Можно ли госслужащему торговать криптовалютой

Принятый нормативный акт предусматривает внесение поправок в Федеральный закон от 3 декабря 2012 №230-ФЗ «О контроле за соответствием расходов лиц, замещающих государственные должности, и иных лиц их доходам», в соответствии с которыми должностные лица теперь будут обязаны декларировать имеющиеся у них, их супругов и несовершеннолетних детей цифровую валюту и цифровые финансовые активы, а также раскрывать в сведениях о расходах сделки по их приобретению. Ранее в Методических рекомендациях Министерства труда и социальной защиты Российской Федерации по вопросам представления сведений о доходах, расходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера и заполнения соответствующей формы справки отмечалось, что указывать в справке какие-либо виртуальные валюты не нужно.

Кроме того, принятый нормативный акт вносит изменения:

в Федеральный закон от 7 мая 2013 г. N 79-ФЗ «О запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории Российской Федерации, владеть и (или) пользоваться иностранными финансовыми инструментами», согласно которым цифровые финансовые активы и цифровые валюты, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом, теперь отнесены к иностранным финансовым инструментам и, как следствие, отдельным категориям должностных лиц запрещено владеть или пользоваться ими;
в Федеральный закон от 7 августа 2001 года № 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма», в соответствии с которыми в России создается система регулирования оборота криптовалют в контексте противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма.

Примеров стран, которые, подобно России, прямо обязывают государственных служащих декларировать криптовалюту, немного.

Так, в Украине принятый в этом году Закон №140-IX от 20 марта 2020 года «О внесении изменений в некоторые законодательные акты Украины относительно обеспечения эффективности институционального механизма предотвращения коррупции» обязал должностных лиц декларировать криптовалюту вместе с иными нематериальными активами. При этом декларанту необходимо указывать данные о виде и характеристиках таких активов, дату возникновения права собственности на них и их стоимость на момент приобретения. В Беларуси, несмотря на отсутствие в Законе №305-3 от 15 июля 2015 года «О борьбе с коррупцией» прямого требования включать в декларации о доходах и имуществе данные об имеющейся криптовалюте, согласно письму Министерства по налогам и сборам Республики Беларусь государственные служащие должны отражать в декларации сведения о доходах от деятельности по майнингу, созданию, приобретению и отчуждению токенов. В Нигерии, как сообщается, государственных служащих также планируется обязать декларировать криптовалюту наряду с иными личными активами.

Гораздо более заметное влияния появление цифровых валют оказало на сферу противодействия отмыванию доходов, полученных преступным путем. Децентрализованный характер криптовалюты позволяет использовать ее для перевода и хранения денежных средств, а также для их последюущего вывода в фиатные деньги без какого-либо внешнего контроля. Как следствие, криптовалюты нередко используются в неправомерной деятельности, в том числе для отмывания доходов от корррупционных и иных преступлений.

В этой связи многие государства сегодня разрабатывают законодательство, устанавливающее правовой статус цифровых валют с тем, чтобы иметь возможность контролировать их обращение.

Необходимость регулирования криптовалют, в том числе в контексте отмывания доходов активно обсуждается и на международных площадках: так, ФАТФ при поддержке «Группы двадцати» были разработаны рекомендательные стандарты, касающиеся регулирования цифровых активов, согласно которым для противодействия отмыванию доходов и финансированию терроризма с использованием криптовалют их оборот должен регулироваться по тем же правилам, что и традиционные финансовые услуги.

*В соответствии с определением ФАТФ, криптовалюта является цифровым выражением стоимости, которой можно торговать в цифровом формате и которая может использоваться как средство обмена и/или расчетная единица и/или средство сбережения, но при этом не имеет статуса законного платежного средства.

Источник

Ряд чиновников РФ с 2021 года не смогут владеть криптовалютой зарубежных площадок

Москва. 20 июля. INTERFAX.RU — Законопроект об обороте в России цифровых финансовых активов (ЦФА) включает статью о запрете для ряда чиновников с 1 января 2021 года владеть криптовалютой или цифровыми финансовыми активами, которые выпущены на иностранных площадках.

Итоговую версию законопроекта в понедельник одобрил комитет Госдумы по финансовому рынку.

Поправки вносятся в закон о запрете отдельным категориям лиц открывать и иметь счета (вклады), хранить наличные денежные средства и ценности в иностранных банках, расположенных за пределами территории РФ. В список запрещенных к владению инструментов предлагается внести цифровую валюту и цифровые финансовые активы, выпущенные в информационных системах, организованных в соответствии с иностранным правом.

Ранее, в самом начале обсуждения законопроекта, тема запрета на владение криптовалютой поднималась в связи с тем, что ряд граждан переводили туда свои активы и не декларировали их. «Сейчас есть тема ухода от декларирования доходов»,- говорил глава комитета по финансовому рынку Анатолий Аксаков. По его словам, «некоторые люди уходят из долларов, из вкладов, покупают биткойны и не декларируют, потому что это никак у нас в законодательстве не определено».

Согласно действующему с 2013 года закону, ряду чиновников в РФ запрещено иметь счета и акции за рубежом. Запрет не распространяется на зарубежную недвижимость, однако устанавливается требование об обязательности ее декларирования и раскрытия финансовых источников приобретения. Запрет касается лиц, которые по долгу службы принимают решения, затрагивающие вопросы суверенитета и национальной безопасности РФ. К их числу отнесены лица, занимающие государственные должности РФ; первые заместители и заместители генпрокурора РФ; члены совета директоров Центробанка РФ; лица, замещающие государственные должности субъектов РФ, а также те, кто находится на федеральной государственной службе, если их назначают и освобождают от должности президент РФ, правительство РФ или генпрокурор.

Под действие закона подпадают члены Федерального Собрания; лица, занимающие должности в государственных корпорациях (компаниях), фондах и иных организациях, созданных на основании федеральных законов. Запрет касается супругов и несовершеннолетних детей указанных лиц.

Источник

Чиновники, их супруги и дети станут отчитываться о криптовалюте. Путин подписал указ

Подробности указа о криптовалюте

Чиновники должны будут отчитываться о своих цифровых финансовых активах с 30 июня 2021 г. Соответствующий указ 10 декабря 2020 г. подписал Президент России Владимир Путин.

К цифровым финансовым активам относятся криптовалюта и токены. Госслужащие должны будут предоставлять в уведомление о своих цифровых финансовых активах, цифровых правах, «включающих одновременно цифровые финансовые активы и иные цифровые права», утилитарных цифровых правах, а также о своей цифровой валюте. Также чиновники должны отчитываться о цифровых активах своих супругов и несовершеннолетних детей.

Президент рекомендовал федеральным и региональным госорганам, ЦБ, государственным внебюджетным фондам и госкорпорациям руководствоваться этим указом в своих порядках по декларированию доходов. Сведения должны быть предоставлены в срок с 1 января по 30 июня 2021 года.

В июле 2020 г. Госдума приняла закон о цифровых финансовых активах (ЦФА). Закон вводит понятие цифровой валюты, но запрещает ее оборот на территории России и запрещает чиновникам владеть ею.

Так цифровой валютой признается совокупность электронных данных, содержащихся в информационной системе, которые предлагаются в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей России, денежной единицей иностранного государства или международной денежной единицей, и в качестве инвестиций и в отношении которых отсутствует лицо, обязанное перед каждым обладателем таких электронных данных, за исключением оператора или узлов информационной системы, обязанных только за обеспечение соответствия порядка выпуска этих электронных данных и осуществления в их отношении действий по внесению записей в такую информационную систему ее правилам.

Закон о налоге на криптовалюту

1 декабря 2020 г. Правительство внесло на рассмотрение в Госдуму законопроект о налоге на криптовалюту. Документ признает криптоденьги имуществом и предполагает крупные штрафы за неправомерное и недостоверное декларирование сведений об операциях с ними.

Как писал СNews, документ представлял собой набор поправок к первой и второй частям Налогового кодекса России. Они подразумевают, что россияне (физические и юридические лица) будут обязаны уведомлять налоговый орган о получении права распоряжаться криптовалютой. Также им будет необходимо предоставлять полный отчет обо всех операциях с виртуальными деньгами и об их остатках на счете после проведения. Отчитываться обо всем этом перед налоговой будет необходимо в случае, если за календарный год оборот криптовалюты превысит сумму, эквивалентную 600 тыс. руб. Под оборотом понимаются как поступления, так и списания денежных средств.

Другие инициативы, касающиеся криптовалют

В ноябре 2020 г. Министерство финансов России (Минфин) выступило с предложением сажать россиян в тюрьму за нарушение правил обращения криптовалют. Ведомство подготовило пакет поправок сразу к двум российским кодексам — Уголовному и Уголовно-процессуальному.

Согласно предлагаемым изменениям, владельцы криптовалют, будь это биткоин (Bitcoin), эфир (Ethereum), монеро (Monero) и др., могут быть лишены свободы на срок до трех лет. Всего же власти предусмотрели несколько видов уголовного наказания, в зависимости от тяжести преступления. Так, помимо временного «переезда» в места не столь отдаленные, владельцам криптовалют грозят штрафы до 2 млн руб. и принудительные работы на срок до пяти лет.

Уголовное наказание будет грозить владельцам криптовалют в случае, если они не будут отчитываться перед налоговыми органами об операциях с виртуальными деньгами. К примеру, реальный срок будет присужден тому, кто дважды за три года не сообщил об операциях с криптой на сумму от 45 млн руб. Также тюрьма станет следствием предоставления ложных сведений.

Поправки, предложенные Минфином, имеют отношение к закону о регулировании криптовалют, в котором виртуальные деньги называют «цифровыми финансовыми активами» (ЦФА). Документ был принят Госдумой в третьем чтении 22 июля 2020 г. и одобрен Советом Федерации 24 июля 2020 г. Президент России подписал его 31 июля 2020 г. Закон «О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» (259-ФЗ) вступит в силу 1 января 2021 г.

Источник

Запрет на криптовалюту для российских госслужащих

Люди, работающие в российских государственных учреждениях, должны удалить свои цифровые активы не позднее 1 апреля.

Министерство труда запретило людям, работающим в государственных учреждениях в федеральных и местных органах власти, хранить криптовалюты. Этих людей попросили продать свои активы. Это решение было опубликовано на веб-сайте министерства еще 16 декабря 2020 года, вступило оно в силу вместе с законом о криптовалютах 1 января 2021 года.

По данным Министерства это решение длжно предотвратить взяточничество.

В указ включены физические лица в федеральных и местных органах власти, члены совета директоров Центрального банка России, сотрудники государственных учреждений, их супруги и дети до определенного возраста.

Криптовалюту, выпущенную за пределами страны, также нельзя будет купить.

Письмо ведомства основано на законе, который вступил в силу в январе. Примечательно также, что закон был введен в действие в дополнение к законам, запрещающим российским государственным чиновникам открывать счета в иностранных банках, а также покупать активы в зарубежных странах. Теперь ко всем этим законам добавлены цифровые активы.

Срок 1 апреля 2021 года

Чиновники должны продать все цифровые активы до 1 апреля 2021 года.Однако, неизвестно, у скольких российских госслужащих есть криптовалюта или цифровые активы. Поскольку декларация об активах в 2020 году не включает цифровые активы, возникает вопрос о том, насколько закон может быть реализован на данный момент.

Источник

Что нельзя госслужащим на бирже?

Я госслужащий. Есть вопросы:

Могу ли я открыть индивидуальный инвестиционный счет?
Если я буду приобретать и продавать только государственные облигации и облигации российских компаний с госучастием, будет ли эта деятельность считаться предпринимательством?
Как и где в справке о доходах отражается наличие ИИС?

Госслужащие абсолютно точно могут открывать ИИС, но для них все-таки есть ряд ограничений. Зарубежные финансовые инструменты для ряда госслужащих под запретом, да и с российскими есть сложности.

Давайте разбираться по порядку.

Что точно запрещено

О том, во что можно и нельзя инвестировать госслужащим, мы уже подробно разбирали в отдельном ответе. Напомню кратко.

Запрещены вложения в российские финансовые инструменты, если это может привести к конфликту интересов. Например, если вы сотрудник Министерства транспорта, вам точно нельзя инвестировать в бумаги «Аэрофлота».

Цель такого запрета — чтобы личный интерес госслужащего как владельца ценных бумаг не противоречил его обязанностям как представителя государства. Поэтому госслужащий обязан передать принадлежащие ему ценные бумаги в доверительное управление.

Большинство брокеров эту услугу предоставляет. Плата за ДУ у разных брокеров отличается, чаще всего это 1—2% в год от суммы переданных в управление средств, а также часть (10—20%) от полученного вами инвестиционного дохода.

Запрещены вложения в иностранные финансовые инструменты, если госслужащий занимает должность из определенного списка.

Этот запрет распространяется на государственные должности РФ или ее субъектов, руководителей ЦБ, генеральной прокуратуры, федеральных органов власти, а также на муниципальных глав и депутатов. Кроме того, нельзя использовать зарубежные инвестиции супругам и несовершеннолетним детям этих лиц.

Кроме перечисленного в каждом ведомстве определяется конкретный перечень должностей, которым нельзя инвестировать в иностранные финансовые инструменты. На родственников лиц, занимающих должности из этих ведомственных перечней, запрет на иностранные инвестиции не распространяется.

Перед инвестициями в иностранные активы проверьте свою должность по перечню своего ведомства. Если должность есть в перечне, то зарубежные инвестиции через ИИС или любым другим способом запрещены.

Какие иностранные финансовые инструменты могут быть запрещены

Акции и паи в уставных капиталах зарубежных организаций и имущество иностранных структур без образования юридического лица. То есть условные акции Apple или Facebook.
ETF, которые продаются на Московской бирже, так как продают их ирландская компания Finex и люксембургская компания Fuchs Asset Management.
Ценные бумаги российских компаний, выпущенные их иностранными подразделениями, — например, Gaz Capital S. A. или VTB Capital S. A.
Еврооблигации российских компаний, так как они выпускаются специальными аффилированными компаниями, зарегистрированными за рубежом.

Кроме того, запрещено передавать средства в доверительное управление — например, вступать в ПИФ, если этот ПИФ инвестирует в зарубежные финансовые инструменты.

Также нельзя открывать и использовать счета в заграничных банках, заключать кредитные договоры или договоры займа с нерезидентами. Но эти варианты через ИИС и так недоступны.

ИИС — это не предпринимательство

Закон запрещает госслужащим заниматься предпринимательской деятельностью. Но владение ценными бумагами — в том числе указанными вами ОФЗ и облигациями компаний с госучастием — не считается предпринимательской деятельностью.

Также у госслужащих сохраняется право на получение инвестиционных налоговых вычетов по ИИС. Не всегда в конкретном ведомстве отдел кадров или бухгалтерия с этим согласны, но никаких законных причин препятствовать получению таких вычетов нет.

Кроме того, часто возникает путаница с суммой доходов, полученных от ценных бумаг. В справках, выдаваемых брокером, указывается не чистый доход (прибыль), а общие доходы и расходы. По сути, в справке указан оборот, который, конечно, выше чистого дохода. Поэтому госслужащим после заполнения деклараций часто приходится доказывать, что они не пытаются скрыть свои реальные доходы.

Информация об ИИС в декларации о доходах госслужащих

Большая часть госслужащих обязана ежегодно предоставлять сведения о своих доходах, об имуществе и обязательствах имущественного характера. Также предоставляют те же сведения о своих супругах и всех несовершеннолетних детях.

Оформлять такие декларации нужно с помощью специальной программы «Справки БК» на сайте госслужбы.

Информацию о ценных бумагах, приобретенных через ИИС, необходимо указывать в разделе 5 — «Сведения о ценных бумагах». Нужно вносить данные об эмитенте ценных бумаг, их количество и стоимость.

Если в отчетном периоде госслужащий получал доход от ценных бумаг, приобретенных через ИИС, — например, дивиденды, — то информацию об этих доходах необходимо указывать в разделе 1 декларации. Он называется «Сведения о доходах», вам нужен пункт «Доход от ценных бумаг и долей участия в коммерческих организациях».

Что в итоге

ИИС вам оформить можно. Совершать операции с российскими ценными бумагами тоже можно. Но если становится возможным конфликт интересов, то нужно передавать ценные бумаги в доверительное управление.

Если ваша должность включена в специальный перечень вашего ведомства, то иностранные инвестиции с ИИС будут запрещены. Проверьте перечень ведомства, где вы работаете, мы его за вас посмотреть не можем.

Вашей супруге также может быть запрещено использовать ИИС для приобретения иностранных ценных бумаг. Если ваш брокер откроет ИИС для несовершеннолетних детей, то и там иностранные инструменты будут запрещены.

Право на инвестиционный налоговый вычет по ИИС у вас есть в полном объеме.

Информацию о ценных бумагах на ИИС и о доходах, полученных с его помощью, необходимо каждый год предоставлять в рамках общей декларации о доходах.

Если у вас есть вопрос о личных финансах, правах и законах, здоровье или образовании, пишите. На самые интересные вопросы ответят эксперты журнала.

Источник