЛ (тип «А») или на доход от вложений (тип «Б»).

Налоговый вычет типа «А» рассчитывается по ставке 13 % от общей суммы инвестиций, внесенных на ИИС в течение календарного года, но не более 400 тыс. руб. Следовательно, максимальный лимит возврата отчислений не может быть более 400 000 × 13 % = 52 000 руб.

При этом следует учитывать, что размер выплаты не может превышать сумму уплаченного за этот же период налога. Инвестор может пользоваться данной льготой ежегодно или воспользоваться ею один раз и получить выплаты за все 3 года в конце срока действия счета.

Налоговый вычет типа «Б» освобождает вкладчика от уплаты НДФЛ на прибыль, полученную в результате операций с активами на инвестиционном счете. В отличие от предыдущего вида, льготы и лимиты для данных выплат не установлены. От налогообложения освобождается вся сумма полученной прибыли, независимо от ее размера. Но внести на счет можно не более 1 миллиона рублей.

Выплату типа «Б» можно получить только в конце срока действия счета, рассчитав итоговую прибыль за весь период инвестиционной деятельности.

Если вкладчик решит закрыть ИИС ранее чем через 3 года после его открытия, право на получение налогового вычета аннулируется. Все ранее полученные льготные выплаты (если таковые имеются) подлежат возврату.

Когда пригодятся налоговые вычеты пенсионеру?

Исходя из вышесказанного, можно сделать вывод, что налоговые вычеты пригодятся пенсионеру, если он:

• продолжает работать и является плательщиком НДФЛ;
• получает пенсию по программе негосударственного пенсионного обеспечения (НПФ), которая, согласно законодательству, подлежит обложению налогом на доходы физических лиц (ст. 213.1 НК РФ);
• планирует инвестировать средства и получать от этого доход;
• может вложить деньги в ИИС на срок не менее 3 лет.

Если инвестор получает только государственную пенсию, он не может рассчитывать на налоговый вычет по типу «А». Согласно п. 2 ст. 217 НК РФ, такой доход не подлежит обложению НДФЛ. Поэтому для такого пенсионера ИИС будет интересен, если вложенные туда средства будут приносить доход. Например, на них будут приобретены акции или облигации.

Какую выгоду может получить пенсионер от ИИС?

Выгода, которую пенсионер может получить от ИИС, зависит от источников его дохода.

Если инвестор имеет официальное место работы и в дополнение к государственной пенсии получает заработную плату, он может воспользоваться налоговым вычетом типа «А». В таком случае государство вернет ему НДФЛ, удержанный из зарплаты.

Если инвестор получает пособие из негосударственного пенсионного фонда, которое облагается налогом, он может рассчитывать на возврат налоговых отчислений с него.

Если единственным источником доходов гражданина является государственная пенсия, выгоду могут принести операции с ценными бумагами, дивиденды и налоговый вычет типа «Б» от полученного дохода.

Делать выбор сразу в пользу какого-то одного варианта льготы необязательно. Для получения максимальной выгоды рекомендуется подождать до конца срока действия ИИС, рассчитать доходность каждого вида налогового вычета и только затем принять окончательное решение.

Риски инвестиционного счета

Доходы от банковских депозитов в настоящее время невысоки. Поэтому ИИС является хорошей альтернативой данным вложениям. Инвестиционный счет позволяет гражданам сохранить и приумножить свои накопления. Тем не менее при открытии ИИС пенсионерам рекомендуется тщательно взвесить все сопутствующие риски.

Инвестиционная деятельность непредсказуема. Котировки ценных бумаг в любое время могут как возрасти, так и снизиться. Неопытные инвесторы не всегда способны самостоятельно определить, в какие активы стоит вкладывать свои средства в текущий момент времени. Неудачные сделки могут повлечь за собой большие финансовые потери, а иногда и утрату всего капитала.

Чтобы снизить риски убытков, рекомендуется вкладывать деньги в низкорискованные инструменты: ОФЗ (облигации федерального займа), облигации субъектов РФ, облигации «голубых фишек». Таким образом можно получать купонный доход в размере в среднем 7–10 % годовых. В сумме с налоговым вычетом такая прибыль будет хорошей добавкой к пенсии. Подробнее об инвестиционных рисках можно почитать в нашей статье.

При желании получать доход от активной торговли ценными бумагами и оформить налоговый вычет типа «Б» неопытным инвесторам рекомендуется обратиться за помощью к проверенному надежному брокеру. Таким образом можно избежать рисков и получить дополнительный заработок от эффективного использования своего капитала.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник

Выгодно ли открывать ИИС пенсионерам, безработным или студентам

Я пенсионер (неработающий, студент). Есть ли смысл открывать ИИС? И если есть, то какие выгоды я смогу получить?

Открыть ИИС может любой человек. А вот стоит ли это делать? Будем разбираться.

Льготы от ИИС

При открытии индивидуального инвестиционного счета государство предлагает выбрать одну из двух налоговых льгот

1. Возврат 13% от суммы пополнения счета.
2. Освобождение от налогов на прибыль. Полученной на ИИС. За исключением дивидендов.

И что же выбрать человеку без официального дохода?

Возврат 13% или ИИС типа А

Нужно понимать, что государство дарит 13% не просто так. А компенсирует (возвращает) ранее уплаченные физ. лицом налоги (НДФЛ).

И если налогов нет, то и возвращать нечего.

Для людей без официальных (налогооблагаемых) доходов ИИС типа А не дает никаких привилегий.

Но . можно подумать и открыть ИИС на перспективу.

Безработный может со временем стать официально трудоустроенным. Начать платить налоги, которые можно будет вернуть через ИИС.

Плата за открытие индивидуального счета не берется. Расходы на содержание ИИС, можно свести к нулю (при выборе правильного брокера). В тоже время, будет идти отсчет срока жизни ИИС (с момента заключения договора). И в будущем, возможно даже не придется морозить деньги на 3 года.

Открыл пустой ИИС до лучших времен. Если появились официальные доходы, можно будет пополнять счет.

Причем именно на нужную сумму. В конце года можно примерно прикинуть свой доход. И сколько налогов удержано.

И точно знать, какую минимальную сумму можно «залить» на ИИС, чтобы полностью вернуть все налоги.

Второй вариант возврата налогов — это отдельный брокерский счет. Если по нему есть прибыль, то она облагается налогом. Снова как НДФЛ. И как раз эту сумму можно будет вернуть с помощью ИИС.

Получили в один год прибыль по обычному счету. Закидываем на ИИС эквивалент этой прибыли. И получаем гарантированный вычет.

Нет доходов — ИИС в этом году можно не пополнять.

Если нет (и не предвидится) никаких официальных налогооблагаемых доходов, то открывать ИИС типа А не вижу смысла. От слова совсем.

Освобождение от налогов или ИИС типа Б

Ок. Тогда остается второй вариант ИИС.

Стоит ли его открывать пенсионерам и неработающим гражданам?

Чтобы понять, нужно ответить для себя на следующий вопрос.

А к какому типу вы себя относите? Кто вы? Спекулянт (трейдер, краткосрочный игрок) или долгосрочный инвестор?

Если вы играете на изменении котировок, время держания бумаг менее 1-2 лет, то открытие ИИС будет вам полезно (и выгодно). Вся полученная прибыль будет ваша до последней копейки (без уплаты налогов).

Для долгосрочных инвесторов выгода от ИИС под большим вопросом.

Смотрите. У нас уже есть закон, освобождающий долгосрочных инвесторов от налога на прибыль. Владейте бумагами (акции, облигации, ETF) более 3-х лет и получайте налоговый вычет в 3 миллиона за каждый год.

И это на обычном брокерском счете. То есть, даже ИИС открывать не обязательно.

Получаем те же льготы (освобождение от налога на прибыль), только без минимальной заморозки средств на ИИС на 3 года.

Если все же выбран (открыт, пополнен) ИИС второго типа, то владельцы могут в будущем столкнуться с некоторыми проблемами. Связанными с закрытием счета. От дополнительных расходов до потери времени.

В итоге может получиться, что владельцы безналоговых ИИС, будут в менее выгодном положении, по сравнению с обычными брокерскими счетами.

Резюмируя

Перед открытием ИИС нужно понимать, что он вам может дать (сейчас или в будущем).

Заранее подумать, можно ли эффективно использовать налоговые льготы. По сравнению с обычным счетом.

Как вариант, можно открыть ИИС (даже пустой). Он есть пить просит. И когда придет «нужное время» определиться с типом вычета.

Напомню. Сразу при открытии счета выбирать тип ИИС не обязательно. У вас есть 3 года для этого. Появились официальные доход — выбираете тип А возврат 13% (подаете декларацию в налоговую).

Хотите освобождение от налогов на счете? В конце 3-х летнего периода предоставляйте справку брокеру из налоговой о том, что вычеты (13%) вы не получали.

Удачных инвестиций на ИИС и без него!

За обновлениями в этой и других статьях теперь можно следить на Telegram-канале: @vsedengy.

Источник

Могут ли пенсионеры открыть ИИС и получать вычеты?

Разбираемся в нюансах законодательства

Пенсионеры вправе открывать ИИС и получать предусмотренные Налоговым кодексом вычеты. Однако выбор вычета зависит от того, какую человек получает пенсию и есть ли у него налогооблагаемый доход.

Согласно законодательству, владелец ИИС вправе выбрать один из двух типов вычетов: на взносы или на доходы.

Вычет на взносы предоставляется исходя из денежных средств, внесенных на ИИС в течение календарного года (но не более чем с 400 000 руб.), при этом сумма возврата НДФЛ не может превышать сумму уплаченного налога по ставке 13% за этот же период.

Вычет на доход позволяет освободить от уплаты НДФЛ доход, полученный по операциям с ценными бумагами и ПФИ на ИИС.

Однако, если пенсионер получает только государственную пенсию, то она не подлежит обложению НДФЛ (п. 2 ст. 217 НК РФ). В связи с этим он не сможет воспользоваться вычетом на взносы. Использовать НДФЛ за предшествующие года, когда он еще работал, нельзя: данный налоговый вычет не предусматривает такую возможность.

А вот если гражданин получает пенсию в НПФ, то он вправе претендовать на вычет на взносы. Пенсии по негосударственному пенсионному обеспечению являются дополнительными по отношению к государственным пенсиям и подлежат обложению НДФЛ.

ст. 213.1 НК РФ, письмо ФНС РФ от 10.08.2005 № 04-1-04/616

Так же на вычет со взносов может рассчитывать трудоустроенный пенсионер, уплачивающий НДФЛ, или, например, тот, кто получает доход от инвестиционной деятельности.

Федотов Иван Константинович, 63 года, пенсионер.
В 2017 году он открыл ИИС и завел на него 100 000 руб. В течение 2017 года он получал ежемесячно государственную пенсию 11 000 руб., а также по итогам года доход от инвестиционной деятельности на брокерском счёте в размере 70 000 руб., с которых брокер как налоговый агент удержал НДФЛ 9 100 руб. (70 000 руб. * 13%). Иван Константинович вправе применить вычет на взносы. Для возврата он будет использовать доход по брокерскому счету и получит 9 100 руб. Доход в виде пенсии он использовать не может, поскольку он не облагается налогом.

Если же пенсионер не имеет иного источника дохода кроме государственной пенсии, то он вправе рассчитывать на второй тип вычета — на доход. Данный тип вычета не привязан к наличию налогооблагаемого дохода. И в отличии от вычета на взносы не имеет ограничений по сумме.

Подписывайтесь на Открытый журнал , чтобы не пропустить новые публикации на канале!

Источник

Послабления в оплате налога на вклады для пенсионеров

Зюганов с другими депутатами, входящими в партию КПФР, вынес на рассмотрение законопроект, по которому предлагается освободить пенсионеров от уплаты подходного налога с доходов, полученных от вкладов в банках. Данный нормативный документ находится в электронной базе парламента. По нему предлагается введение нескольких льгот, которыми смогут воспользоваться граждане подходящего возраста и статуса.

Новый законопроект

Бесплатно по России

По проекту, внесенному на рассмотрение Госдуме, предполагается освободить от уплаты данного вида налога всех пенсионеров, которые не работают официально, поэтому их доход состоит исключительно из государственной пенсии. Такие граждане не уплачивают НДФЛ с денежных поступлений, представленных пенсией, социальными доплатами, льготными выплатами или иными средствами.

Но если данный законопроект будет принят, то обязательно будут учитываться следующие правила:

1. пенсионер не работает официально, поэтому не получает зарплату или иные виды доходов, с которых взимается НДФЛ;
2. доход, полученный за 1 налоговый период, меньше 20-кратного прожиточного минимума, установленного по стране для пенсионеров;
3. в действующем законодательстве не учитываются требования и потребности уязвимых категорий населения, к которым относятся пенсионеры, имеющие право на разные налоговые льготы;
4. новый проект предполагает полное освобождение от уплаты НДФЛ, если соблюдаются основные условия, причем даже при значительном размере дохода от банковских вкладов;
5. если открывается счет в валюте, то для расчета налога обязательно производится перерасчет, после чего определяется точный размер налога и возможность получения освобождения для пенсионера, причем во время расчета используется официальный курс, установленный представителями ЦБ;
6. при определении размера НДФЛ не учитывается изменение вклада, открытого в валюте, из-за колебания курса;
7. во время расчета подоходного расчета не требуется учитывать доход по счету в рублях, если ставка процента не превышает 1% годовых, а также по счетам эскроу.

Российское законодательство направлено на поддержку групп населений, которые считаются социально-слабыми и уязвимыми. Например, на основании ст. 217 НК не взимается НДФЛ с некоторых видов доходов, к которым относятся государственные пенсии, разные пособия, социальные доплаты или выплаты на детей. Лица, получающие выплаты из-за статуса ВОВ, так же не уплачивают подоходный налог. Он не взимается со стипендий и других аналогичных денежных поступлений.

По ст. 407 НК пенсионеры получают уникальную льготу, которая позволяет им не уплачивать налог на имущество за один объект недвижимости. Право на такую преференцию имеют даже предпенсионеры. Статистика показывает, что многие пенсионеры получают очень маленькую пенсию, которая не позволяет им удовлетворить все потребности и желания.

Поэтому многие граждане еще во время ведения трудовой деятельности пытаются накопить крупную сумму, которой бы они смоги воспользоваться в старости. После выхода на отдых гражданин не получает иных доходов кроме пенсии. Но при этом он может иметь существенный банковский вклад. Многие чиновники уверены, что взимание НДФЛ с этой суммы является неправильным решением со стороны государства.

Пенсионеры с помощью банковских вкладов сохраняют и приумножают свои накопления, что позволяет им наслаждаться обеспеченной старостью.

При таких условиях плата даже в пределах 3 тыс. руб. в год считается существенной. Поэтому пенсионеры негативно отнеслись к изменениям в законодательстве, которые привели к необходимости уплаты налога с полученного дохода. Поэтому чиновники разработали новый законопроект, благодаря которому планируется освобождение пенсионеров от уплаты сбора. Но он будет действовать исключительно при наличии дохода, который не превышает 20-кратный прожиточный минимум по РФ для людей пенсионного возраста.

Должны ли пенсионеры уплачивать сбор

Плательщиками налога на вклады являются все граждане, ставшие клиентами банковского учреждения. Они могут быть россиянами или иностранцами, находящимся на территории РФ не меньше 183 дней за один год. Для резидентов ставка составляет 13%, а нерезидентам придется заплатить 30%.

По действующему законодательству граждане не платят налог с доходов от вкладов при следующих условиях:

1. ставка по вкладу, открытому в рублях, не превышает 1%, причем обычно сюда относятся зарплатные счета;
2. доходы, полученные от использования обезличенных металлических счетов;
3. проценты на остатки, имеющиеся на брокерских счетах;
4. начисление кэшбэка;
5. выплата процентов по счетам-эскроу;
6. наличие банковского вклада, по которому проценты не превышают установленного лимита

Расчетом налога занимаются представители ФНС, которые получают до 1 февраля каждого года от банковских учреждений данные о доходах вкладчиков. До 1 ноября производятся расчеты, позволяющие определить доход каждого гражданина. После этого налогоплательщикам высылается уведомление об уплате НДФЛ, причем оно может быть представлено в бумажном или электронном виде.

Если у гражданина имеется личный кабинет на сайте ФНС, то ему направляется электронное оповещение об уплате сбора, а если отсутствует регистрация, то присылается бумажный документ по почте по месту регистрации.

Что такое налог на вклады

С начала 2021 года вступили в силу изменения, касающиеся взыскания подоходного налога с дохода, который возникает у граждан, получающих проценты по накопительному счету или вкладу в банке. Обычно такая высокая прибыль появляется по вкладам, размер которых превышает 1 млн. руб. Но иногда приходится платить сбор даже при наличии меньшей суммы.

К особенностям уплаты нового налога относится:

1. ранее уплатой сборов занимались сами банковские учреждения, которые рассчитывали и удерживали средства, но нередко они совершали ошибки или вовсе не платили сборы;
2. раньше подходный налог взыскивался только с процентов, превышающих лимит, который составлял сумму ставки рефинансирования и 5%, причем платить приходилось 35%;
3. с 2021 года необходимость по уплате налога возникает у непосредственных вкладчиков;
4. прибыль облагается по стандартной ставке 13%;
5. если у гражданина имеется несколько вкладов, но общая сумма превышает 1 млн. руб., то налог уплачивается только с размера превышения;
6. не облагается налогом доход, получаемый при использовании следующей формулы: 1 млн. руб. * ставка ЦБ;
7. с остальных средств придется заплатить 13% в бюджет.

Например, мужчина открыл 2 вклада, выбрав для этих целей разные банки. В одном учреждении у него хранится 1 млн. руб., а на втором счете – 500 тыс. руб. Общий доход по ним равен 55 тыс. руб. Ставка ЦБ на начало года составляет 4,25%. Доход, с которого не взимается доход, равен: 1 млн. руб. *4,25 = 42500 руб. Поэтому мужчине придется заплатить налог со следующего дохода: 55 000 – 42 500 = 12 500 руб. Размер НДФЛ составит: 12500 * 13% = 1625 руб.

Чиновники решили, что такие условия не должны касаться пенсионеров, которые могут к старости накопить неплохую сумму, с которой желают получать доход. Пенсии в России у многих граждан находятся на низком уровне, а также люди уже закончили трудовую деятельность на законных основаниях, поэтому взыскивать с них НДФЛ нецелесообразно.

Полезное видео

Можно ли избежать налога на вклады? Смотрите в видео:

Заключение

Чиновники из нескольких партий предложили на рассмотрение Госдуме новый законопроект, по которому планируется освобождение пенсионеров от уплаты налога с банковских вкладов. Воспользоваться такой льготой смогут только пожилые граждане, которые не работают официально, а также их прибыль не должна превышать установленного значения.

Источник