Модернизация продукции бизнес план

Разработка бизнес-планов и ТЭО

Узнайте сроки и стоимость разработки бизнес-плана вашего инвестиционного проекта

Бизнес-план модернизации производства — это документ, определяющий основные аспекты будущего производственного предприятия или (проекта) с точки зрения менджера, ответственного за реализацию будущего проекта:

Бизнес-план модернизации производства, как правило, описывает следующие аспекты предприятия:

• внешнее окружение производственного предприятия;
• внутреннюю среду производственного предприятия;
• материальные, трудовые, финансовые и прочие виды ресурсов, необходимых для реализации проекта модернизации производства;
• организационный план реализации проекта по созданию модернизации производства;
• прогноз финансовых показателей проекта модернизации производства;
• риски проекта модернизации производства и способы минимизации их негативных последствий;
• экономическую эффективность проекта.

Назначение Бизнес-плана модернизации производства

Бизнес-план модернизации производства необходим для реализации следующих задач:

• планирования производственной и коммерческой деятельности на перспективу;
• координация деятельности работников компании;
• оценка финансовых показателей и рисков будущим инвесторам и кредиторам;

Цель разработки бизнес-плана модернизации производства

Прежде, чем приступать к созданию бизнес-плана модернизации производства, желательно четко представлять цель. В зависимости от цели разработки труда, его содержание может быть разным. Как правило, целями создания бизнес-плана модернизации производства являются:

• Анализ целесообразности инициирования нового производства или его дальнейшего развития.
• Определение направления развития бизнеса
• Получение финансирования
• Поиск инвестора, партнера.

Пользователи Бизнес-плана модернизации производства

Пользователями бизнес-плана модернизации производства являются:

• Предприниматель
  Использует бизнес-план предприятия для проверки разумности, реалистичности, практической реализуемости и экономической эффективности своих идей.
• Руководство компании
  Использует бизнес-план модернизации производства для планирования и координации деятельности в долгосрочной перспективе.
• Работники предприятия
  Могут использовать бизнес-план модернизации производства для понимания долгосрочных перспектив Компании, своих задач и перспектив карьерного роста.
• Инвесторы
  Используют бизнес-план модернизации производства для оценки эффективности и рисков проекта и принятия решения об участии в нем.
• Кредиторы
  Могут использовать Бизнес-план для принятия решения о предоставлении денежный средств.

Содержание бизнес-плана модернизации производства

1. Резюме проекта
2. Описание фирмы
   видение будущего компании, миссия предприятия, философия и ценности компании, ключевые бизнес-процессы и подсистемы управления, юридическая форма компании, организационная структура управления, кадры, стратегические партнеры, основные показатели деятельности.
3. Основные участники
   основные бизнес-процессы и управленцы, резюме управленцев и опыт их работы, вакансии и план поиска работников
4. Описаниие продукции
   назначение продуктов, свойства продуктов, технические характеристики, области применения, сравнение с товарами-аналогами.
5. Исследование рынка модернизации производства
   описание отрасли, спрос, предложение, уровень цен, факторы, влияющие на ценообразование, конкуренты.
6. План маркетинга модернизации производства
   ассортимент продукции, потребители, свойства товара, обуславливающие его ценность для потребителей, цены и ценообразование, политика продвижения продукта, конкуренты, мероприятия по продвижению товаров, бюджет маркетиновых мероприятий.
7. Производственный план
   технология производства, производственные мощности.
8. Ресурсы
   необходимое оборудование, поставщики оборудования, сырье, материалы и энергоресурсы, используемые в производстве, поставщики сырья и материалов, цены на сырье и материалы, нормы расхода сырья и материалов, потребность в кадрах.
9. Организационный план мероприятий
   мероприятия, сроки проведения мероприятий, ответственные за проведение мероприятий, бюджеты мероприятий.
10. Риски проекта модернизации производства
    коммерческие риски проекта, расчет ставки дисконтирования.
11. Инвестиционный план проекта модернизации производства
    план мероприятия, бюджеты закупок оборудования, бюджеты СМР и ПНР.
12. Финансовый план проекта модернизации производства
    Предпосылки, принятые в расчетах, план продаж, план закупок, план общехозяйственных расходов, точка безубыточности, Прогноз прибылей и убытков, План движения денежных средств, Прогнозный баланс, План движения заемных средств.
13. Показатели эффективности инвестиционного проекта
    период окупаемости (PB), дисконтированный период окупаемости (DPB), чистая приведенная стоимость проекта (NPV), внутренняя норма рентабельности (IRR), анализ чувствительности показателей эффективности инвестиционного проекта.
14. Финансирование проекта
15. Стратегия выхода инвестора
16. Заключение
17. Приложения

Стоимость и сроки разработки бизнес-плана модернизации производства

Стоимость и сроки разработки бизнес-плана модернизации производства зависят от множества факторов. Для примерной оценки стоимости разработки бизнес-плана модернизации производства воспользуйтесь этой формой (ценовой калькулятор).

Источник

Бизнес план инвестиционного проекта модернизации

Чтобы оптимизировать процесс модернизации производства и при этом повысить точность планирования инвестиций, следует составить график работ, рассчитать сроки окупаемости проекта и подготовить план финансирования.

Анастасия Мартьянова, финансовый директор ООО «Донской Кондитер»

Одним из видов инвестиций являются вложения в модернизацию производства. Задача финансового директора — оценить предполагаемую стоимость инвестиционного проекта, определить период окупаемости затрат и обеспечить необходимыми средствами.

Решение о модернизации производства

Замена оборудования может осуществляться как на отдельных этапах производственного процесса, так и охватывать все его стадии. Перед принятием решения о проведении полной или поэтапной модернизации производства необходимо тщательно проанализировать производительность каждого участка для выявления резервных мощностей и узких мест.

Если отдельные участки производственных работ имеют несопоставимую производительность, то имеет смысл проводить поэтапную модернизацию, чтобы довести мощности низкопроизводительных участков до более высокого уровня. Данный подход может привести к тому, что, с одной стороны, предприятие будет находиться в состоянии постоянной модернизации, но с другой — он требует меньше единовременных вложений и позволяет осваивать их постепенно, по мере получения положительных результатов.

Этапы инвестиционного проекта по модернизации производства

Для успешной реализации инвестиционного проекта важно разработать точный график мероприятий, которые, по сути, есть этапы проекта модернизации (см. табл. 1). При изменении сроков реализации этапов более чем на две недели все финансовые планы следует пересматривать. Календарные периоды, приведенные в таблице, условные и для разных проектов будут различаться. Но существует ряд моментов, на которые нужно обратить внимание независимо от отраслевой специфики:

• в начале года может быть проблематично получить кредит, даже если предприятие имеет хорошую кредитную историю, поскольку банк требует предоставить годовую отчетность. В этом случае необходимо максимально сократить сроки подготовки бухгалтерской отчетности и при этом не допустить ухудшения ее качества;
• технические службы, как правило, склонны недооценивать или сокращать продолжительность периода монтажа и опытной эксплуатации обновленного оборудования;
• при расчете сроков поставки оборудования необходимо учесть срок транспортировки, прохождения таможенных процедур (если оборудование импортное) и другие специфические факторы, в частности особенности национальных календарей (рождественские каникулы, праздники, сезон отпусков и т. п.).

Таблица 1. Модернизация производства. Календарный план-график

Технические нюансы инвестиционного проекта по модернизации производства

Обычно финансиста не посвящают во все технические подробности предстоящих мероприятий и в расчеты нередко закрадываются ошибки. В итоге компания несет убытки или даже оказывается на грани банкротства — если не успевает выйти на проектную мощность к тому моменту, когда надо погашать кредит. Поэтому при планировании инвестиционного проекта необходимо учитывать следующие ограничения:

• разницу производственных мощностей различных участков. При этом расчет окупаемости проекта следует осуществлять исходя из наименьшей мощности;
• инфраструктуру предприятия и доступность ресурсов;
• соответствие планируемых мощностей экологическим стандартам и требованиям контролирующих органов;
• возможность привлечения производственного персонала соответствующей квалификации.

Рассмотрим некоторые из этих ограничений подробнее. При анализе мощностей производственных этапов (см. табл. 2) было выявлено, что до модернизации мощность участка «Дробление» в компании, производящей щебень, отставала от мощности участков «Погрузка» и «Взрывные работы». На основании этих данных руководство предприятия решило приобрести дробильное оборудование. Покупка финансировалась за счет кредитных средств. При расчете окупаемости инвестиционного проекта приняли допущение о возможности увеличить интенсивность работы на участке «Транспортировка от дробления до склада и погрузки», что позволило бы обеспечить возрастающие потребности в перевозке. Однако этого не произошло. В результате вместо запланированной мощности 10 тыс. тонн в сутки было получено только 7 тыс. Чтобы не допустить подобных ситуаций, необходимо составить полный перечень производственного оборудования с указанием мощности (пропускной способности) каждого участка и ее перепадов. Эта работа должна проводиться совместно с техническими службами. Любые предложения об увеличении интенсивности работы оборудования можно рассматривать только при наличии оперативной информации о нагрузке с учетом проведения технического обслуживания и ремонтных работ, а также о допустимой нагрузке на персонал.

• Как проанализировать инвестиционный проект c применением различных методов оценки

При планировании инвестиционного проекта также необходимо учитывать время, которое придется потратить на поиск производственного персонала соответствующей квалификации.

Таблица 2. Анализ поучастковой мощности

Производственные участки	Мощность, тонн/сутки		Дефицит от мощности максимального участка
	До модер- низации	После модер- низации	До модер- низации	После модер- низации
Взрывные работы	10 000	10 000	—	—
Транспортировка от взрыва до дробления	10 000	10 000	—	—
Дробление	5000	10 000	5000	—
Транспортировка от дробления до склада и погрузки	7000	7000	3000	3000
Погрузка	10 000	10 000	—	—

Планирование продаж при модернизации производства

Планирование объемов реализации — важный этап подготовки проекта модернизации производства. На практике наиболее распространены две ситуации:

• до начала модернизации предприятие имеет неудовлетворенный спрос. В этом случае прогнозировать объемы и сроки реализации достаточно просто;
• после проведения модернизации предприятие планирует расширить свое присутствие на уже освоенных рынках или завоевать новые. Поэтому сначала необходимо изучить потребности контрагентов.

При заключении новых контрактов на поставку продукции чрезвычайно важно иметь информацию о точных сроках выхода на проектную мощность. Говорить об этом можно лишь тогда, когда успешно пройден этап опытной эксплуатации оборудования.

Также необходимо рассчитать период выхода на точку равновесия производство/продажи. Для этого воспользуемся данными из описанного выше примера. В первом и втором месяце анализируемого периода предприятие производит 5 тыс. тонн щебня в сутки и имеет достаточный уровень спроса для реализации всего выпущенного объема. В третьем месяце предприятие переходит к опытной эксплуатации нового оборудования, которая не была учтена в инвестиционном плане (в план заложена сразу максимальная проектная мощность). По факту дисбаланс оказался незначительным, поскольку коммерческая служба не смогла прирастить объемы реализации в два раза. Однако в дальнейшем он нарастает в силу того, что предприятие не имеет достаточной мощности участка «Транспортировка» и происходит затоваривание. Дальнейшие усилия коммерческой службы по наращиванию продаж нецелесообразны. При этом требуются значительные усилия финансовой службы по соблюдению графика платежей.

• Как подать новый инвестиционный проект, чтобы заинтересовать инвестора

Планирование затрат на модернизацию производства

При планировании затрат на модернизацию следует учесть как явные, так и скрытые издержки. К явным, как правило, относятся следующие:

• стоимость оборудования (включая доставку, таможенное оформление и монтаж);
• на демонтаж старого оборудования;
• на подготовку и обслуживание производственных помещений;
• на переобучение персонала, который будет работать на новом оборудовании.

В качестве скрытых затрат можно рассматривать следующие:

• затраты на модернизацию инфраструктуры, непосредственно связанной с новым оборудованием (электричество, системы газоснабжения, вентиляция и т. п.);
• затраты на повышение квалификации вспомогательного персонала, на переаттестацию или сокращение низкоквалифицированного (обслуживающего) персонала;
• затраты по найму новых сотрудников;
• коммерческие расходы, связанные с необходимостью увеличения объемов продаж;
• затраты на получение проектной и разрешительной документации, связанной с новым оборудованием и новым объемом производства;
• затраты по освоению новых видов сырья (если новое оборудование предполагает изменения в технологии);
• затраты на производство опытных и экспериментальных образцов;
• затраты, связанные с производственными простоями (если нет возможности монтировать новое оборудование, не прекращая работу на старом).

План финансирования инвестиционного проекта

При прогнозировании потребностей в финансовых ресурсах учитываются как доходы, возникшие в результате реализации проекта, так и полученные по текущей деятельности предприятия. Планируя денежные потоки, следует учесть, что банки редко одобряют заявки по проектам, финансируемым исключительно за счет заемных ресурсов. Соответственно, необходимо удостовериться, что у компании достаточно собственных средств для финансирования следующих расходов:

• первые (авансовые) платежи поставщику оборудования;
• затраты на подготовку производственных площадей, персонала и разрешительной документации;
• обслуживание долга (погашения процентов) до того момента, когда проект начнет приносить прибыль. На практике банк может предоставить компании отсрочку в погашении тела кредита. Однако выплата процентов, как правило, начинается в месяце, следующем за тем, в котором получены заемные средства.

Для контроля финансовых ресурсов не обойтись без прогноза движения денежных средств по текущей и проектной деятельности. Приведенные в таблице 3 данные показывают, что предприятие на шестом месяце завершает проект модернизации и с седьмого месяца работает в условиях новой мощности. Однако требуется еще три месяца, чтобы выйти на проектный уровень денежного притока (70 000 тыс. рублей в месяц). Это связано как со сроками освоения коммерческой службой нового объема реализации, так и с предоставляемыми покупателям отсрочками платежей. Таким образом, предприятие сможет начать погашение кредита не ранее восьмого месяца проекта. Поэтому, если есть какие-либо сомнения в возможности достичь проектного уровня продаж в установленные сроки или в соблюдении сроков выхода на проектную мощность (отсрочка поставки, длительная опытная эксплуатация), то целесообразно руководствоваться пессимистическим сценарием.

Таблица 3. План финансирования инвестиционного проекта, тыс. руб. (извлечение)

Статья движения денежных средств	Период
	1	4	5	6	7	8	12
Остаток денежных средств	2000	18 400	27 200	9000	13 700	20 400	8950
Операционная деятельность
Приток	45 000	45 000	45 000	45 000	50 000	55 000	70 000
Отток	36 000	36 000	36 000	36 000	40 000	44 000	56 000
Профицит/дефицит от текущей деятельности	9000	9000	9000	9000	10 000	11 000	14 000
Финансовая деятельность
Приток	20 000	270 000	30 000	—	—	—	—
Привлечение кредита	20 000	270 000	30 000	—	—	—	—
Отток	200	200	—	3300	3300	15 800	15 300
Погашение кредита	—	—	—	—	—	12 500	12 500
Оплата процентов	200	200	3000	3300	3300	3300	2800
Профицит/дефицит от финансовой деятельности	19 800	269 800	27 000	–3300	–3300	–15 800	–15 300
Инвестиционная деятельность
Отток	30 000	270 000	54 200	1000	—	—	—
Оборудование	30 000	270 000	—	—	—	—	—
Таможенный НДС	—	—	—	—	—	—	—
Доставка	—	—	54 000	—	—	—	—
Монтаж	—	—	200	1000	—	—	—
Профицит/дефицит от инвестиционной деятельности	–30 000	–270 000	–54 200	–1000	—	—

Полезная статья? Добавьте страницу в закладки, сохраните, распечатайте или переадресуйте.

Цели: исключить финансовые потери, оптимизировать процесс модернизации производственных мощностей, повысить точность планирования инвестиций.

Как действовать: изучить основные характеристики каждого производственного участка, составить график работ, рассчитать сроки окупаемости проекта, составить план финансирования.

Одним из видов инвестиций являются вложения в модернизацию производства. Задача финансового директора — оценить предполагаемую стоимость инвестиционного проекта, определить период окупаемости затрат и обеспечить необходимыми средствами. Автору за время своей работы доводилось принимать непосредственное участие в подобных проектах на различных предприятиях: в добывающей промышленности, машиностроении, производстве продуктов питания.

Замена оборудования может осуществляться как на отдельных этапах производственного процесса, так и охватывать все его стадии. Перед принятием решения о проведении полной или поэтапной модернизации необходимо тщательно проанализировать производительность каждого участка для выявления резервных мощностей и узких мест. Если отдельные участки производственных работ имеют несопоставимую производительность, то имеет смысл проводить поэтапную модернизацию, чтобы довести мощности низкопроизводительных участков до более высокого уровня. Данный подход может привести к тому, что, с одной стороны, предприятие будет находиться в состоянии постоянной модернизации, но с другой — он требует меньше единовременных вложений и позволяет осваивать их постепенно, по мере получения положительных результатов.

Для успешной реализации инвестиционного плана важно разработать точный график мероприятий, которые, по сути, есть этапы проекта модернизации (см. табл. 1). При изменении сроков реализации этапов более чем на две недели все финансовые планы следует пересматривать. Календарные периоды, приведенные в таблице, условные и для разных проектов будут различаться. Но существует ряд моментов, на которые нужно обратить внимание независимо от отраслевой специфики:

• в начале года может быть проблематично получить кредит, даже если предприятие имеет хорошую кредитную историю, поскольку банк требует предоставить годовую отчетность. В этом случае необходимо максимально сократить сроки подготовки бухгалтерской отчетности и при этом не допустить ухудшения ее качества;
• технические службы, как правило, склонны недооценивать или сокращать продолжительность периода монтажа и опытной эксплуатации обновленного оборудования;
• при расчете сроков поставки оборудования необходимо учесть срок транспортировки, прохождения таможенных процедур (если оборудование импортное) и другие специфические факторы, в частности особенности национальных календарей (рождественские каникулы, праздники, сезон отпусков и т. п.).

Таблица 1. Календарный план-график

Технические нюансы

Обычно финансиста не посвящают во все технические подробности предстоящих мероприятий и в расчеты нередко закрадываются ошибки. В итоге компания несет убытки или даже оказывается на грани банкротства — если не успевает выйти на проектную мощность к тому моменту, когда надо погашать кредит. Поэтому при планировании инвестиционного проекта необходимо учитывать следующие ограничения:

• разницу производственных мощностей различных участков. При этом расчет окупаемости проекта следует осуществлять исходя из наименьшей мощности;
• инфраструктуру предприятия и доступность ресурсов;
• соответствие планируемых мощностей экологическим стандартам и требованиям контролирующих органов;
• возможность привлечения производственного персонала соответствующей квалификации.

Рассмотрим некоторые из этих ограничений подробнее. При анализе мощностей производственных этапов (см. табл. 2) было выявлено, что до модернизации мощность участка «Дробление» в компании, производящей щебень, отставала от мощности участков «Погрузка» и «Взрывные работы». На основании этих данных руководство предприятия решило приобрести дробильное оборудование. Покупка финансировалась за счет кредитных средств. При расчете окупаемости инвестиционного проекта приняли допущение о возможности увеличить интенсивность работы на участке «Транспортировка от дробления до склада и погрузки», что позволило бы обеспечить возрастающие потребности в перевозке. Однако этого не произошло. В результате вместо запланированной мощности 10 тыс. тонн в сутки было получено только 7 тыс.

Чтобы не допустить подобных ситуаций, необходимо составить полный перечень производственного оборудования с указанием мощности (пропускной способности) каждого участка и ее перепадов. Эта работа должна проводиться совместно с техническими службами. Любые предложения об увеличении интенсивности работы оборудования можно рассматривать только при наличии оперативной информации о нагрузке с учетом проведения технического обслуживания и ремонтных работ, а также о допустимой нагрузке на персонал.

При планировании инвестиционного проекта также необходимо учитывать время, которое придется потратить на поиск производственного персонала соответствующей квалификации.

Планирование продаж

Планирование объемов реализации — важный этап подготовки проекта модернизации производства. На практике наиболее распространены две ситуации:

• до начала модернизации предприятие имеет неудовлетворенный спрос. В этом случае прогнозировать объемы и сроки реализации достаточно просто;
• после проведения модернизации предприятие планирует расширить свое присутствие на уже освоенных рынках или завоевать новые. Поэтому сначала необходимо изучить потребности контрагентов.

При заключении новых контрактов на поставку продукции чрезвычайно важно иметь информацию о точных сроках выхода на проектную мощность. Говорить об этом можно лишь тогда, когда успешно пройден этап опытной эксплуатации оборудования.

Также необходимо рассчитать период выхода на точку равновесия производство/продажи. Для этого воспользуемся данными из описанного выше примера. В первом и втором месяце анализируемого периода предприятие производит 5 тыс. тонн щебня в сутки и имеет достаточный уровень спроса для реализации всего выпущенного объема.

В третьем месяце предприятие переходит к опытной эксплуатации нового оборудования, которая не была учтена в инвестиционном плане (в план заложена сразу максимальная проектная мощность). По факту дисбаланс оказался незначительным, поскольку коммерческая служба не смогла прирастить объемы реализации в два раза. Однако в дальнейшем он нарастает в силу того, что предприятие не имеет достаточной мощности участка «Транспортировка» и происходит затоваривание. Дальнейшие усилия коммерческой службы по наращиванию продаж нецелесообразны. При этом требуются значительные усилия финансовой службы по соблюдению графика платежей.

Планирование затрат

При планировании затрат на модернизацию производства следует учесть как явные, так и скрытые издержки. К явным, как правило, относятся следующие:

• стоимость оборудования (включая доставку, таможенное оформление и монтаж);
• на демонтаж старого оборудования;
• на подготовку и обслуживание производственных помещений;
• на переобучение персонала, который будет работать на новом оборудовании.

В качестве скрытых затрат можно рассматривать следующие:

• затраты на модернизацию инфраструктуры, непосредственно связанной с новым оборудованием (электричество, системы газоснабжения, вентиляция и т. п.);
• затраты на повышение квалификации вспомогательного персонала, на переаттестацию или сокращение низкоквалифицированного (обслуживающего) персонала;
• затраты по найму новых сотрудников;
• коммерческие расходы, связанные с необходимостью увеличения объемов продаж;
• затраты на получение проектной и разрешительной документации, связанной с новым оборудованием и новым объемом производства;
• затраты по освоению новых видов сырья (если новое оборудование предполагает изменения в технологии);
• затраты на производство опытных и экспериментальных образцов;
• затраты, связанные с производственными простоями (если нет возможности монтировать новое оборудование, не прекращая работу на старом).

План финансирования проекта

При прогнозировании потребностей в финансовых ресурсах учитываются как доходы, возникшие в результате реализации проекта, так и полученные по текущей деятельности предприятия. Планируя денежные потоки, следует учесть, что банки редко одобряют заявки по проектам, финансируемым исключительно за счет заемных ресурсов. Соответственно, необходимо удостовериться, что у компании достаточно собственных средств для финансирования следующих расходов:

• первые (авансовые) платежи поставщику оборудования;
• затраты на подготовку производственных площадей, персонала и разрешительной документации;
• обслуживание долга (погашения процентов) до того момента, когда проект начнет приносить прибыль. На практике банк может предоставить компании отсрочку в погашении тела кредита. Однако выплата процентов, как правило, начинается в месяце, следующем за тем, в котором получены заемные средства.

По ссылке в конце статьи можно скачать план финансирования проекта по модернизации в формате Excel.

Для контроля финансовых ресурсов не обойтись без прогноза движения денежных средств по текущей и проектной деятельности. Приведенные в таблице 3 данные показывают, что предприятие на шестом месяце завершает проект модернизации и с седьмого месяца работает в условиях новой мощности. Однако требуется еще три месяца, чтобы выйти на проектный уровень денежного притока (70 000 тыс. рублей в месяц). Это связано как со сроками освоения коммерческой службой нового объема реализации, так и с предоставляемыми покупателям отсрочками платежей. Таким образом, предприятие сможет начать погашение кредита не ранее восьмого месяца проекта. Поэтому, если есть какие-либо сомнения в возможности достичь проектного уровня продаж в установленные сроки или в соблюдении сроков выхода на проектную мощность (отсрочка поставки, длительная опытная эксплуатация), то целесообразно руководствоваться пессимистическим сценарием.

Анастасия Мартьянова — финансовый директор ООО «Донской Кондитер», эксперт журнала «Финансовый директор»

Источник