Управление карточным бизнесом в коммерческом банке.
Пример расчета экономической эффективности зарплатного проекта (модель доходности) [19]
В качестве примера расчета экономической эффективности зарплатного проекта можно использовать два подхода:
• облегченный (предполагающий работу со стандартными зарплатными проектами, по которым в течение 5-10 минут надо понять их экономическую состоятельность);
• полный (предполагающий работу с очень крупными клиентами, имеющими несколько тысяч сотрудников и требующими установку нескольких банкоматов).
Для первого подхода можно использовать достаточно простую модель в Ехсеl, позволяющую получить оценку доходности проекта и срок его окупаемости, за пару минут введя основные его параметры (см. табл. 13, 14).
Общее описание предприятия.
Проект прорабатывается применительно к промышленному предприятию, расположенному в крупном городе и имеющему распределенную структуру из семи территорий.
Таблица 13 
Таблица 14 
Все указанные места расположения подразделений отделены друг от друга расстояниями, требующими транспортного сообщения. Ни одна из занимаемых территорий не оснащена коммуникациями, удовлетворяющими техническим требованиям по установке банкоматов. Две территории имеют наиболее важное хозяйственное значение – центральный офис (70 работников) и головной завод (250 работников). Остальные 200 человек (всего на предприятии 520 работников) работают на 5 остальных объектах – складах, вспомогательных производствах, автопарке. Традиционно зарплата выдавалась всему коллективу в здании центрального офиса дважды в месяц.
Первичная информация от администрации Общий фонд оплаты труда составляет 5 млн руб. (для удобства расчетов принимаем 167 тыс. долл., в среднем около 320 долл. на человека). Выплаты производятся регулярно, общее финансовое состояние предприятия устойчивое. Предприятие предполагает выпуск 5 карт типа Gоld, 10 карт типа Stаndаrt и остальные – Сirrus/Маеstrо. Также предприятие планирует установку двух банкоматов – в центральном офисе и на головном заводе. 70 % поступающих на счета сотрудников средств будут конвертироваться в валюту, 30 % будут зачисляться в рублях. Получение денежных средств в устанавливаемых банкоматах предполагается бесплатным.
Предварительные расчеты Себестоимость и цена продажи карт Стартовый доход от реализации проекта – это доход от продажи карт. Предположим, в рамках данного зарплатного проекта было выдано 5 «золотых» карт, 10 стандартных, остальные – Сirrus/Маеstrо, причем доходы от их продажи составили следующую величину (см. табл. 15).
Операционные доходы Операционные и приравненные к ним в смысле данного проекта доходы (конверсионные доходы) рассчитываются исходя из устанавливаемых ставок по конверсионным операциям (в пределах 1 %) и ставки комиссионных по операциям перечисления на картсчета (в пределах 0,5 %). В рассматриваемом примере полагаем конверсионную ставку равной 0,5 %, ставку за расчеты – 0,1 %.
Таблица 15 Доходы от продажи карт 
Операционный доход за год = ((0,1 % + 0,5 %) – 167000 долл. – 70 % + 0,1 % – 167000 долл. – 30 %) – 12 = (701,40 долл. + 50,10 долл.) – 12 = 9018 долл.
На практике также можно рассматривать доходы, получаемые за операции выдачи наличной иностранной валюты (до 0,5 %), например, в случае, если предприятие желает, чтобы банкоматы загружались валютой (в этом случае также надо учитывать себестоимость наличной валюты). В настоящем примере такие операции не рассматриваются. Операционными доходами, получаемыми от прочих операций (например, за счет обслуживания держателей карт сторонними банками), в настоящем примере пренебрегаем ввиду их малости.
Стоимость процессинга Стоимость процессинга рассчитывается следующим образом. Пусть стоимость поддержания каждой карты в базе данных процессингового центра составляет 0,2 долл. в месяц. В расчет имеет смысл взять стоимость процессинга операций выдачи наличных – пусть это будет 0,1 % с оборота (при этом полагаем для простоты, что все поступления на картсчета снимаются наличными). Расходы на процессинг в год = (520 карт × 0,2 долл. + 167000 долл. × 0,1 %) × 12 = (104 долл. + 167 долл.) × 12 = 3252 долл.
Стоимость банкоматов и инкассации Стоимость банкоматов рассчитывается исходя из цены 18000 долл. за устройство, с учетом таможенной очистки и доставки к месту установки. Дополнительные строительно-монтажные работы оплачиваются клиентом. Итого – 36000 долл. Инкассация банкоматов производится 2 раза в месяц. Из расчета 50 долл. за выезд – имеем 1200 долл. в год.
Оценка доходов от использования привлеченных средств Для оценки общего размера привлеченных средств в расчет следует принять некоторые соотношения (они должны быть получены опытным путем): • средний остаток в банкоматах не превышает 20 % от фонда оплаты труда; • средний (медианный) остаток на валютных картсчетах на третий месяц с начала работы достигает 47 % ФОТ и далее продолжает расти невысокими темпами. Таким образом, можно принять, что на картсчетах формируется средний остаток в размере 27 % от ежемесячных поступлений.
Таблица 16 Таблица сведения данных по расчету доходности зарплатного проекта 
Расходы по обслуживанию привлеченных средств – 1 %, потенциальная доходность размещения – 20 % годовых.
Доход от использования привлеченных средств = (47 % – 20 %) х 167000 долл. х (20 %) = 9018 долл.
Расход по обслуживанию привлеченных средств = (47 % – 20 %) х 167000 долл. х (1 %) = 450,9 долл.
Сведение данных и расчет нормы внутренней доходности проекта (ВНДОХ) Все данные, полученные в ходе предварительных расчетов, заносятся в таблицу (МS Ехсеl) для расчета ежегодного денежного потока по расходам и доходам, генерируемого проектом. Далее применяется стандартная функция Ехсеl. Даты в таблице являются условными (см. табл. 16). Вывод:
Источник
2.3 Модель расчета доходности зарплатного проекта ОАО «АК БАРС» БАНК
Зарплатные проекты подразумевают использование карточек для выдачи заработной платы и осуществления иных платежей, приравненных к ней, работникам предприятий, учреждений и организаций, а также дальнейшее обслуживание данных карточек в соответствии с условиями заключаемых договоров о зарплатном обслуживании с применением карточек.
Сегодня реализация зарплатных проектов с использованием банковских пластиковых карточек является одним из приоритетных направлений “карточного” бизнеса банков. Именно такие проекты позволяют банкам добиться ощутимого роста эмиссии карточек и, соответственно, увеличения остатков средств на карт-счетах держателей карточек. Аккумуляция денежных средств на карт-счетах в банке и повышение размера их среднедневных остатков — основной путь повышения доходности “карточных” программ банка. Ориентированность банка на развитие зарплатных проектов позволяет ему в довольно короткие сроки добиться серьезных результатов в области “карточного” бизнеса.
Применяя технологию выдачи заработной платы с использованием банковских пластиковых карточек, предприятие получает следующие преимущества:
— в значительной степени облегчается работа бухгалтерии, наличие кассы в учреждении становится практически ненужным, в результате высвобождаются значительные трудовые ресурсы, которые могут быть направлены на решение иных задач;
— отсутствует необходимость получать, доставлять, хранить наличные денежные средства, что всегда связано с определенными расходами и непредвиденными ситуациями. Более того, резко сокращается возможность злоупотреблений со стороны работников предприятия на всех стадиях работы с денежными средствами;
— не нужно депонировать невостребованные наличные денежные средства;
— со временем, по мере увеличения доверия к “карточным” продуктам со стороны сотрудников, сглаживаются пиковые нагрузки в дни выдачи заработной платы благодаря увеличению периода ее выдачи, что устраняет потерю рабочего времени;
— использование “карточных” технологий в рамках предприятия позволяет на определенном этапе развития проектов упростить учет движения различных безналичных выплат на предприятии (“промышленные деньги”).
Кроме того, для повышения имиджа предприятия, по согласованию с банком, возможно нанесение его логотипа на пластиковую карточку.
Использование пластиковых карточек для выдачи заработной платы имеет преимущества не только для самого предприятия, но и для его сотрудников, в частности, это возможность:
— получать дополнительный доход за счет повышенных процентов по остаткам средств на карт-счетах;
— безопасного использования заработанных средств (в отличие от наличных денежных средств пропавшая карточка не означает потерю денег);
— избавиться от толстых кошельков, грязных и порванных купюр;
— исключения проблем при выдаче сдачи на предприятиях торговли и сервиса.
В случае устойчивого экономического положения предприятия по договоренности с банком возможно получение овердрафта по карточке в пределах лимита, зависящего от заработной платы сотрудника, что также является весомым дополнительным стимулом для заинтересованности работников в использовании карточек.
Преимущества для банка:
— относительно дешевая ресурсная база, возможность аккумулирования значительных денежных средств на карт-счетах и дальнейшее их размещение в доходные активы;
— более тесная взаимосвязь клиента и банка;
— возможность внедрения и развития различных новых технологий и услуг с использованием карточек в массовых объемах.
Следует отметить, что каждый зарплатный проект имеет свою специфику, поэтому и подходы в определении этапности того или иного проекта достаточно индивидуальны. В одних проектах от начала переговоров с руководством предприятия до эмиссии первых карточек может пройти не больше месяца, а в других — до года и более. Очень многое зависит от развития инфраструктуры “карточных” проектов в регионе, уровня предприятия, конфигурации проекта и т. д. В то же время, как показывает практика, для каждого проекта можно выделить три основных этапа.
Подготовительный этап — своеобразный фундамент зарплатного проекта. Ошибки, допущенные в период подготовки, могут повлечь за собой большие проблемы в реализации проекта, вплоть до его полной неэффективности и не окупаемости.
В рамках данного этапа осуществляется выбор региона и предприятия/учреждения для дальнейшей реализации проекта. Наиболее перспективными являются предприятия с большим количеством работающих и развитой инфраструктурой торговых, сервисных точек, с высоким уровнем заработной платы, представляющие перспективные отрасли и направления бизнеса, и т. д.
Кроме того, параллельно с проведением переговоров непосредственно с самим предприятием необходимо вести переговоры с представителями торговли и сервиса, которые будут “привязаны” к проекту. Более того, развитие соответствующей инфраструктуры проекта в нужном объеме должно произойти даже с опережающими темпами еще до начала эмиссии карточек.
Этап внедрения — этап запуска проекта, его опытно-промышленная эксплуатация, отработка технологии в рамках предприятия, корректировка условий проекта для дальнейшего развития.
Этап развития — фактически это эксплуатация проекта в промышленном режиме. На данном этапе необходимо четко реагировать на возникающие сбои и проблемы, иначе возможна полная дискредитация проекта после одного-двух затянувшихся сбоев (см. образец типового общего плана реализации зарплатного проекта с использованием карточек). Очередность указанных этапов достаточно условна, и большинство из них могут быть совмещены по времени.
В частности, процесс заключения договора с предприятием вполне можно совместить с расчетом окупаемости и изучением существующей схемы выплаты заработной платы. С другой стороны, во многих проектах расчет окупаемости целесообразно составлять только после изучения всех деталей возможного проекта. В каждом конкретном случае необходимо проявлять гибкость при проведении тех или иных мероприятий.
Представленный план — лишь образец возможных этапов реализации зарплатного проекта, основывающийся на имеющемся практическом опыте ОАО «АК БАРС» БАНКА.
Таблица 5 — Общий план реализации зарплатного проекта с использованием карточек
| Номер этапа | Мероприятия |
| 1 | 2 |
| 1 | Проведение предварительных переговоров предприятием, определенным для внедрения зарплатного проекта, обсуждение условий заключения договора, сроков реализации нижеприведенных мероприятий |
| 2 | Подготовка договора между предприятием и банком |
| 3 | Согласования договора с предприятием Подписание договора между банком (филиалом) и предприятием |
| 4 | Изучение существующих взаимоотношений предприятия и филиала Изучение существующего порядка начисления и выплаты заработной платы на предприятии (организационные аспекты и учет) Изучение существующего порядка начисления и выплаты заработной платы на предприятии (техническо-программная реализация одновременно с этапами 6-7) Изучение топографии предприятия исходя из предлагаемой организации выдачи заплаты |
| 5 | Заполнение паспорта зарплатного проекта (на основании результатов исследования) Определение необходимости состава и конфигурации программно-технических средств на основании исследования топографии предприятия и предполагаемого варианта реализации зарплатного проекта |
| 6 | Подготовка и согласования полной схемы зарплатного обслуживания для рассматриваемого предприятия Составление календарного плана внедрения плана внедрения зарплатного проекта |
| Продолжение Таблицы 5 | |
| 1 | 2 |
| 7 | Расчет окупаемости зарплатного проекта |
| 8 | Составление полного проекта использования на предприятии зарплатной модели использования карточек, обобщающего результаты проведенных исследований, а также включающего в себя заключенный договор и календарный план внедрения проекта Проведение компаний информировании работников предприятия о предоставляемых услугах и основах использования карточек |
| 9 | Организационная и техническая подготовка к реализации проекта (оборудование рабочих мест, обучение персонала, коммуникации, развитие инфраструктуры и т.д.) |
| 10 | Выдача карточек и их обслуживания |
| 11 | Акцентирование работников предприятия по истечении трех месяцев пользования карточками с целью улучшения обслуживания и выработки дополнительных услуг, предоставляемых держателем карточек |
| 12 | Анализ собранных анкет |
| 13 | Выработка рекомендаций по корректировке проекта |
| 14 | Корректировка условий проекта |
Развитие зарплатных проектов связано со значительными инвестициями банка и существенными текущими расходами, поскольку “карточные” технологии — это достаточно новый и высокотехнологичный продукт, требующий больших расходов на создание инфраструктуры приема карточек, коммуникации, заготовки карточек, оборудование рабочих мест, модернизацию программного обеспечения и т.
Рассмотрим один из возможных вариантов подхода к расчету окупаемости. На практике можно найти как более простые, так и более сложные подходы. Однако для общего понимания окупаемости зарплатного проекта представленный подход наиболее универсален.
Стоимость оборудования (примерный перечень зависит от конфигурации проекта используемых карточек и т. д.):
— сервер и иная компьютерная техника для обеспечения карточного проекта;
— рабочие места администратора и другого обслуживающего персонала, включая операционистов;
— банкомат (количество варьируется в зависимости от величины проекта, возможна реализация проектов без банкомата);
— пункты пополнения карточек (для микропроцессорных карт);
Запуск проекта (включая затраты на программное обеспечение, установку банкоматов и терминалов, организацию рабочих мест, выделение каналов связи и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.
Сопровождение проекта (текущие затраты на его поддержание, включая оплату телекоммуникационных каналов, сопровождение программного обеспечения, техническое обслуживание терминалов, банкоматов и т. д.) — в разрезе статей реально понесенных затрат.
Методика расчета окупаемости зарплатных проектов банка
Начальные инвестиции (расходы на оборудование и карточки), всего (в том числе):
— рабочее место администратора;
— рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств;
— стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением;
— пункт(ы) пополнения карточек;
— стоимость карточек = стоимость одной карточки ?
? количество карточек по проекту (1)
— стоимость запуска проекта.
Текущие расходы в месяц, всего (в том числе):
— начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах =
= среднедневные остатки на счетах ? процент начисляемый по остаткам
на карт-счетах / 12 ? количество карточек; (2)
— аренда площадей, оборудования;
— заработная плата работников банка, обслуживающих проект;
— налоги на заработную плату;
— приобретение наличных денег;
— стоимость сопровождения проекта.
Доходы банка (в месяц) = комиссия за расчетно-кассовое
обслуживание предприятия ? количество карточек ?
? средний размер заработной платы ?
? процент расчетно-кассового обслуживания (3)
Комиссия отчисляемая торговыми предприятиями =
количество карточек ? средний размер затрат
по одной карточке в ПТС ? процент комиссии ?
? взимаемой с ПТС (4)
Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через
ПВН и банкоматы других банков = количество карточек ?
? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах
других банков ? процент комиссии за снятие наличных
в ПВН и банкоматах других банков (5)
Доходы от вложения среднедневных остатков
на карт-счетах в кредиты = среднедневные остатки на счетах,
средний процент по активным операциям на рынке / 12 ?
? количество карточек (6)
Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам.
Текущий результат = Доходы банка (в месяц) –
— Текущие расходы банка в месяц (7)
Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции /
/ текущий результат (8)
Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2011 год
— стоимость сервера – 3800
— рабочее место администратора – 2200
— рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 5100
— стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением – 3400
— пункт(ы) пополнения карточек – 44
— стоимость карточек = стоимость одной карточки ?
? количество карточек по проекту = 1 200 ? 236 = 283200. (1)
— стоимость запуска проекта – 9 700
Итого начальные инвестиции – 307 444
Текущие расходы в месяц:
— начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах (среднедневные остатки на счетах ? процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 ? количество карточек) – 1468 ? 3/12 х 236 = 1,55. (2)
— аренда площадей, оборудования – 4000
— заработная плата работников банка, обслуживающих проект – 9000
— налоги на заработную плату – 1350
— приобретение наличных денег – 11950
— коммунальные расходы – 6790
— стоимость сопровождения проекта – 7 490
Итого текущие расходы в месяц – 40 581,55
Доходы банка в месяц = комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек ? средний размер заработной платы ?
? процент расчетно-кассового обслуживания) =
= 236 ? 5000 ? 1,5 = 1 770000. (3)
Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями =
= количество карточек ? средний размер затрат по одной карточке в ПТС ?
? процент комиссии, взимаемой с ПТС) = 236 ? 1320 ? 2,1 = 654192. (4)
Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков = количество карточек ? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков ? процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) = 236 ? 4 800 ? 3 = 3 398400. (5)
Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах ? средний процент по активным операциям на рынке / 12 ? количество карточек) =
= 1468 ? 2/12 ? 236 = 1,03. (6)
Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам – 1 530
Итого доходы банка в месяц – 5 824 123,03
Текущий результат = Доходы банка (в месяц) — Текущие расходы банка в месяц = 5 824 123,03 – 40 581,55 = 5 783 541,48. (7)
Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат = 307 444 / 5 783 541,48 = 0,053. (8)
Таким образом, текущей результат в 2011 году составил 5 783 541,48 тысяч рублей и окупаемость проекта по времени составило 5,3 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2011 году и окупится за 5,3 месяца.
Методика расчета окупаемости зарплатного проекта за 2010 год
— стоимость сервера – 3950
— рабочее место администратора – 2750
— рабочее(ие) место(а) для выдачи наличных средств – 4900
— стоимость банкомата (ов) с программным обеспечением – 4400
— пункт(ы) пополнения карточек – 48
— стоимость карточек (стоимость одной карточки ?
?количество карточек по проекту) = 1 500 ? 236 = 354000. (1)
— стоимость запуска проекта – 8 300
Итого начальные инвестиции – 378348
Текущие расходы в месяц:
— начисление процентов на среднедневные остатки на карт-счетах =
=среднедневные остатки на счетах ? процент, начисляемый по остаткам на карт-счетах / 12 ? количество карточек) =
= 1 311 ? 236,3/12 ? 236 = 1,38. (2)
— аренда площадей, оборудования – 4000
— заработная плата работников банка, обслуживающих проект – 9000
— налоги на заработную плату – 1350
— приобретение наличных денег – 11950
— коммунальные расходы – 6790
— стоимость сопровождения проекта – 7 490
Итого текущие расходы в месяц – 40 581,38
Доходы банка в месяц = комиссия за расчетно-кассовое обслуживание предприятия (количество карточек ? средний размер заработной платы ? процент расчетно-кассового обслуживания) =
= 236 ? 5 000 ? 1,5 = 1 770000. (3)
Комиссия, отчисляемая торговыми предприятиями (количество карточек ? средний размер затрат по одной карточке в ПТС ? процент комиссии, взимаемой с ПТС) = 236 ? 1320 ? 2,1 = 654192. (4)
Комиссия от суммы зарплаты, получаемой через ПВН и банкоматы других банков (количество карточек ? средний размер снятия наличных в ПВН и банкоматах других банков ? процент комиссии за снятие наличных в ПВН и банкоматах других банков) = 236 ? 4800 ? 3 = 3 398400. (5)
Доходы от вложения среднедневных остатков на карт-счетах в кредиты (среднедневные остатки на счетах ? средний процент по активным операциям на рынке / 12 ? количество карточек) =
+ 1311 ? 2/12 ? 236 = 0,92. (6)
Доходы от процентов за использование овердрафта по карт-счетам – 1 640
Доходы банка в месяц – 5 824 232,92
Текущий результат = Доходы банка (в месяц) — Текущие расходы банка в месяц = 5 824 232,92 – 40 581,38 = 5 783 651,54.
Возмещение стоимости оборудования и карточек (достижение окупаемости проекта по времени) = начальные инвестиции / текущий результат =
= 378 348 / 5 783 651,54 = 0,065 (7)
Таким образом, текущий результат в 2010 году составил 5 783 651,54 тысяч рублей и окупаемость проекта по времени составило 6,5 месяца. Можно сказать, что зарплатный проект доходный в 2010 году и окупится за 6,5 месяца.
Источник