Может ли индивидуальный предприниматель инвестировать

ИИС для ИП, нужен ли он частному предпринимателю?

Открыть ИИС для ИП можно точно так же, как и для физического лица. Вы выбираете подходящего брокера, подписываете договор и вносите любую сумму до 1 млн. рублей за 1 календарный год. Затем инвестируете в наиболее надежные акции, облигации и другие активы, благодаря которым зарабатываете 8-10% годовых и выше. А если продержите счет в течение 3 лет и более, получаете прибыль в полном объеме за счет освобождения от НДФЛ.

Может ли ИП открыть ИИС

Да, конечно, может. Причем ИП открывает индивидуальный инвестиционный счет как обычное физическое лицо. Т.е. не существует «специального» ИИС для предпринимателей – правила инвестирования и порядок работы с депозитом те же самые:

1. Открыть счет вы можете у любого брокера, имеющего соответствующую лицензию.
2. Внести на счет можно не более 1 млн. рублей за календарный год. Пополнять депозит иностранной валютой нельзя.
3. Вместе с тем вы можете приобретать валюту на ИИС, равно как зарубежные акции, облигации и другие ценные бумаги.
4. Выводить средства можно также только в рублях.
5. Каждый человек может открыть только один ИИС.
6. И самый приятный бонус – открывая ИИС, вы вправе получить налоговый вычет.

Налоговый вычет по ИИС для ИП

Налоговый вычет представляет собой гарантированную компенсацию части суммы, которую можно получить при условии, что ИИС просуществовал 3 года и более. Существует 2 типа вычета, причем вы сами выбираете тот, который подойдет вам больше всего:

1. Тип А – вычет на ежегодные взносы в размере 13% (максимум 52000 рублей в год). Предоставляется за счет компенсации ранее удержанного налога НДФЛ.
2. Тип В – освобождение от НДФЛ на полученный доход. Т.е. сколько бы вы ни заработали, получите всю эту сумму, без уплаты налога.

Понятно, что большинство предпринимателей уплачивают не НДФЛ, а другие налоги – например, работают по упрощенной системе. Соответственно им выгодно использовать вычет по типу В. Хотя если какие-то ваши доходы облагаются НДФЛ, выгодно получать вычет А.

Например, вы открыли брокерский счет. Принцип работы там практически такой же, как и на ИИС. Однако вся прибыль с брокерского счета облагается НДФЛ. Если вы получаете там довольно большие суммы, откройте ИИС, внесите деньги и туда, инвестируйте в надежные инструменты (например ОФЗ) и продолжайте работать одновременно на двух счетах. А когда будете выводить прибыль с брокерского счета и с вас удержат НДФЛ, запросите вычет по типу А и компенсируйте эту сумму.

Выбрать можно только один вычет, причем в дальнейшем решение изменить уже нельзя. Однако вы можете просто закрыть счет и открыть новый, выбрав другой тип вычета.

ИИС для ИП по упрощенке

Как уже говорилось, многие предприниматели работают по упрощенной системе налогообложения, т.е. не уплачивают НДФЛ. Поэтому для ИП на УСН выгоднее получить вычет с ИИС по типу В. Как это работает?

1. Вы открываете счет, например, в декабре 2019 г.
2. Пополняете его на 200 тыс. и выбираете тип вычета В.
3. Вкладываете в надежные активы с практически гарантированной доходностью – ОФЗ и акции надежных российских компаний.
4. Зарабатываете не менее 8% годовых.
5. Спустя 3 года, в декабре 2022, получаете чистую прибыль в размере 50 тыс.
6. Выводите ее на счет или обычную банковскую карту в полном объеме. Благодаря налоговому вычету с ИИС для ИП налог оплачивать не нужно.

Конечно, какую-то часть с вас удержит брокер в виде комиссии. Это плата за совершение операций, вывод денег и другие транзакции. В целом проценты небольшие – суммарно не более 2%.

ИИС для ИП: как это работает

Итак, с налоговым вычетом все понятно: если вы не уплачиваете НДФЛ, тогда просто освобождаетесь от налога на доход, полученный от инвестирования. Но как получить этот самый доход? Тем более, что ИИС – это не банковский вклад, на который можно просто положить деньги под 5-6% годовых и забыть на год.

Большинство россиян так и рассуждают: зачем рисковать, если можно ничего не делая зарабатывать небольшой процент на вкладе. Конечно, этот вариант в какой-то степени тоже работает. Но не забудьте отнять инфляцию, которая только по официальным данным составляет 4%. И тогда от вашего дохода по вкладу останется максимум 2%.

Упрямая статистика показывает, что за последние годы количество открытых ИИС резко увеличилось. Судите сами:

1. 2015 – 89 тыс.
2. 2016 – 195 тыс.
3. 2017 – 302 тыс.
4. 2018 – 502 тыс.

Настоящая инвестиционная «лихорадка». Объяснить это очень просто. ИИС для ИП и вообще для любого инвестора дает возможность зарабатывать действительно ощутимые проценты – минимум 8-10% годовых, часто 15-20% и даже выше.

Как это работает? Доход можно получать из разных источников:

• за счет купли/продажи акций, облигаций и ценных бумаг: растет бизнес компании – растут и ваши доходы;
• дивиденды и купонный доход (выплаты акционерам и держателям облигаций);
• благодаря передаче средств в доверительное управление: в этом случае управляющая компания получает ваши деньги, зарабатывает сама и отдает вам прибыль, удерживая 5-6% за услуги.

Т.е. вы можете быть активным или пассивным инвестором. В первом случае зарабатываете сами, во втором – передаете деньги в управление профессионалам. Можно выбрать и третий вариант – получать прибыль сразу из двух источников.

Куда лучше инвестировать, чтобы зарабатывать 10% годовых

Начну с простого примера в стиле «если бы». Если бы вы купили акции Газпрома в январе 2018 г. (курс 150 руб.) и продали в январе 2019 г. (курс 160 руб.), заработали бы 6,7% годовых. А если бы подождали до декабря того же 2019 г. (курс 250 руб.), заработали бы 67% годовых. Пример показательный.

Но можно ли заранее предугадать такую доходность? На 100% конечно нет, потому что все инвесторы живут в мире вероятностей, но не гарантий. С другой стороны, если вы знаете, что вероятность роста курса тех же акций 90%, станете ли вы вкладывать деньги в надежде заработать 10% годовых и выше?

А какие инструменты позволяют получать практически гарантированный доход? В первую очередь это облигации федерального займа и акции наиболее крупных российских компаний:

• тот же Газпром;
• Сбербанк;
• ВТБ;
• АЛРОСА;
• Норникель;
• Роснефть;
• Магнит;
• МТС и многие другие.

Статистика показывает, что в основном российские инвесторы, держатели ИИС, вкладывают средства в:

• акции (50%) – как в отечественные, так и иностранные корпорации;
• ОФЗ (27%);
• корпоративные облигации (19%);
• прочие активы (4%).

Вот вам готовая стратегия инвестирования – вложите половину средств в ОФЗ и половину – в акции голубых фишек. Анализ эффективности за последние 20 лет показывает, что такой подход позволяет получать в среднем 20% годовых, причем максимальная просадка достигала -40%, но период падения никогда не длился более 2,5 лет.

Начинающим лучше выбирать консервативные стратегии, которые работают по принципу «синица в руках лучше, чем журавль в облаках». Вложите деньги в самые надежные активы и обязательно распределите сумму хотя бы между 20 разными инструментами (ВТБ, Сбербанк, Лукойл, Магнит, ОФЗ и другие).

Издержки и нюансы

А теперь поговорим о том, о чем может умолчать брокер, заинтересованный в постоянном притоке клиентов. Да, ИИС – это действительно выгодный инструмент для инвестирования, который при правильном подходе показывает доходность минимум в 2 раза выше, чем даже по наиболее выгодным банковским депозитам.

Но есть и свои недостатки:

1. Вычет А подойдет далеко не всем ИП. Вместе с тем вы можете воспользоваться вычетом В, который, кстати, окажется гораздо выгоднее, если вы получите большой доход от инвестирования.
2. ИИС нужно открывать минимум на 3 года – иначе никакого вычета не будет. А если ранее вы получили деньги от налоговой, их придется вернуть вместе с пеней.
3. Вывести средства досрочно нельзя – хотя вы можете в любой момент закрыть счет, но, если это произойдет до истечения 3 лет, опять же лишаетесь вычета.
4. Конечно, вам придется уплатить комиссию брокеру – но как я уже говорил, она чисто символическая.
5. Наконец, доходность по индивидуальному счету не гарантируется. Однако если вы будете применять описанную стратегию, то в 99% случаев получите 8-10% годовых и, возможно, больше.

Иногда среди недостатков упоминают и такой нюанс, что деньги на инвестиционном счете не застрахованы. Однако даже если брокер закроется, вы сможете перевести деньги на счет другой компании. Ведь брокеру не принадлежат ваши деньги, он только предоставляет доступ на биржу, т.е. выступает в качестве посредника.

Таким образом, если банковские вклады выступают только как средство сбережения денег, то ИИС – это инструмент для приумножения. Предлагаю вам всерьез задуматься о том, какая ситуация будет через 3-5 лет. В любом случае дополнительный доход не помешает.

Источник

Могут ли ИП или самозанятые открыть брокерский счет на Московской бирже?

Самозанятые и индивидуальные предприниматели, совершая сделки на бирже, платят такой же налог на прибыль, что и остальные физические лица — 13%.

Самозанятые работают на себя и платят налог с прибыли 4% или 6%. Но согласно статье 6 закона 422-ФЗ, прибыль от продажи ценных бумаг, паев, производных финансовых инструментов не признается объектом налогообложения. Индивидуальных предпринимателей брокеры регистрируют как физических лиц. Пользоваться упрощенной системой налогообложения (УСН) не получится.

Даже если ИП мог бы открыть брокерский счет и платить 6%, он все равно бы не сэкономил. Например, инвестор купил акцию за 1000 рублей, а продал за 1500. Физлицо заплатит НДФЛ 13% с чистой прибыли в 500 рублей, ИП 6% со всего дохода в 1500 рублей. Первый заплатил бы 65 рублей, а второй 90.

Отдельно остановимся на индивидуальном инвестиционном счете (ИИС), который могут открыть ИП и самозанятые. Как известно, есть два типа налоговых льгот в рамках ИИС:

• тип А позволяет получать возврат ранее уплаченных 13% НДФЛ, но не более 52 000 рублей в год;
• тип Б позволяет не платить налог на прибыль от инвестиций (13%) с 1 млн рублей в год.

Самозанятые и ИП на УСН не платят НДФЛ 13% (Статья 346.11 НК РФ). Им не с чего получать вычет, поэтому ИИС типа А открыть нельзя. Но доступен ИИС типа Б. Налоговые льготы на бирже для физлиц

Кроме ИИС, физлицам, включая ИП и самозанятых, доступны другие легальные способы не платить НДФЛ:

• держать акции три года и больше;
• инвестировать в акции высокотехнологичных компаний минимум на год;
• засчитать в виде налогов ранее полученный убыток.

Автор – PFL Advisors. Статья носит информационный характер и не призывает к каким-либо действиям. Московская биржа не несет ответственности за предоставленные в статье рекомендации. Инвестирование на бирже сопряжено с риском. Руководствуясь информацией в этой статье, вы действуете на свой страх и риск.

Источник

Стоит ли ИП открывать ИИС

Процедура открытия ИИС для ИП и физического лица одинакова. Она начинается с выбора брокера, заключения договора и внесения суммы до 1 млн рублей в год. Деньги со счета вкладываются в акции и другие активы финансового рынка. Инвестор может заработать от 10 % в год. Продержав средства на счете 3 года без выведения, владелец получает всю прибыль благодаря освобождению от НДФЛ. Как и зачем открывать ИИС предпринимателю — читайте в статье.

Для чего нужен ИИС

Индивидуальным инвестиционным счетом (ИИС) называют способ инвестиций, появившийся в России в 2015 году. Представляет собой подобие брокерского счета, но с некоторыми льготами и ограничениями.

На заметку: открывая ИИС, предприниматель получает право на налоговые вычеты. Даже если в перспективе отменят вычеты типа «А» (на взносы), привилегия останется за владельцем счета до полного закрытия инвестиционного счета.

ИИС можно использовать в качестве копилки, деньги в которой будут приносить пользу в будущем. По необходимости ИИС разрешается досрочно закрыть, но тогда положенные выплаты придется вернуть государству. В остальном счет позволяет экономить на налогах, с каждым годом получая вычеты или освобождение от налогов.

Может ли ИП открыть индивидуальный инвестиционный счет

Индивидуальный предприниматель открывает счет на тех же условиях, что физические лица. Специализированного ИИС для бизнеса нет. Правила и работа со счетом:

• счет открывается у любого брокера при наличии лицензии;
• на ИИС разрешается покупать зарубежные акции, ценные бумаги, валюту и облигации с условием, что они котируются на российских биржах;
• вывести деньги можно только в российских рублях;
• на одного владельца открывается только один ИИС.

Налоговый вычет по ИИС для предпринимателя

Налоговым вычетом называют компенсацию, которая положена в случае существования ИИС более 3 лет. Более подробно об ИИС мы писали здесь. Законом предусмотрено 2 варианта вычета, из которых можно выбрать наиболее подходящий:

1. «А». Обеспечивает вычет на ежегодные взносы 13 % (до 52 тыс. руб. в год). Вычет предоставляется в качестве компенсации удержанного ранее НДФЛ.
2. «Б». Предусматривает освобождение от НДФЛ на прибыль. С дохода, полученного от инвестиций, не придется платить 13%.

В большинстве своем ИП выплачивают не НДФЛ, а иные налоги. Поэтому для них выгодным будет вычет «Б».

ИИС для ИП на упрощенке

Предприниматели, работающие по УСН, не уплачивают НДФЛ. Им выгоднее выбрать вычет «Б». Для начала надо открыть счет, затем внести около 200 тыс. руб. и выбрать вычет «Б». Далее можно инвестировать деньги в надежные активы с гарантированной прибылью наподобие ОФЗ и акций крупных компаний РФ. Прибыль за год составит около 8 %, и она будет реинвестироваться. Через год размер прибыли составит 16 000 тыс. руб., а через 3 года — 48 тыс. руб. Деньги выводятся на банковскую карту или счет. По истечении 3 лет инвестор может вернуть свои 200 тыс. руб., доход от ОФЗ 48 тыс. руб, и 52 тыс. руб. налогового вычета. Всего — 300 тыс. рублей. Единственные расходы — комиссия брокеру за услуги и бирже. Примерный размер вознаграждения равен 2 %.

Как работает инвестиционный счет для предпринимателя?

Доход на ИИС идет из разных источников. Одни покупают и продают ценные бумаги, получая прибыль за счет роста бизнеса. Другие получают купонные доходы и дивиденды от купленных акций и облигаций. Третьи — передают деньги в доверительное управление, становясь пассивными инвесторами.

В качестве примера инструментов, дающих почти гарантированный доход: ОФЗ и акции крупных компаний — «Газпром», «ВТБ», «Сбербанк», «Роснефть» и др. По статистике российские держатели ИИС вкладывают деньги по такой схеме: 50 % — в акции, 27 % — в ОФЗ, 19 % — в корпоративные облигации и 4 % — в другие активы.

Начинающим инвесторам желательно придерживаться консервативных стратегий, вкладывая в надежные активы и не забывая про диверсификацию.

Доверительное управление ИИС — что это?

Вместо того, чтобы самостоятельно принимать судьбоносные финансовые решения, можно обратиться к управляющей компании. Суть доверительного управления сводится к тому, что профессионалы обозначат стратегии своей работы и, при согласии инвестора, возьмут под контроль его активы. Все процедуры, связанные с инвестированием, перекладываются на плечи специалистов.

На заметку: даже лучшая управляющая компания не гарантирует доходность. Но если специалисты обладают достаточным опытом, шансы серьезно повышаются.

За свой труд управляющая компания получает оплату, размер которой оговаривается заранее и фиксируется в договоре. Важным шагом для инвестора является выбор управленческой компании. Помогут отзывы в свободном доступе и история операций в УК.

Куда лучше инвестировать ИП?

Выбор направлений инвестирования у индивидуального предпринимателя такой же, как у обычных граждан. Ассортимент финансовых инструментов на бирже включает:

• евробонды;
• корпоративные и государственные облигации, включая ОФЗ;
• акции;
• ПИФы и ETF;
• валюту.

Перечисленные выше продукты покупаются и продаются на интернет-сайтах, в мобильных приложениях, путем звонка брокеру или разговора с представителем управляющей компании в офисе.

Каковы возможные издержки?

ИИС представляет собой выгодное направление инвестиций. По доходности он от 2 раз выше прибыли от банковских депозитов. Помимо преимуществ, есть издержки, которые нужно принять к сведению.

Вычет «А» подходит не каждому ИП. Зато можно пользоваться вычетом «Б». Он даже выгоднее в случае получения большой прибыли от инвестиций.

1. ИИС открывается не меньше чем на 3 года, иначе вычет не положен. В случае предварительного получения денег от налоговой, их придется вернуть.
2. Средства не разрешено выводить раньше срока, но можно по желанию закрыть счет в любое время. Если процесс происходит до того, как пройдет 3 года, вычеты не предоставляются.
3. Предстоит оплачивать комиссию за услуги брокера.
4. Доходность не гарантирована.

Нюансы открытия ИИС для ИП

Один из важных нюансов — отсутствие страховки ИИС. В случае банкротства брокера, у которого был открыт счет, инвестору вернут только активы, лежавшие на счету. С возвратом денежных средств вопрос намного сложнее, придется их истребовать в рамках процедуры банкротства брокера.

Желательно заранее спрогнозировать свою деятельность через 5 лет и более. Дополнительный доход нужен, но если положить на инвестиционный счет деньги и не проводить сделки, налоговая служба может отказать в вычете. Причина — подозрение, что счет открыт исключительно ради вычета.

Открывая ИИС с доверительным управлением, требуется сразу внести деньги. Взаимодействовать с финансовыми инструментами через УК легче, но доходность снизится за счет комиссии, выплачиваемой управленцу.

Одновременно можно открыть только 1 инвестиционный счет. Если просто ради интереса завести ИИС и забыть, а спустя пару лет открыть другой счет, ни один из них не даст вычета.

Каков максимальный размер счета, можно ли держать его пустым?

Пустой счет обычно открывают начинающие инвесторы. Достаточно открыть ИИС в самом начале года и до окончания ничего не делать. В самом конце года пополнить счет и сделать покупку на фондовом рынке. Уже в новом году можно запрашивать налоговый вычет. Это законно.

Минимальные суммы ограничены только условиями у конкретных брокеров. Максимальный размер инвестиций — 1 млн рублей. Ограничение действует только на ежегодное пополнение ИИС, а хранить на нем можно любые суммы.

Плюсы и минусы открытия ИИС для ИП

Преимуществ и недостатков у ИИС много. Именно поэтому не каждый вкладывает средства в такие счета. Основные плюсы:

1. Налоговые льготы. Именно ради этого ИП открывают счет. На выбор государство предлагает 2 вычета — возврат 13 % от внесенных средств и освобождение от налога на прибыль с инвестиций.

Пример. Предприниматель пополняет счет на 100 тыс. руб., покупает ОФЗ с доходом 8 % в год. Спустя год прибыль составляет 8 тыс. руб. (купон по облигациям). Дополнительно дается 13 тыс. в виде налогового вычета. Итого первый год с ИИС принесет 21 % годовых.

1. Знакомство с фондовым рынком. Торговля на бирже доступна не только профессионалам. Можно приобрести долгосрочные активы из разряда «купил и забыл» и получать пассивный доход.
2. Высокая доходность. По сравнению с банковскими депозитами, доходность ИИС выше. Облигации на ИИС принесут от 8 % годовых, депозиты — около 4,5 % в год при жестких условиях для вкладчиков.
3. Пенсионные накопления. ИИС действует от 3 лет. Затем не обязательно закрывать счет. Он может работать и приносит дополнительный доход.

Основные минусы ИИС:

1. Деньги замораживаются на 3 года. Снимать их нельзя, если не хочется потерять 13 % вычета.
2. Небольшая выгода при малых либо неофициальных доходах. Чтобы получить положенный вычет 13 % от государства, нужно иметь официальный доход и уплатить стандартные налоги. Сколько уплачено, столько и вернется. Когда доходы небольшие или равны нулю, придется выбрать второй варианты вычета, а он выгоден только тем, кто успешно инвестирует и получает от этого прибыль.
3. Фондовый рынок — всегда риск. От потерь никто не застрахован. Если покупать активы с высоким риском, потерять можно все деньги.

Что лучше для предпринимателя — вклад или инвестиционный счет?

Банковским депозитом является сумма денег, доверенная на хранение банку с условием получения дохода в виде процентов от суммы. Вклады бывают срочные и до востребования. Открываются просто, даже онлайн. Основное преимущество — наличие страховки (покрытие на 1,4 млн руб.). Именно такую сумму можно уверенно размещать в банках. Недостатком депозита считают сравнительно невысокую прибыльность.

ИИС — счет, открытый у брокера или управляющего. Максимальный размер первоначального взноса 400 тыс. руб. За год можно пополнить баланс до 1 млн руб. Основное преимущество — наличие вычета налогов или освобождение от налогообложения. Недостаток — отсутствие страховки.

Особенностей для ИП у обоих этих инструментов нет.

Законодательная база регламентирования ИИС

Начиная с 1 января 2015 г., россияне могут открывать ИИС. Механизм регулирования зафиксирован 10.2-1 ФЗ от 22.04.1996 №39-ФЗ (понятие, порядок открытия и обслуживания). Закон регламентирует взаимодействие с ИИС:

• доступен лишь для физических лиц (налоговых резидентов в РФ);
• открытием и обслуживанием занимаются брокерские и управляющие компании с лицензией;
• на 1 физическое лицо — только 1 ИИС;
• срок действия- 3 года;
• инвестиции- только в рублях.

ИП может открыть ИИС, предпочтительнее с типом вычета «Б», ведь он со своего дохода не платит НДФЛ. За счет ИИС у предпринимателя будет дополнительный доход, размер которого зависит от суммы вложения и выбранной стратегии.

Подпишитесь на нашу рассылку, и каждое утро в вашем почтовом ящике будет актуальная информация по всем рынкам.

Источник