Методы использования при разработке бизнес плана

Что в себя включают методы бизнес-планирования

Даже совершенно несведущий в предпринимательстве человек может предположить, что построение работы предприятия должно придерживаться определенных правил и законов. Необходимо поставить четкие цели и определить способы их реализации. Именно для этого разработаны методы бизнес-планирования, которые не позволяют отклониться от намеченного курса.

Для чего необходимо планирование

Корректно составленная стратегия развития предприятия должна иметь возможность ответить на следующие вопросы:

1. По какому пути будет развиваться компания?
2. Каковы способы реализации товаров?
3. Какое будущее принесет предприятию данная идея?
4. Какие шаги следует предпринять при условии наступления кризиса?

Правильное планирование работы предприятия регламентирует все аспекты внутренней работы, а также анализирует все проблемы, с которыми оно может столкнуться, и пути их решения. Необходимость данного стратегического плана не оставляет сомнений.

С его помощью можно решить такие вопросы:

• определить направление деятельности компании;
• сформулировать цели, определить тактику и пути их достижения;
• определить товар, производимый предприятием, оценить издержки на его производство;
• выявить наличие в компании нужных специалистов;
• спланировать ход маркетинговых действий;
• оценить финансовые возможности;
• предусмотреть возможные сложности.

Составление бизнес-плана особенно необходимо тем предприятиям, которые собираются взять кредит в банке, открыть новую компанию, привлечь иностранных инвесторов.

Общие сведения о методиках

Для составления бизнес-плана предприятия разработана методология и организация планирования бизнеса, которая включает в себя несколько различных методов разработки стратегии развития предприятия. Все их объединяют следующие общие черты:

• в основу положена определенная структура;
• каждый раздел посвящен отдельной области жизнедеятельности предприятия;
• рассчитаны на руководящий состав предприятия;
• основываются на текущих показателях результатов работы компании.

Выбор конкретной методики, как правило, зависит от объема предполагаемых инвестиций и специфики самого инвестора, цели написания бизнес-плана, намерения вкладывать собственные средства в развитие предприятия.

Методики

Собственно, на какую из методик падет выбор предпринимателя в процессе составления бизнес-плана, большой роли не играет. Важно, чтобы готовый документ содержал все необходимые разделы, в которых бы анализировались все аспекты стратегии развития, достоверные показатели, основанные на документальном подтверждении. И главное, чтобы он был понятен всем тем лицам, для которых он составлен.

UNIDO

Наибольшей популярностью среди российских бизнесменов пользуется методика бизнес-планирования UNIDO. Подход, который разработали ее создатели, позволяет не упустить существенные моменты в текущей и предстоящей деятельности компании. А форма презентации результатов является вполне приемлемой для восприятия и отечественных предпринимателей, и западных.

Методика UNIDO представляет собой некий универсальный язык общения, которым могут пользоваться специалисты в сфере финансового анализа, инвестиционного проектирования, а также менеджеры различных направлений работы. Стоит отметить, что даже большая часть компьютерных программ, созданных с целью облегчения составления бизнес-плана, основаны именно на данной методике, разработанной Организацией промышленного развития ООН.

План развития предприятия по методике UNIDO состоит из следующих глав:

1. Резюме.
2. Предыстория и ключевая идея проекта.
3. Анализ рынка, маркетинговая стратегия.
4. Сырье, материалы.
5. Место реализации проекта, экологическая оценка.
6. Технология, инженерное проектирование.
7. Производство и расходы на него.
8. Сотрудники.
9. Смета стоимости работ.
10. Финансовый анализ.
11. Экономическая оценка прибыли и расходов.

Составление плана развития предприятия на основании данной методики должно проходить с учетом российских реалий предпринимательской деятельности.

Методика ЕБРР

Еще одна популярная методика бизнес-планирования принадлежит Европейскому банку реконструкции и развития. Как известно, данная организация является самым крупным инвестором в Европе на сегодняшний день. Деятельность ее основана как на привлечении иностранных инвестиций, так и на использовании собственных.

Методика разработки бизнес-стратегии ЕБРР основывается на финансовых вопросах, а также отличается своей краткостью. Структура ее выглядит так:

1. Титульный лист.
2. Конфиденциальность.
3. Резюме.
4. Информация о предприятии (история создания и развития, руководящий состав, текущая деятельность, состояние финансов, кредиты).
5. Информация о проекте (общие сведения, инвестиционный план, маркетинговый анализ, описание процесса производства, план привлечения финансов, оценка экологии).
6. Финансирование (графики поступления средств и погашения кредитов, информация о залоге и поручительстве, описание деятельности, на которую будет потрачен кредит, анализ SWOT, возможные риски и пути их предотвращения).

Разработка плана развития бизнеса – это процесс трудоемкий, кропотливый и длительный. Обычно он требует привлечения усилий всего коллектива предприятия, а так же сбора полной информации по всем вопросам, которые будут освещены в документе.

Эффективно о бизнесе. Бизнес-планирование: Видео

Источник

Методика разработки бизнес-плана. Этапы подготовки бизнес-плана

Этапы подготовки бизнес-плана

1.1. Инвентаризация и сбор информации

Целью данного этапа является наличие информации, необходимой для разработки бизнес-плана.

На данном этапе осуществляется неформальная укрупненная инвентаризация имеющихся активов, ресурсов и компетенций компании (если осуществляется подготовка бизнес-плана уже действующего предприятия) и сбор следующей информации:

• описания продуктов и услуг;
• обзоры, отчеты об исследовании рынка и индустрии;
• информация о ближайших конкурентах;
• описания технологических процессов;
• описания внутренней и внешней логистики;
• ценовые параметры ресурсов, а также готовых продуктов и услуг.

Сбор информации осуществляется следующими методами:

• анализ открытых источников (главным образом в Интернете);
• сбор документов на существующем предприятии;
• проведение интервью с участниками проекта.

1.2. Подготовка плана продаж

Целью данного этапа является определение количественных и качественных показателей планирующихся продаж.

Подготовка плана продаж осуществляется на основе следующих данных:

• оценка емкости рынка;
• доли рынка основных игроков;
• сегментация рынка (географическая, ценовая);
• перечень основных игроков (желательно указать долю по объему продаж, прибыли, капитализации);
• анализ отраслевых трендов;
• анализ микросреды (поставщики, покупатели, конкуренты) и анализ макросреды (политические, экономические, социальные, технологические, экологические факторы) и прогноз их развития;
• принятая конкурентная стратегия (позиционирование, стратегия выхода на рынок, ассортиментная политика, рекламная стратегия).

1.3. Подготовка операционного плана

Целью данного этапа является определение операционной модели, обеспечивающей выполнение плана продаж.

Основными элементами операционного плана являются:

• план по персоналу;
• организационная структура;
• описание производственного процесса;
• описание необходимой инфраструктуры.

1.4. Подготовка финансового плана

Целью данного этапа является определение потребностей в финансировании проекта, а также показателей его эффективности.

Основными элементами финансового плана являются:

• прогноз движения денежных средств;
• прогноз прибылей и убытков;
• инвестиционный план;
• анализ чувствительности.

В процессе подготовки финансового плана разрабатывается финансовая модель проекта.

1.5. Анализ рисков

Целью данного этапа является выявление наиболее существенных рисков, связанных с реализацией проекта, их оценка, а также определение мер по их предотвращению и снижению.

На основе собранной и проанализированной в процессе разработки бизнес-плана информации выявляются наиболее существенные риски в различных элементах внутренней и внешней среды предприятия. По каждому из выявленных рисков осуществляется их количественная оценка путем расчета математического ожидания: умножения сумм возможных финансовых потерь на их вероятность.

Также по каждому выявленному существенному риску прорабатываются меры по их предотвращению или снижению.

1.6. Подготовка описательной части бизнес-плана

На основе собранной и проанализированной в процессе разработки бизнес-плана информации и проведенного анализа осуществляется подготовка описательной части бизнес-плана.

1.7. Оценка стоимости объекта

Данный этап осуществляется только в случае подготовки бизнес-плана уже действующего предприятия. Его целью является оценка существующего бизнеса для определения альтернативных издержек (opportunity costs) при оценке эффективности инвестиций в проект.

1.8. Подготовка плана реализации проекта

Целью данного этапа является формирование плана реализации проекта по основным вехам.

При подготовке плана реализации проекта используются расчеты и результаты анализа, проведенного в процессе разработки бизнес-плана. План реализации проекта составляется с учетом динамики параметров бизнес-плана во времени и призван обеспечить его реализацию.

1.9. Аудит бизнес-плана

Целью данного этапа является всесторонняя проверка корректности бизнес-плана, начиная от базовых предположений о характеристиках рынка и заканчивая финансовыми расчетами.

В ходе аудита бизнес-плана проводится проверка:

• адекватности исходных параметров;
• возможных ошибок при сборе информации, а также при вводе и обработке данных;
• общей логики и взаимосвязанности текста бизнес-плана.

В случае выявления недостатков или ошибок осуществляется их устранение.

1.10. Подготовка финальной версии бизнес-плана

Целью данного этапа является подготовка окончательного текста бизнес-плана и всех сопроводительных материалов в том виде, в котором предполагается их представить контактным аудиториям.

В ходе данного этапа проводится проверка текста бизнес-плана на предмет фактических и орфографических ошибок, формируется пакет приложений к бизнес-плану, а также сопроводительные материалы, включая презентацию бизнес-плана в формате PowerPoint.

2. Общие рекомендации по разработке бизнес-плана

При проведении расчетов и анализа рекомендуется применять подход «сверху вниз». Его суть состоит в том, что сначала экспертным путем формируются общие оценки продаж, затрат и основных финансовых результатов, а затем проводится детализация оценок.

Для осуществления расчетов при подготовке плана продаж, операционного и финансового планов рекомендуется использовать Microsoft Excel вместо программных продуктов, автоматизирующих разработку бизнес-плана, поскольку таким образом обеспечивается открытость расчетов и возможность их анализа. При этом необходимо с самого начала эффективно выстраивать финансовую модель, обеспечивая взаимосвязь ее показателей, а также разделение исходных данных (допущений), промежуточных расчетов и результатов.

Необходимо соблюдать баланс между точностью прогнозирования, обеспечиваемой достаточным количеством исходных данных, и сложностью модели. Финансовая модель, перегруженная допущениями, становится сложной для восприятия и анализа. Кроме того, уровень риска ошибок при вводе данных прямо пропорционален их объему.

При сборе и анализе информации необходимо проявлять разумную степень осторожности для обеспечения точности прогнозирования.

При осуществлении расчетов плана продаж и финансового плана необходимо руководствоваться принципом консервативности, то есть при наличии во входных данных диапазона значений использовать минимальные значения параметров (в первую очередь цен), связанных с доходами, и максимальные значения параметров, связанных с затратами.

При сборе и анализе информации необходимо сохранять исходные документы, подтверждающие те или иные входные параметры, или качественные характеристики, использующиеся в бизнес-плане, а также ссылки на источники этой информации.

Источник

Основы бизнес-планирования. Как составить бизнес-план?

Прежде чем начать какое-либо дело, человек должен тщательно продумать, что именно он будет делать и к какому сроку необходимо завершить работы, какими способами и с использованием каких средств он должен сделать. Бизнес-планирование позволяет не только обосновать необходимость разработки того или иного инвестиционного проекта, но и возможность его реализации в действующих рыночных условиях.

Итак, бизнес-план — это краткое, точное и понятное описание предполагаемого бизнеса, в котором содержатся следующие данные:

• Программа осуществления бизнес-операций, действий фирмы;
• Сведения о фирме;
• Сведения о товарах/услугах;
• Сведения о производстве товаров;
• Сведения о рынках сбыта и маркетинге;
• Сведения о порядке организации операций и их необходимой эффективности.

Бизнес-план представляет собой документ, в котором описаны шаги управления и контроля процессов бизнеса, поэтому он является неотъемлемым элементом стратегического планирования.
В ходе процесса бизнес-планирования определяются цели бизнеса и пути их достижения, посредством намеченных и разработанных программ действий. Программа действий в ходе исполнения корректируется и дополняется в соответствии с изменениями внешней среды или в связи с теми или иными событиями.

Необходимость составления бизнес-плана

Анализ деятельности крупных организаций показывает, что качественные, точные бизнес-планы вполне могут быть сформированы в российских условиях и дают огромный плюс любой организации, работающей на рынке.
Существует определенная разница между бизнес-планированием в России и за рубежом.
Наша экономика менее стабильна, более склонна к крупным изменениям, скачкам и колебаниям. Поэтому если в европейской и американской практике уже долгие годы используются бизнес-планы, охватывающие 10, 15, 20, а то и 30 лет, то для российских предприятий горизонт планирования обычно не превышает 2-3 лет.

Методики составления бизнес-плана

Методика UNIDO (United Nations Industrial Development Organization)

UNIDO (ЮНИДО) — организация по промышленному развитию при ООН. В семидесятых годах этой организацией была разработана методика по оценке инвестиционных проектов. Целью документации было предоставить развивающимся странам инструмент для повышения качества инвестиционных предложений, а также улучшить стандартизацию промышленных технико-экономических исследований, которые очень часто оказывались не полными и плохо подготовленными. Впервые методика была опубликована UNIDO в 1978 году и была признана общепринятым мировым стандартом. Авторами методики являются В. Беренс и П. Хавранек.
Методика UNIDO рекомендует проектировать ход проекта в виде цикла, состоящего из трех отдельных фаз:
1) Предынвестиционной;
2) Инвестиционной;
3) Эксплуатационной

Общая структура бизнес-плана по методике UNIDO

1.Резюме
2.Идея (сущность) предлагаемого проекта

• Общие исходные данные и условия
• Описание образца нового товара.
• Оценка опыта предпринимательской деятельности.
• Оценка рынка сбыта.
• Описание потребителей нового товара.
• Оценка конкурентов.
• Оценка собственных сильных и слабых сторон относительно конкурентов.

3.План маркетинга

• Цели маркетинга.
• Стратегия маркетинга.
• Финансовое обеспечение плана маркетинга.

4.План производства

• Изготовитель нового товара.
• Наличие и требуемые мощности производства.
• Материальные факторы производства.
• Описание производственного процесса.

5.Организационный план

• Организационно-правовая форма собственности фирмы.
• Организационная структура фирмы.
• Распределение обязанностей.
• Сведения о партнёрах.
• Описание внешней среды бизнеса.
• Трудовые ресурсы фирмы.
• Сведения о членах руководящего состава.

6.Финансовый план доходов и расходов.

• План денежных поступлений и выплат.
• Сводный баланс активов и пассивов фирмы.
• График достижения безубыточности.
• Стратегия финансирования (источники поступления средств и их использование).
• Оценка риска и страхование.

7.Приложение

Методика KPMG

Компания KPMG — это международная сеть компаний, которая предлагает консультационные, аудиторские и другие услуги. Бизнес-план, составленный по данной методике, ориентирован не столько на потенциальных инвесторов, сколько на менеджмент организации. Структура бизнес-плана по методике KPMG является более разработанной и более информативной в разрезе интересов руководства предприятия и его сотрудников.

Общая структура бизнес-плана по методике KPMG

1. Резюме
1.1. Краткий обзор
1.2.Предлагаемая продукция и услуги
1.3.Миссия, цели и задачи

2. Продукция и услуги
2.1. Введение
2.2. Продукция и услуги
2.3. Сопутствующие товары и услуги

3. Анализ рынка и отрасли
3.1. Использование продукта и услуги
3.2. Демографический анализ
3.3. Конкуренция
3.4. SWOT-анализ

4. Целевые рынки
4.1. Целевые потребители
4.2. Географический целевой рынок
4.3. Ценообразование

5. Стратегии рекламы и продвижения
5.1. Стратегия продвижения
5.2. Средства распространения рекламы
5.3. Прогноз продаж

6. Управление
6.1. Организация и ключевой персонал
6.2. Постоянное потребление активов
6.3. Затраты на подготовку производства

7. Финансовый анализ
7.1. Себестоимость реализованной продукции
7.2. Анализ безубыточности
7.3. Количественный анализ
7.4. Доходы и убытки
7.5. Движение денежных средств
7.6. Балансы предприятия
7.7. Риски

8. Приложения

Методика ЕБРР (Европейский банк реконструкции и развития)

Организация ЕБРР является одним из самых крупных инвесторов в Европе и центрально-азиатском регионе. Данная организация привлекает множество иностранных инвестиций, а также использует собственные средства. Инвестиции поступают для поддержки и развития уже функционирующих предприятий, а также для создания новых компаний и производств. Вариант структуры бизнес-плана по методике ЕБРР уделяет больше всего внимания финансовому разделу — учету кредитных средств, SWOT-анализу, и является самым кратким и рамочным.

Общая структура бизнес-плана по методике ЕБРР

1. Титульный лист
2. Меморандум о конфиденциальности
3. Резюме
4. Предприятие
4.1. История развития предприятия и его состояние на момент создания бизнес-плана, описание текущей деятельности
4.2. Собственники, руководящий персонал, работники предприятия
4.3. Текущая деятельность
4.4. Финансовое состояние
4.5. Кредиты
5. Проект
5.1. Общая информация о проекте
5.2. Инвестиционный план проекта
5.3. Анализ рынка, конкурентоспособность
5.4. Описание производственного процесса
5.5. Финансовый план
5.6. Экологическая оценка
6. Финансирование
6.1. Графики получения и погашения кредитных средств
6.2. Залог и поручительство
6.3. Оборудование и работы, которые будут финансироваться за счёт кредитных средств
6.4. SWOT-анализ
6.5. Риски и мероприятия по их снижению
7.Приложения

Методика BFM Group (Bureau of Financial Modeling)

Консалтинговая компания BFM Group разработала методику бизнес-планирования, в котором указаны необходимые для бизнес-плана разделы. Компания BFM Group занимается бизнес-планированием и инвестиционным консалтингом, проводит оценку инвестиционной привлекательности предприятий и оказывает различные юридические услуги.

Общая структура бизнес-плана по методике BFM Group

1. Титульный лист бизнес-плана (инвестиционного проекта)

2. Меморандум о конфиденциальности

3. Краткое резюме бизнес-плана

4. Общие положения
4.1. Сведения о компании
4.1.1. Общая информация (дата создания, организационно-правовая форма, месторасположение, контактные данные)
4.1.2. Информация о собственниках и первых лицах компании
4.1.3. Основные виды деятельности
4.1.4. Характеристика продуктов и услуг
4.1.5. Основные текущие финансовые показатели
4.1.6. SNW-анализ компании
4.2. Сведения о предлагаемом проекте
4.2.1. Сущность проекта
4.2.2. Месторасположение проекта
4.2.3. Социальное, экономическое, демографическое окружение
4.2.4. Перечень и описание продуктов / услуг
4.2.5. Основные маркетинговые преимущества
4.2.6. Общая стоимость проекта (размер капитальных затрат и необходимые оборотные средства)
4.2.7. Общая потребность в привлечении заёмного финансирования
4.2.8. Основные показатели эффективности проекта
4.2.9. Основные риски проекта
4.2.10. Социальный, экологический и экономический эффект проекта
4.2.11. Предложение инвестору / кредитору (приемлемая стоимость кредита, распределение долей, репатриация прибыли)

5. Маркетинговый план
5.1. Отраслевая среда бизнеса
5.1.1. PEST-анализ отрасли
5.1.2. Отраслевое окружение
5.1.3. SWOT-анализ отрасли
5.2. Характеристика продуктов / услуг
5.2.1. Анализ цепочки добавленной стоимости (Value Chain)
5.2.2. Матрица Boston Consulting Group (жизненный цикл продуктов и ценовой масштаб производства)
5.3. Анализ рынков сбыта
5.3.1. Оценка размера рынка и возможных тенденций его развития
5.3.2. Оценка доли рынка и объёма продаж
5.3.3. Сегментация рынка и определение ниши продукта бизнеса
5.4. Конкуренция и конкурентные преимущества
5.4.1. Сравнительные характеристики конкурентных продуктов / услуг
5.4.2. Сравнительные характеристики фирм-конкурентов
5.4.3. Анализ конкурентной ситуации на рынке
5.4.4. Обоснование основных составляющих маркетинговой стратегии (маркетинг-микс)
5.4.5. SWOT-анализ продуктов / услуг
5.5. Организация внешнеэкономической деятельности компании
5.5.1. Организационное обеспечение внешнеэкономических связей
5.5.2. Экономическое обеспечение внешнеэкономических связей
5.5.3. Косвенные формы выхода на внешний рынок
5.6. Стратегия плана маркетинга
5.6.1. Общая стратегия маркетинга
5.6.2. Ценообразование
5.6.3. Тактика реализации продуктов / услуг
5.6.4. Политика послепродажного обслуживания и предоставления гарантий
5.6.5. Реклама и продвижение товара на рынок
5.7. План продаж
5.7.1. Факторный анализ продаж
5.7.2. Тенденции сезонных изменений цен
5.7.3. Тенденции сезонных изменений объёмов продаж
5.7.4. Акционные изменения цен
5.8. Расходы на маркетинг (обоснование)
5.8.1. Условно постоянные маркетинговые издержки
5.8.2. Условно переменные маркетинговые издержки

6. Организационный план и менеджмент

• Организационно-правовая форма компании
• Штатное расписание
• Организационная структура
• Биографии управленческого персонала
• Основные имеющиеся партнёры и связанные компании
• Информация о советниках, консультантах, менторах, проектных и подрядных организациях, участвующих в организации проекта
• Правовые аспекты организации проекта
• Основные требования к персоналу
• Обеспечение найма, обучения, адаптации персонала
• Обоснование фонда оплаты труда (постоянная и сдельная часть, система премирования, прочее)
• Выплаты оплаты труда (помесячно до конца расчётов проекта)
• Поступления от продаж продуктов / услуг (помесячно до конца расчётов проекта)
• Условия реализации продуктов / услуг (оплата по факту, предоплата, отсрочки платежа)
• Перечень сырья и комплектующих, относящихся на конечную продукцию
• Условия оплаты за сырьё и комплектующие (оплата по факту, предоплата, отсрочки платежа)
• Формирование транспортной и складской логистики
• Логистические и временные издержки, относящиеся на сырьё и комплектующие
• Логистические и временные издержки, относящиеся на конечную продукцию
• Запасы сырья и периодичность закупок
• Запасы готовой продукции (в % от месячных объёмов продаж)
• Система налогообложения проекта
• Налоговые выплаты (помесячно до конца проекта)
• Постоянные / административные издержки (помесячно до конца расчётов проекта)

7. Инвестиционный план

• Календарный план освоения всех этапов проекта до ввода в эксплуатацию
• Календарный график выплат по этапам проекта (платежи за оборудование, строительство, пр.)
• Диаграмма Ганта
• Способы и сроки амортизации всех создаваемых капитальных активов проекта
• Отображение амортизационных отчислений в налогообложении проекта

8. Производственный план

• Краткое описание производства
• Описание производственных циклов
• Стратегия в обеспечении сырьём и комплектующими
• Производственные регламенты
• Государственное и правовое регулирование
• Возможности улучшения и доработки продукта
• Расчёт прямой себестоимости по каждому из продуктов в отдельности

9. Финансовый план

• Потребность в финансировании (подбор суммы кредита (инвестиции) и графика финансирования)
• Выплаты на погашение займов (выплаты кредитного тела)
• Выплаты на обслуживание займов (проценты по кредитам)
• Другие поступления денежных средств, участвующие в проекте
• Другие выплаты из проектного бюджета
• Отчёт о прибылях и убытках (помесячно до конца расчётов проекта)
• Отчёт о движении денежных средств (помесячно до конца расчётов проекта)
• Отчёт о балансе проекта (помесячно до конца расчётов проекта)
• Точка безубыточности проекта
• Расчёт потребности в первоначальных оборотных средствах
• Операционный рычаг (отношение постоянных издержек к переменным издержкам)
• Финансовый рычаг (отношение собственного капитала к заёмному капиталу)

Финансовые показатели (помесячно до конца расчётов проекта)

• Коэффициент текущей ликвидности (CR), %
• Коэффициент срочной ликвидности (QR), %
• Чистый оборотный капитал (NWC)
• Коэффициент оборачиваемости запасов (ST)
• Коэффициент оборачиваемости дебиторской задолженности (CP)
• Коэффициент оборачиваемости рабочего капитала (NCT)
• Коэффициент оборачиваемости основных средств (FAT)
• Коэффициент оборачиваемости активов (TAT)
• Суммарные обязательства к активам (TD/TA), %
• Суммарные обязательства к собственному капиталу (TD/EQ), %
• Коэффициент покрытия процентов (TIE), раз
• Коэффициент рентабельности валовой прибыли (GPM), %
• Коэффициент рентабельности операционной прибыли (OPM), %
• Коэффициент рентабельности чистой прибыли (NPM), %
• Рентабельность оборотных активов (RCA), %
• Рентабельность внеоборотных активов (RFA), %
• Рентабельность инвестиций (ROI), %
• Рентабельность собственного капитала (ROE), %

Оценка общей эффективности проекта

• Срок окупаемости (PB)
• Дисконтированный период окупаемости (DPB)
• Чистая приведённая стоимость (NPV)
• Индекс прибыльности (PI)
• Внутренняя норма доходности (IRR)
• Модифицированная внутренняя норма доходности (MIRR)
• Длительность (D)

10. Оценка рисков проекта
10.1. Анализ чувствительности по:

• Чистая приведенная стоимость (NPV)
• Дисконтированный период окупаемости (Discounted Pay-Back Period, DPB)
• Индекс рентабельности инвестиций (Profitability Index, PI)
• Внутренняя норма доходности (Internal Rate of Return, IRR)
• Период окупаемости инвестиций (Pay-Back Period, PB)
• Коэффициент эффективности инвестиций (Accounted Rate of Return, ARR)
• Модифицированная внутренняя норма доходности (Modified Internal Rate of Return, MIRR)
• Дюрация (Duration, D)

10.2. Анализ безубыточности проекта
10.3. Статистический анализ проекта (метод Монте-Карло)

11. Приложения к бизнес-плану

• Финансовые отчёты
• Аудиторские заключения
• Заключения специалистов по оценке имущества
• Рекламные брошюры фирмы
• Технические описания продукта бизнеса
• Резюме ключевых руководителей
• Важнейшие соглашения и контракты
• Информация о производственном процессе
• Фотографии и рисунки товара
• Отчёты об исследованиях рынка
• Выдержки из важнейших законодательных актов

12. Информация об обеспечении проекта

Описание некоторых положений бизнес-плана

Резюме: краткое содержание бизнес-плана

Резюме бизнес-плана должно быть коротким (не более 2-3 страниц) — обзор делового предложения, которое сможет привлечь внимание инвестора и стимулировать его к дальнейшему рассмотрению плана. Этот раздел должен содержать описание возможности создаваемой компании в бизнесе, в чем привлекательность компании для инвестирования, кто будет стоять во главе нового бизнеса, какие у компании есть достоинства, как компания будет проникать на рынок и каковы перспективы описываемого бизнеса и т.д.

В резюме должны быть отражены следующие пункты бизнес-плана:

• Ваши цели в бизнесе;
• Возможности бизнеса и стратегия их реализации;
• Намечаемые рынки сбыта и прогноз;
• Конкурентное преимущество;
• Прогнозируемые финансовые результаты;
• Компетенция и профессионализм Вашей управленческой команды;
• Требуемая сумма инвестиций.

Описание продукции или услуг

В этом разделе описываются продукты и услуги, которые будут производиться или оказываться Вами. Необходимо оценить их преимущества, недостатки и ликвидность. Провести сравнительную оценку вашей продукции (или услуг) с продукцией (или услугами) конкурентов и проанализировать дальнейшие этапы развития производства (или сервиса оказания услуг).

Описание плана по Маркетингу

Этот раздел является одним из самых важных разделов бизнес-плана. Это связано с тем, что многие кредиторы и инвесторы уверены, что успех нового предприятия или выпуска новой продукции/оказания услуг можно прогнозировать на основе факторов, которые определяют спрос на товар или услугу.

Результатом данного раздела должен быть показатель — объем продаж производимой продукции по всему ассортименту и в целом по предприятию. Данный показатель влияет на все дальнейшие финансовые расчеты бизнес-плана.

Также в данном разделе необходимо рассмотреть важные аспекты программы маркетинга. В первую очередь необходимо провести исследование рынков, на которые планируется осуществить выход, выявить отличительные характеристики рынков и определить размеры основных рынков и сегментов рынков. Во вторых, необходимо оценить степень существующей конкуренции и ее воздействие на предприятие. Рассматривая конкурентов предприятия, требуется определить долю поставок, которые они будут составлять на тех или иных сегментах рынка. Затем определяется доля рынка, которая будет принадлежать тому или иному предприятию (т.е. объем реализации продукции или услуг в физическом выражении или денежном выражении).

Далее описывается стратегия маркетинга, которая будет проводиться предприятием. В первую очередь показывается, как предприятие будет добиваться достижения намеченных объемов продаж (создание службы сбыта для прямого маркетинга или использование дилерской сети, дистрибьюторов и посредников, описание численности и квалификации сотрудников). В процессе сбыта продукции (или услуг) большую роль играет реклама, поэтому важно определить, какие инструменты рекламы будут использоваться (пресса, рассылка по почте, Яндекс.Директ, Google AdWords, другие рекламные агентства в интернете и т.п.).

Определение объема продаж по всему ассортименту выпускаемой продукции основано на расчетах прогнозных значений объемов реализации (в физическом измерении) и цен на соответствующую продукцию.

Наряду с объемом реализации продукции важным параметром бизнес-плана является правильное обоснование прогнозных значений уровня цен на основе изучения конкурентных материалов. Имеет смысл описать общую структуру цен и обосновать ее, а также рассмотреть изменение цен во времени в зависимости от объемов реализации.

В разработке плана по маркетингу наиболее трудным является определение перспектив сбыта продукции, а также прогноза цен. Разработка различных возможных сценариев на прогнозируемый период определит различный уровень показателей объемов продаж (в стоимостном выражении), а следовательно и изменение всех финансовых параметров деятельности предприятия, которые учтены в проектировке финансового раздела бизнес-плана. Следует разрабатывать консервативный вариант (наиболее вероятный) и оптимистический вариант.

Если предприятие собирается выпускать несколько наименование продукции, то прогнозы объемов реализации, цен и объемов продаж должны быть выполнены по каждому продукту. Затем объем продаж суммируется для определения общих результатов.

Производственный план

Важнейшим показателем для финансовых расчетов является себестоимость производимой продукции. Поэтому производственная составляющая стоимости продукции должна быть разработана наиболее подробно, а также в данном разделе должен быть описан подробно описан процесс производства и всех его составляющих:

• технологические процессы;
• производственные мощности;
• особенности задействованного оборудования;
• используемое сырье и материалы

В данном разделе серьезное внимание отводится определению поставщиков сырья и материалов, а также цен на них. Описываются потребности в трудовых ресурсах, общие и специальные требования к уровню квалификации персонала. Также в этом разделе дается описание уровня сервиса поддержки, который будет обеспечен клиенту после приобретения товара или услуги. Сервис рассматривается как один из главных источников доходов предприятия в послепродажный период, поэтому условия предоставления сервиса являются достаточно важными.

Данный раздел связывается с финансовым разделом бизнес-плана через объем средств, которые понадобятся для осуществления разрабатываемых перспектив. Поэтому очень важно составить достоверный прогноз цен на сырье, материалы, оборудование, трудовые ресурсы, возможные изменения в технологических процессах и пр. Здесь важно рассчитать объемы производства по годам, т.к. от уровня производства будут зависеть затраты предприятия. От правильного прогноза издержек производства будет зависеть достоверность всех дальнейших финансовых расчетов.

Пункты разработки производственного плана по каждому из пяти лет прогнозного периода:

• Прогнозируемый объем выпуска продукции (в физическом измерении);
• Определение потребности в основных фондах (в стоимостном выражении);
• Определение потребности в ресурсах (сырье, материалы, комплектующие изделия, топливо, энергия). Эти показатели должны быть разработаны в физическом измерении и в стоимостном выражении;
• Расчет потребности в кадрах и затрат на оплату груда;
• Смета расходов и калькуляция себестоимости продукции.

Данные расчеты, итогом которых выступает расчет объемов затрат предприятия по каждому году прогнозного периода, являются основополагающими для дальнейшего определения потребностей в финансовых средствах. Реалистичность этих расчетов является крайне важной для инвесторов и кредиторов, т.к. правильное определение потребностей в финансовых ресурсах и их источников позволит предприятию достигнуть поставленные цели.

Еще одним важным параметром, который получается в ходе разработки производственного плана, является себестоимость планируемой к выпуску продукции по всему ассортименту. Этот показатель используется в финансовых расчетах для расчета уровня рентабельности продукции.

Организация управления

В этом разделе производится оценка имеющихся кадров, оценивается текущий численный состав и потребность в привлечении новых специалистов. Описывается организационная структура предприятия, связи и разделение ответственности между звеньями управления. Часто в данный раздел включаются подходы к определению уровня оплаты труда. Может быть описана структура заработной платы и система стимулирования работников.

Данный раздел связан с финансовыми расчетами бизнес-плана, т.к. оценка затрат на управленческих персонал учитывается при определении себестоимости продукции.

Капитал и организационно-правовая форма предприятия

В этом разделе дается обоснование выбора организационно-правовой формы предприятия (акционерное общество, товарищество, общество с ограниченной ответственностью и т.д.). Здесь также необходимо указать, какие финансовые ресурсы потребуются для того, чтобы предприятие успешно развивалось в прогнозируемый период. Дав общие объемы потребностей в финансовых ресурсах, следует определить желаемую структуру капитала и источники его формирования. Структура капитала и источники его формирования определяются исходя из знания ситуации на финансовых рынках, конкретного опыта общения предприятия с кредитными организациями, инвесторами и др.

Финансовый план

Данный раздел является ключевым в бизнес-плане. В нем рассматриваются вопросы финансового обеспечения деятельности предприятия и наиболее эффективного использования имеющихся средств на основе текущей финансовой информации и прогноза объемов реализации товаров и услуг на рынках в последующие периоды. Именно этот раздел бизнес-плана дает ответы главным рецензентам относительно целесообразности сотрудничества в этом предприятии: инвесторы узнают об уровне прибыли, на который они могут рассчитывать, кредиторы — о способности возможного заемщика обслуживать долг в определенных объемах.

Прогнозные расчеты являются наиболее уязвимыми с точки зрения степени неопределенности. Более того, они связаны с различными вариантами уровня сбыта продукции (услуг), разработанными в плане по маркетингу, а также уровнем себестоимости выпускаемой продукции. Именно поэтому финансовые расчеты должны быть выполнены в нескольких сценариях. Очень важно полное соответствие сведений данного раздела с расчетами, представленными в остальной части бизнес-плана.

Описание рисков в бизнес-плане

При составлении и актуализации бизнес-проектов обязательным разделом бизнес-плана является оценка рисков. В этом разделе осуществляется прогнозирование наступления негативных ситуаций при реализации проекта и способы их устранения, локализации или профилактики. Пренебрежение или недостаточное внимание к оценке возможных преград в реализации бизнес-плана может свести к полному провалу проекта. Поэтому планированию рисков и их нивелированию следует уделить достаточно серьёзное внимание, вплоть до привлечения сторонних консультантов. В некоторых компаниях создаются специальные подразделения риск-менеджмента, которые участвуют в составлении бизнес-плана на всех этапах.

От величины проекта или предприятия зависит уровень анализа рисков. Для крупных предприятий и отраслевых проектов используются математические алгоритмы вероятности наступления конкретных негативных ситуаций. Для менее крупных, достаточно проведения экспертизы рисков специалистами в области бизнес-планирования.

Необходимо оценить следующие виды рисков:

• Организационный и управленческий риск;
• Риск материально-технического обеспечения;
• Финансовые риски;
• Экономические риски.

Готовый бизнес-план предприятия (Пример с расчетами). Скачать бесплатно.
Примеры готовых бизнес-планов с расчетами. Бизнес-план магазина, производства, предприятия, салона, кафе, интернет-магазина, клуба, услуг. Скачать, образец, проект, бесплатно, разработка.

Источник