Ложное объявление организации своей неплатежеспособности с целью

Преднамеренное банкротство. Статья 196 УК РФ 2014. Преднамеренное и фиктивное банкротство

В этой статье речь пойдёт о фиктивном банкротстве, а также будет охарактеризована правовая природа, определяющая преднамеренное банкротство. Помимо этого будет приведена сравнительная характеристика двух видов банкротства, а также рассмотрена ответственность, которая налагается за совершение этого преступления.

Определение понятия

Банкротство – неспособность должника в полном объёме удовлетворить выдвигаемые требования кредиторов относительно денежных обязательств.

Статьи Уголовного кодекса дают определения общим признакам банкротства, к которым относится:

1. Наличие у должника обязательства в денежном эквиваленте.
2. Неспособность юридического или физического лица удовлетворять поступающие требования кредиторов в отношении денежных обязательств.
3. Наличие задолженностей у физического лица не меньше 10 тысяч рублей, а у юридического – не менее 100 тысяч.
4. Официальное признание арбитражем несостоятельности должника.

Неправомерные действия при процедуре банкротства

Фиктивное банкротство и преднамеренное характеризуются совершением определённых неправомерных действий, к которым относится:

1. Сокрытие имущества, а также прав на него, сведений, которые включают данные о местонахождении, размере, передаче в иное владение либо отчуждение.
2. Невыполнение обязанностей относительно передачи заявления в суд о признании должника банкротом.
3. Невыполнение установленных правил, которые применяются в период наблюдения, конкурсного производства, внешнего управления, заключения или исполнения мирового договора.
4. Фальсификация документов бухгалтерского учёта или же иных доходно-расходных данных.

Преднамеренное банкротство

Этот вид банкротства выражается в умышленном создании либо увеличении неплатёжеспособности организации, которое совершается посредством действий собственника или руководителя с целью удовлетворения своих личных интересов. Также преступление может выражаться в виде причинения крупного ущерба предприятию путём заключения невыгодных сделок, принятия на себя долгов третьих лиц, некомпетентного ведения дел, которые ведут к невозможности удовлетворения законных требований кредитора.

Непосредственным объектом банкротства выступает экономическая деятельность предприятия, которая находится под охраной действующего законодательства. Дополнительный объект – это установленный порядок, который определяет проведение самой процедуры банкротства.

Роль кредитора в этом случае принадлежит юридическим и физическим лицам, которые вправе предъявлять самостоятельные требования к предприятиям и организациям.

Преднамеренное банкротство является искусственно спровоцированным. Объективная сторона включает в себя три основных элемента:

1. Деяние, выраженное в виде бездействия или действия.
2. Причинная связь между последствием и деянием.
3. Последствия в форме крупного ущерба.

Банкротство совершается в процессе осуществления активных действий. В некоторых случаях оно может быть спровоцировано путём бездействия. Тогда объективной стороной выступает ненадлежащее исполнение руководителем своих прямых должностных обязанностей.

Субъективная сторона характеризуется прямой формой вины. В этом случае должностное лицо задаётся целью доведения предприятия до неплатёжеспособности и на протяжении долгого времени идёт к поставленной цели.

Это преступление совершается и посредством косвенного умысла. В таком случае опасные последствия будут промежуточным явлением или же побочным результатом неправомерных действий.

Признаки преднамеренного банкротства

Выявление признаков банкротства может быть осуществлено в процессе инвентаризации, целевого состояния финансов должника или же аудиторской проверки.

В процессе проведения проверок необходимо обратить особое внимание на признаки:

• наличия невыплаченных дебиторских задолженностей;
• сокрытия имущества или обязательств должника;
• наличия финансовых вложений, проведённых в период, когда должником были приостановлены текущие платежи.

Неплатёжеспособность предприятия достигается путём отчуждения определённой части имущества. Арбитражный управляющий обязан проанализировать совершённые сделки фирмы за период последних двух лет, которые предшествовали началу процедуры банкротства. Особое внимание следует обратить на атипичные соглашения (сделки, обладающие нерыночными условиями). Именно этот вид сделок, как правило, влечёт за собой снижение платёжеспособности организации.

Когда производится экспертиза преднамеренного банкротства, обязательному исследованию подлежит:

• учредительная документация должника;
• список дебиторов и кредиторов;
• бухгалтерская отчётность;
• справки о задолженностях;
• отчёты оценки бизнеса;
• материалы судебных разбирательств;
• налоговая документация;
• аудиторские заключения;
• отчёты ревизионных комиссий.

Во всех этих документах арбитражный управляющий должен выявить причины, вследствие которых ухудшилось финансовое состояние фирмы, а также проверить наличие возможности удовлетворения кредиторских требований.

В результате проверки составляется заключение, на основании которого производится дальнейшее расследование по делу.

Ответственность

Законодательством предусмотрена уголовная ответственность за преднамеренное банкротство. УК РФ предполагает штраф в размере от 100 до 300 тысяч либо изъятие суммы средств, равной доходу осуждённого за последние два года трудовой деятельности. Также возможна мера пресечения в виде лишения свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 80 тысяч рублей (ст. 196).

Как известно, сам факт преднамеренного банкротства не влечёт за собой уголовной ответственности. Это деяние обретает признаки преступного только в том случае, если есть наличие двух основополагающих признаков: умысла и характера последствий.

Хотя банкротство по своей природе всегда влечёт негативные последствия, но для наступления уголовной ответственности необходимо нанесение особо крупного ущерба, который превышает 250 тысяч рублей.

Определение понятия фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство – это заведомо ложное признание руководителем предприятия несостоятельности подконтрольного юридического лица, выраженное посредством обращения в арбитраж с целью признания организации банкротом, а также неспособности удовлетворения требований кредиторов.

В этом случае преступление будет заключаться в причинении материального ущерба кредиторам путём введения их в заблуждение о действительном материальном положении предприятия-должника.

Признаки фиктивного банкротства

Фиктивное банкротство определяется рядом признаков, основным из них считается наличие у должника возможности удовлетворить в полном объёме или же частично требования кредитора, которые сложились на момент обращения в арбитраж. Если заявление по факту банкротства было представлено одним из кредиторов, в таком случае состав преступления будет отсутствовать.

Также признаком фиктивного банкротства можно считать денежные средства должника, которые хранятся на различных банковских счетах.

Наличие признаков банкротства устанавливается благодаря результатам анализа степени платёжеспособности по нынешним обязательствам, а также обеспеченности обязательств должника необходимыми оборотными активами.

Степень платёжеспособности определяется посредством соотношения обязательств должника к установленному среднемесячному доходу за анализируемый период.

Ответственность за совершение фиктивного банкротства

За такой вид банкротства государство предусмотрело ответственность, которую закрепляют определённые статьи Уголовного кодекса. Так, ст. 197 УК предусматривает наличие ответственности за ложное признание руководителем предприятия или организации своей неплатёжеспособности с целью введения кредиторов в заблуждение для дальнейшей невыплаты накопившихся долгов. Мера пресечения за этот вид преступления предусматривает штраф от 500 до 800 минимальных зарплат, либо в размере полученного дохода за период от 5 до 8 месяцев трудовой деятельности. Также законом предусмотрено лишение свободы сроком до 6 лет наряду со штрафом, который равен 100 минимальным размерам заработных плат.

Сравнительный анализ двух видов банкротства

Для того чтобы лучше разобраться с двумя видами преступных деяний, нужно понять, какими отличительными чертами они обладают. Схематично такую информацию можно представить в таблице.

Сравнительная характеристика видов банкротства

Признак для сравнения	Фиктивное	Преднамеренное
Понятие	Заведомо ложное объявление руководителем организации о своей несостоятельности в вопросе погашения кредиторской задолженности.	Преднамеренное банкротство — это совершение определённых действий со стороны юридического или физического лица, которые привели к неспособности погашения кредиторской задолженности.
Цель	Ввести кредиторов в заблуждение с целью рассрочки или отсрочки платежей, а в некоторых случаях и вовсе с умыслом неуплаты долга.	Незаконное присвоение активов предприятия.
Уголовная ответственность	Штраф от 100 тысяч, изъятие денежных средств, равных сумме дохода в период от 1 до 2 лет трудовой деятельности виновного. Лишение свободы до 6 лет в совокупности со штрафом до 800 тысяч рублей.	Штраф от 200 тысяч, выплата суммы денег, которая равна общему заработку от 1 до 3 лет законной трудовой деятельности должника. Лишение свободы до 6 лет в совокупности с денежным взысканием до 200 тысяч рублей.
Административная ответственность	Штраф от 50 до 100 минимальных зарплат или дисквалификация сроком от 3 до 6 лет.	Штраф от 50 до 100 минимальных заработных плат или дисквалификация от 1 до 3 лет.

Заключение

В заключение нужно отметить, что признаки фиктивного и преднамеренного банкротства имеют кардинальные различия между собой. Исходя из вышеперечисленного, нужно отметить, что фиктивным является банкротство, при котором руководитель учреждения или предприятия без существующих на то причин обращается в арбитраж для признания своей организации неплатёжеспособной. Совершается деяние с целью последующей невыплаты долга кредиторам.

Преднамеренным считается банкротство, при котором предприятие или организация действительно не в состоянии погасить накопившиеся кредиторские долги из-за умышленного или халатного ведения дел со стороны уполномоченного на то должностного лица.

Источник

5 схем мошенничества с банкротством физических лиц

В последнее время распространена реклама банкротства, обещающая списать любые долги со стопроцентной гарантией. Различные юридические фирмы предлагают посредничество с участием «своего» арбитражного управляющего при проведении процедуры. За услуги берется неоправданно высокая плата при том, что фактически проводится неграмотная работа, которая приводит к ухудшению финансового положения должника. Разберем, как мошенники зарабатывают на банкротстве, по каким признакам определяются мошеннические действия и какая ответственность за них наступает. Также рассмотрим, как уберечь себя от мошенников.

В статье расскажем:

Как мошенники зарабатывают на банкротстве?

Многие начинающие предприниматели, не рассчитавшие собственные силы, вынуждены задуматься о процедуры банкротства как способе решить проблемы с долгами. Доверяя неквалифицированным специалистам, можно оказаться в необратимой ситуации, когда свое имущество уже не спасти.

На практике встречается несколько способов, с помощью которых мошенники зарабатывают на банкротстве, вводя своих клиентов в заблуждение:

1. Создание фиктивной задолженности.
2. Обещание провести «банкротство под ключ».
3. Выкуп имущества должника по низкой стоимости.
4. Незаконное переоформление имущества.
5. Обещание списать долги удаленно онлайн.

Разберем каждый из способов подробнее.

Способ 1 — Создание фиктивной задолженности

Закон о банкротстве позволяет начать процедуру при наличии долга от 300 000 руб. для организаций и от 500 000 руб. для предпринимателей или граждан. Недобросовестные юристы предлагают должнику создать фиктивную задолженность, чтобы попасть под критерии финансовой несостоятельности.

Искусственная задолженность создается путем оформления займов и кредитов, которые намеренно не выплачиваются. Также может быть заключен договор без фактической передачи денежных средств, чтобы в деле принял участие «дружественный» кредитор для легального вывода имущества.

По прошествии трех месяцев с момента просрочки инициируется процедура банкротства с целью списания первоначального долга

Вместе с тем, должнику не рассказывают, что такие фиктивные сделки могут быть оспорены «реальными» кредиторами. В результате искусственная задолженность исключается из реестра, а банкротство признается намеренным.

Способ 2 – Обещание провести «банкротство под ключ»

Многие мошенники предлагают провести контролируемое «банкротство под ключ», полностью отстраняя должника от участия в процедуре. Утрата контроля над ситуацией может привести к продаже имущества и росту задолженности.

Недобросовестные юристы действуют по следующей схеме:

1. Предлагают грамотно и быстро провести процедуру банкротства.
2. Обещают списать любые долги, не уточняя, определенные виды задолженности не подлежат списанию.
3. Просят заранее оплатить услуги, называя высокую стоимость.
4. Оформляют генеральную доверенность и все действия, начиная с подачи заявления о банкротстве, проводят без участия клиента.

После того, как процедура уже начато и дело дошло до реализации имущества, клиент узнает, что может лишиться своей собственности. Однако, исправить возникшую ситуацию очень сложно или уже невозможно. При этом мошенники уверяют, что во всем виноваты суды, кредиторы, арбитражный управляющий.

Следует знать! Мошенники не рассказывают клиентам, что в случае проведения банкротстве незаконным способом он может быть привлечен к субсидиарной ответственности, которая означает, что, после завершения процедуры ему придется отвечать перед кредиторами личным имуществом и этот долг нельзя будет списать.

Способ 3 — Выкуп имущества должника по низкой стоимости

Недобросовестные юристы намеренно доводят процедуру банкротства до этапа реализации собственности должника, чтобы провести торги и выкупить имущество банкрота по низкой стоимости.

Клиенту предлагается посредничество в продаже, перепродаже и иным сделкам с имуществом, включенным в конкурсную массу. Цена лота намеренно устанавливается ниже рыночной, собственность выкупается за бесценок. Далее мошенники перепродают приобретенные вещи по рыночной стоимости и получают прибыль от разницы в ценах.

Должники также могут участвовать в подобных сделках, выводя имущество через подставных лиц, чтобы после завершения процедуры банкротства вернуть его себе.

Способ 4 – Незаконное переоформление имущества

На практике часто предлагается переоформить имущество на родных и близких, заключив с ними договор дарения или договор купли-продажи по символической стоимости. В такой ситуации у должника не остается имущества, которое может быть продано на торгах. В результате долги списываются на законных основаниях, кредиторы утрачивают возможность получить исполнение по обязательствам.

Вместе с тем, клиенту не разъясняют, что все сделки, совершенные в течении трех лет до момента принятия заявления о банкротстве, могут быть оспорены арбитражным управляющий и конкурсными кредиторами. Если сделки совершены с нарушением закона и направлены на вывод имущества из конкурсной массы, суд признает их недействительными и обяжет получателя имущества вернуть его должнику.

Важно! Также не получится переписать все имущество на мужа или жену, заключив брачный договор или соглашение о разделе имущества. Арбитражный управляющий и кредиторы вправе оспорить такую сделку и продать совместную супружескую собственность на торгах. Половина средств будет направлена на выплату долга, вторая половина перечисляется супругу должника.

Способ 5 – Обещание списать долги удаленно онлайн

В настоящее время распространены схемы обмана в интернет пространстве. Мошенники предлагают бесплатную консультацию по списанию долгов и удаленное сопровождение процедуры банкротства.

Должникам следует учесть важные особенности процедуры банкротства:

• нельзя признать должника финансово несостоятельным в онлайн-режиме;
• процедура проводится с обязательным участием арбитражного суда;
• передача персональных данных незнакомым лицам может привести к негативным последствиям;
• арбитражный управляющий в обязательном порядке встречается с должником, чтобы получить документы и провести первое собрание кредиторов.

Нужно помнить! В последнее время арбитражных управляющих стали наказывать за «контролируемое банкротство», когда привлекается заинтересованное лицо, готовое действовать в интересах должника. В связи с этим не рекомендуется использовать незаконные схемы банкротства, поскольку оно может быть признано преднамеренным или фиктивным с последующим привлечением к уголовной ответственности.

Признаки мошенничества при банкротстве

В результате некачественно оказанных услуг посредников, предлагающих гарантированное банкротство без негативных последствий, должник сам может стать участником мошенничества, за которое назначается серьезное наказание.

При выявлении мошеннических учитываются важные моменты:

1. Нарушителем может стать сам должник или арбитражный управляющий. Посредники, некачественно оказавшие услугу, как правило уходят от ответственности.
2. Устанавливаются признаки фиктивного или преднамеренного банкротства. Например, факты приобретения товаров по цене выше рыночной, недостоверных сведений о размере долга, сокрытия имущества путем передачи третьим лицам по сомнительным сделкам.
3. Анализируются сделки должника по передаче имущества родственникам через дарение, продажу по заниженной стоимости, вложению денежных средств в неликвидные активы.

Если факты мошенничества становятся предметом проверки правоохранительных органов, нарушителей привлекают к административной или уголовной ответственности. Незаконные действия могут быть квалифицированы сразу по нескольким статьям.

Какая ответственность наступает за мошенничество при банкротстве

Уголовным кодексом предусмотрено несколько составов преступлений в сфере законодательства о банкротстве.

Ответственность наступает за следующие деяния:

1. Преднамеренное банкротство (статья 196 УК РФ), то есть намеренное совершение действий, влекущее за собой финансовую несостоятельность.
2. Фиктивное банкротство (статья 197 УК РФ), то есть заведомо ложное объявление себя банкротом в то время, как фактически признаки финансовой несостоятельности отсутствуют.
3. Неправомерные действия при проведении процедуры банкротства (статья 195 УК РФ). К ним относят введение арбитражного управляющего в заблуждение, сокрытие имущества, непредоставление бухгалтерских документов.

Отдельно стоит отметить ответственность по статье 159.1 УК РФ за мошенничество в сфере кредитования, когда должник по совету посредников получает кредит по ложным сведениям.

За мошенничество в сфере банкротства на гражданина может быть наложено наказание в виде штрафа, принудительных работ, ареста, ограничения или лишения свободы. Конкретный вид наказания зависит от тяжести совершенного преступления.

Как уберечь себя от мошенников?

Прежде, чем соглашаться на предложение по списанию долгов через банкротство, необходимо обратить на негативные моменты, с которыми столкнется должник.

Важно принять во внимание следующие возможные последствия:

1. Банкротство проводится за счет должника, который полностью финансирует процедуру. Необходимо будет выплачивать вознаграждение арбитражному управляющему, нести расходы на публикацию сведений в ЕФРСБ и газете Коммерсантъ, оплачивать почтовые расходы, платить за организацию торгов. Суммарно придется потратить около 150 000 руб.
2. Перед началом процедуры следует продумать стратегию действий, которая позволит сохранить имущество должника законным способом. Оптимальный вариант – закончить банкротство с минимальными потерями. Поэтому не стоит верить обещаниям списать все долги без потери собственности.
3. Рекомендуется проверить юриста на добросовестность и компетентность. Нужно проанализировать несколько параметров: как долго юридическая компания работает по направлению банкротства, какие отзывы поступают от клиентов, каковы результаты рассмотрения банкротных дел с участием специалистов фирмы, имеется ли достоверная информация о юридическом адресе, телефоне, ценах на услуги.
4. Мошенники могут скрывать реальную стоимость процедуры банкротства, озвучивая на начальном этапе небольшие цены на услуги. По мере вовлечения клиента в происходящее ему потребуются постоянные дополнительные расходы. Конечная сумма в итоге оказывается непосильной для банкрота.

Заключение эксперта

1. Неопытные предприниматели, столкнувшиеся с проблемой неплатежеспособности, могут стать жертвами мошенников, обещающих списать долги через банкротства без последствий.
2. Недобросовестные юристы предлагают незаконные схему по созданию фиктивной задолженности для организации преднамеренного банкротства. Все имущество переводится на заинтересованных лиц. Эти действия приводят к обратному результату, когда долги уже нельзя будет списать, а сам должник привлекается к уголовной ответственности.
3. Прежде, чем согласиться на предложение по списанию долгов через банкротство, необходимо проверить юридическую фирму на добросовестность и оценить возможные последствия процедуры несостоятельности.

Рекомендуется тщательно выбирать специалиста, которому будет доверено решение вопроса с долгами, поскольку банкротство подходит не всем и влечет за собой негативные последствия для должника. Важно уточнять полную стоимость услуг, так как процедура несостоятельности влечет за собой значительные затраты. Во избежание ошибок важно привлечь в качестве помощника квалифицированного юриста, который специализируется на данной категории дел. Специалисты нашего сайта всегда готовы проконсультировать граждан, предпринимателей и организации по вопросам мошенничества при банкротстве Оставьте заявку и получите консультацию.

Источник