Красть деньги у своей фирмы

Как взять в долг у своей же компании, ничего не нарушив — советы юриста

Собственники и руководители довольно часто прибегают к займу средств у своей компании. Однако не всегда правильно оформляют эти «сделки» и не учитывают некоторых нюансов. О том, как взять в долг у компании, не нарушив при этом закон, рассказывает юрист Юлия Кудрявец.

— Успешно занимаясь бизнесом, многие привыкли «запускать руку в карман» своей организации, считая, что «все равно все свое». Чаще всего такие операции оформляются договором займа между организацией и физическим лицом.

Юлия Кудрявец
Юрист, выпускающий редактор журнала «Я юрисконсульт организации»

Например, один из учредителей общества с ограниченной ответственностью (далее — ООО), он же директор заключает договор беспроцентного займа, где он выступает займодавцем, а ООО — заемщиком. Посмотрим, не содержит ли действующее законодательство каких-либо запретов или ограничений при заключении подобного договора.

Какой заем соответствует закону

По договору займа одна сторона передает в собственность другой стороне деньги или вещи, а вторая сторона должна возвратить такую же сумму денег (сумму займа) или равное количество других вещей того же рода и качества (п. 1 ст. 760 ГК). Стороны договора займа именуются займодавцем (тот кто дает в долг) и заемщиком (тот кто берет в долг).

Как видим, гражданский закон допускает возможность заключения договора займа между любыми субъектами, в т.ч. между нашим ООО и его учредителем.

Хотим обратить внимание на такую особенность займа: несмотря на письменную форму договор считается заключенным только с момента передачи денег или вещей! Другими словами, даже если договор подписан, но деньги не передавались, обязать должника возвратить заем нельзя, так как не должник должен доказывать, что денег (вещей) он не брал, а кредитор должен доказать, что должник их получил.

Фото с сайта forumdaily.com

Где возможны нарушения

1. Если учредитель ООО одновременно является директором этой же компании, то сам с собой он договор заключить не может, такой договор будет признан ничтожным. Чтобы избежать такого риска, директор должен оформить доверенность на другое должностное лицо компании на заключение договора займа от имени ООО (например, на главного бухгалтера).

2. Заем в иностранной валюте между физическим лицом и юридическим лицом запрещен.

Можно ли сторонам устанавливать проценты

Договор займа изначально сконструирован законодателем как безвозмездный, т.е. без взимания платы за пользование деньгами. В п. 3 ст. 762 ГК указаны случаи, в которых он остается таковым всегда. В остальных случаях закон разрешает сторонам договора по взаимному согласию определить размер и срок уплаты процентов. Если стороны не определились с процентами, их размер определяется ставкой рефинансирования Нацбанка на день уплаты заемщиком суммы долга или его части.

Если в договоре займа установлены проценты за пользование предметом займа, то он становится похож на кредитный договор. И для участников появляется опасность нарушить закон.

Точнее, такая опасность появляется только у юридического лица — займодавца, физические лица здесь практически не могут совершить правонарушения.

При оформлении займов не следует забывать о различиях между обычным займом и микрофинансовой деятельностью, предметом которой является выдача микрозаймов!

Фото: Дарья Бурякина, TUT.BY

Заем и микрозайм: в чем разница

Существует ряд организаций, которые выдают гражданам и другим организациям небольшие кредиты — микрозаймы. Деятельность таких организаций строго регламентирована, к ним предъявляется ряд требований, поэтому далеко не каждая организация может заниматься подобной деятельностью.

Предоставление микрозаймов на регулярной основе составляет микрофинансовую деятельность, соответственно компания, ее осуществляющая, должна оформиться как микрофинансовая организация.

Микрофинансовая деятельность — это предоставление 3-х и более микрозаймов в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам в сумме, не превышающей 15 000 базовых величин на одного заемщика на день заключения договора (п. 2 Указа № 325 от 30.06.2014).

Таким образом, если в условном ООО все трое учредителей захотят взять деньги в долг у своей организации, то поставят ее под угрозу совершения правонарушения.

Обычной организации стать микрофинансовой не так-то просто:

• Во-первых, нужно выполнить требования Указа № 325 к руководителям и иным характеристикам организации
• Во-вторых, пройти процедуру включения Нацбанком в реестр микрофинансовых организаций.

Фото с сайта sputnik.by

Что не считается микрофинансовой деятельностью

Организация может предоставлять займы без риска нарушить правила о микрофинансовой деятельности в следующих случаях:

1. Если заем размером не более 15 000 базовых величин предоставляется только одному лицу.

2. Если предоставляется не более двух займов на сумму до 15 000 БВ каждый в течение календарного месяца одному или нескольким заемщикам.

3. Если заем предоставляется организацией своему же работнику.

Но, даже учитывая это, мы рекомендуем не превышать количество выдаваемых займов своим работникам (3 в месяц), чтобы не создавать риск обвинения в занятии деятельностью, которую обычная организация не вправе осуществлять.

Для подтверждения серьезности указанных ограничений приведем сведения о размере административной ответственности.

Часть 2 ст. 12.7 КоАП:

Осуществление предпринимательской деятельности, когда в соответствии с законодательными актами такая деятельность является незаконной и (или) запрещается, влечет:

• Наложение штрафа в размере от 25 до 50 базовых величин с конфискацией дохода, полученного в результате такой деятельности, орудий и средств совершения административного правонарушения или без конфискации таких орудий и средств
• На индивидуального предпринимателя — от 20 до 200 базовых величин с конфискацией дохода, полученного в результате такой деятельности, орудий и средств совершения административного правонарушения или без конфискации таких орудий и средств
• На юридическое лицо — до 500 базовых величин с конфискацией дохода, полученного в результате такой деятельности, орудий и средств совершения административного правонарушения или без конфискации таких орудий и средств.

Фото с сайта kp.ru

Подведем итог: в рассмотренном нами примере учредителю лучше обратиться за займом к своему ООО, только предварительно проверив, не выдавало ли оно еще кому-либо займы. Если нет, то с оформлением займа не должно быть проблем. Но если все же выдавало, то лучше не рисковать и заключить договор займа между директором (каковым и является наш учредитель) и организацией как нанимателем.

Может ли организация одолжиться у физического лица

Если организация в целях пополнения оборотных средств планирует взять заем у своего учредителя — как это регламентирует законодательство и нет ли здесь подводных камней?

Сразу скажем, что без риска нарушить правила о микрофинансовой деятельности организация может «занимать» деньги у физических лиц в следующих случаях:

1. Если заем предоставляет учредитель, участник, собственник или член этой организации.

2. Если заем предоставляет постороннее физическое лицо не более двух раз в течение календарного месяца.

3. Если заем предоставляет другая организация или индивидуальный предприниматель.

Если организация относится к субъектам малого или среднего бизнеса, то она может взять микрозаем в микрофинансовой организации, созданной в организационно-правовой форме фонда, или в обществе взаимного финансирования субъектов малого и среднего предпринимательства (при условии членства в нем).

Для получения микрозайма и в первом, и во втором случае организация должна соответствовать критериям субъекта малого или среднего бизнеса. Субъектами малого предпринимательства считаются индивидуальные предприниматели, микроорганизации (коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год до 15 человек включительно) и малые организации (коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 16 до 100 человек включительно). Субъекты среднего предпринимательства — это коммерческие организации со средней численностью работников за календарный год от 101 до 250 человек включительно.

Помните, что в микрофинансовой организации можно взять только микрозаем, т.е. денежную сумму до 15 000 базовых величин.

И еще обращаем внимание на такой нюанс: не допускается предоставление микрофинансовой организацией заемщику микрозайма (микрозаймов), если общая сумма обязательств заемщика перед этой микрофинансовой организацией по договорам микрозаймов превысит 15 000 базовых величин на день заключения этого договора.

Фото с сайта superprof.mx

Организационно-правовая форма имеет значение

С одной стороны, если не нарушаются правила о микрофинансовой деятельности, то организация может без проблем оформить обычный договор займа со своим учредителем. Если договор займа оформлен правильно, то проблем с учетом таких средств и их налогообложением не возникнет.

С другой стороны, юристы продолжают спорить о законности договора займа между учредителем УП и самим предприятием. Проблема упирается в характер вещного права, на котором передается имущество и денежные средства — права хозяйственного ведения.

Дело в том, что имущество унитарного предприятия принадлежит ему не на праве собственности, а на праве хозяйственного ведения.

Правом собственности на имущество УП наделен учредитель, который, получается, дает заем сам себе.

По данному вопросу есть разъяснение Высшего Хозяйственного Суда от 2 мая 2005 г. № 03−24/850 «О разъяснении положений нормативных правовых актов», в котором сказано следующее:

«Таким образом, с правовой точки зрения, природа договора займа (поступление денежных средств или других вещей в собственность заемщика) противоречит правовому режиму имущества, принадлежащего унитарному предприятию или учреждению на праве хозяйственного ведения или оперативного управления. В связи с чем, полагаем, что для использования договора займа в правоотношениях юридических лиц с указанной организационно-правовой формой нет оснований».

Вместе с тем юристы-практики оспаривают указанную точку зрения и утверждают, что норму о переходе предмета займа в собственность заемщика (п. 1 ст. 760 ГК) следует трактовать более широко, включая и право хозяйственного ведения, и право оперативного управления. Это позволяет считать вполне законным заключение договора займа учредителем с унитарным предприятием, поскольку при такой трактовке учредитель передает денежные средства не в собственность, а в хозяйственное ведение УП, что соответствует правовому положению имущества в УП (ст. 113 ГК).

Существует еще один законный способ пополнения учредителем оборотных средств УП: прямое перечисление на счет (внесение в кассу) денежных средств на основании решения собственника УП.

Для такого способа достаточно оформить решение собственника УП, в котором указать цель внесения денежных средств, но не указывать срок или условие возврата, иначе это будет фактически заем. Если в последующем учредитель захочет вернуть внесенные средства, он также может оформить решение собственника об изъятии имущества УП.

В заключение отметим, что, несмотря на споры юристов, практика идет по пути предпочтительного оформления договора займа перед простым перечислением денежных средств по решению собственника УП.

Источник

Как украсть и спрятать миллиард: краткий путеводитель по выводу и обналичиванию денег из российского бюджета

Главный источник дохода российских элит, чиновников и силовиков — это бюджетные деньги. Весь секрет успеха — это вывести их с госконтрактов в офшоры или обналичить и спрятать в России. Для этого работают десятки крупных обнальных площадок и банков с силовым прикрытием. На примере существующих уголовных дела The Insider рассказывает как организованные группы из чиновников, жуликов и силовиков организовывают эти схемы, начиная с махинаций с госзакупками и заканичивая покупкой вилл в Биарицце.

Обналичивание «серых» денег происходит в России ежегодно происходит в невероятных масштабах. Каждый год Центробанк выявляет «сомнительных операций» на сумму около триллиона рублей (721 млрд рублей в 2019 году, 1,5 трлн рублей — в 2018 — данные ЦБ) — это только те сделки, которые отследил регулятор. Треть их них зафиксированы на крупных государственных стройках. Это подтверждают десятки дел о хищениях при строительстве космодрома «Восточный» и строительстве олимпийских объектов в Сочи, а также уголовное дело совладельцы группы «Сумма» — братьев Зиявутдина и Магомеда Магомедовых, которые строили объекты по госзаказах по всей стране — от аэропортов до железных дорог.

Но во всех этих громких делах нет механизмов вывода средств из бюджета. А дела самих обнальщиков, как правило, расследуются в отрыве от клиентов и госзаказов, которые они обслуживали. При этом редкий госконтракт обходится без вывода средств — наличные нужны для ухода от налогов и откатов, фиктивные сделки прикрывают вывод средств в офшоры — это подтверждают The Insider все те бывшие следователи МВД, с которыми удалось пообщаться.

Одна из самых крупных облав на обнальщиков была проведена в 2011 году оперативниками 2 службы ФСБ по защите конституционного строя и борьбе с терроризмом, которые искали незаконные схемы финансирования террористов. Тогда были мобилизированы несколько сотен оперативных работников МВД и групп спецназа. На прослушку были поставлено почти сто телефонов. В итоге силовики нашли шесть обнальных площадок, цепочки от которых потянулись к крупным банкам.

Первый этап: украсть и обналичить

Для того, чтобы украсть деньги, вам нужно сначала их получить, то есть выиграть госконтракт (общая сумма воровства на госзакупках составляет около 2 трлн в год, то есть примерно 10% федерального бюджета). Для этого вам нужна связка между коррумпированным чиновником и предпринимателем, реально или номинально владеющего какими-то компаниями. Далее у вас есть два варианта: самый простой — закупка «с единственным поставщиком», который вообще не подразумевает конкуренции. Такие контракты по идее должны заключаться только в редких случаях, когда государству нужен какой-то очень специфический товар или услуга, но на деле такие закупки — массовое явление, для этого надо лишь найти формальный предлог для отмены конкурса. Желательно при этом, чтобы закупщик имел тесные связи с чиновниками высокого ранга, скажем, если вы любовница Шойгу, с получением таких контрактов у вас точно не будет проблем. Еще лучше если вы — как Ротенберг или Ковальчук — знакомы лично с Путиным и занимаетесь и имеете для распила благообразный предлог, например строительство храма Минобороны в цветах хаки, тогда у вас тоже не будет проблем с отсутствием конкурентов на госконтрактах. Второй вариант — это создание подставных компаний, для создания иллюзии конкуренции. Подобные схемы, например, широко практиковались в министерстве культуры времен Мединского. Чтобы участвовать в таких схемах, вам надо быть бывшим партнером министра по бизнесу и, разумеется, не забыть поделиться с ним.

Есть еще вариант закупки товара по явно завышенным ценам, чем занимается, например, Управление гражданского строительство в мэрии Москвы, но это приносит большие деньги только при закупках в больших масштабах — скажем путинскому повару Пригожину завышенные цены на госконтрактах позволили финансировать фабрику троллей.

Если вы уже знаете как обеспечить себе госконтракт, то дальше вам понадобиться сесть фирм-однодневок, фиктивные договоры с ними, и банки, которые обеспечат транзакции денег или их обналичивание. А также кураторы от силовиков, потому что все это, разумеется, незаконно.

По такой простой схеме работали многие площадки, в том числе и одна из самых крупных — устроенная в «Мастер-банке». В 2011 году обнальщики ставили минимальную комиссию за свои услугу в 2,4% максимум, а дневной оборот средств мог достигать ни много ни мало миллиарда рублей.

Из уголовного дела «Мастер-банка», разговор в Skype 15 июля 2011 года с 15:56 до 16:20, перехваченный оперативниками 2 службы ФСБ:

alex_vim: Насколько я помню разговор звучал так, что вот крупные товарищи имеют ставку в 2,15%

graf111222: Крупные товарищи имеют ставку от 2,25%. Мы договаривались о 2,15%. Сегодняшний рынок от 3%

alex_vim: Ну сейчас глупо спорить, значит за нами хвостик. Но все-таки хотелось в будущем 2,1% видеть

graf11122: У нас такой цены даже для оптовиков от 100 [млн] в день нет

alex_vim: тогда вопрос, как народ, имея у вас площадку, умудряется торговать по 2,2% – 2,4%

graf11122: Потому что это наверняка один из 4 операторов, у которых цена по себестоимости банка 1,8%

alex_vim: хочу быть оператором ))))))))))))

graf11122: Для этого сперва надо стать здесь вице-президентом

Человек с ником «граф» — бывший вице-президент «Мастер-банка» Евгений Рогачов. Молодой, улыбчивый, энергичный, он перебрался в Москву из Воронежа и за шесть лет построил головокружительную карьеру топ-менеджера.

Рогачев (Граф) в привычном апмлуа декабре 2015 года

В 2011 году он руководил одной из четырех групп, занимавшихся обналичиванием денег в «Мастер-банке» — был оператором. В материалах уголовного дела есть десятки записей телефонных переговоров, на которых он советуется с неким куратором — Алексеем и обсуждает в каких банкоматах и какие суммы снимать. Эти записи до сих пор хранятся в деле. Следователи также предполагали, что Алексей сам имеет отношение к силовым структурам.

Банк работал по следующей схема: деньги компаний-клиентов переводились на подставные счета индивидуальных предпринимателей. Их оформляли на сотрудников банка, а потом по их картам снимались деньги в специальных банкоматах, спрятанных в служебных помещениях офисов и подвалах «Мастер-банка».

За один день четыре группы операторов могли обналичить миллиард, а комиссия за снятие денег составляла всего 2,4% максимум. Среди клиентов следователи установили даже несколько ФГУПов — в том числе ФГУП «Московский городской центр арендного жилья». От этой компании был зафиксирован перевод на сумму «не менее 40 млн рублей». Как стало известно The Insider, следователем поступило указание точное количество всех клиентов не устанавливать.

Все уголовное дело закончилось небольшими сроками и амнистией для топ-менеджера банка Рогачева и его подчиненных. Глава банка Борис Булочник успел сбежать через черный ход, когда за ним приехали следователи и оперативники.

Всё включено: обнальная площадка с собственным подрядчиком

Выводить деньги с госконтрактов удобнее, если и контракты, и обнальные площадки с банками принадлежат одной и той же группе, у которой к тому же есть крепкое силовое прикрытие. Именно такая схема, судя по всему, была реализована в случае легендарного полковника МВД Дмитрия Захарченко и его подельников — собственников компании «1520» (подрядчик РЖД) и руководства банка «Новое время».

Вечером 25 декабря 2015 года полковник Дмитрий Захарченко встретился со своим другом — бизнесменом Анатолием Пшегорницким в ресторане Village Kitchen. Мужчины ужинали и вели непринужденную беседу. Их разговор, как выяснилось позднее, записывали оперативники ФСБ на специально подставленную официантами тарелочку с аппаратурой. Захарченко задержали только спустя восемь месяцев. Оба — и Захарченко, и Пшегорничкий официально занимались энергетикой – Захарченко как фактический руководитель управления «Т» ГУЭБ и ПК (Главного управления по борьбе с организованной преступностью и коррупцией), а Пшегорницкому в прошлом принадлежали компании-подрядчики Федеральной сетевой компании (ФСК ЕЭС). Но их разговор в тот вечер был вовсе не об энергетике – мужчины обсуждали, как изменилась расстановка сил в РЖД после ухода Владимира Якунина, который покинул эту должность за четыре месяца до этого.

В стиле светской беседы Пшегорницкий рассказывал Захарченко, что, например, Аркадий Дворкович, который тогда стал председателем совета директоров РЖД, уговорил нового главу РЖД Олега Белозерова отдать несколько крупных проектов бизнесменам из группы «Сумма» — братьям Магомедовым (сейчас их обвиняют в том числе в распилах на проектах РЖД). А крупной компанией-подрядчиком «1520» сильно заинтересовался близкий друг Владимира Путина — бизнесмен Аркадий Ротенберг.

Пшегорницкий: Аркадий [Ротенберг] и Рябов пытаются какой-то крупняк. Они хотят «Пятнадцать двадцать» .

Захарченко: Что это такое?

Пшегорницкий: Это же ребята. Пятнадцать двадцать называются. Валера и Боря. Я не мог эту х… разгадать вообще, что это такое. А потом знаешь, что выяснилось? Это тысяча пятьсот двадцать – ширина колеи нашей. Стандарт.

Захарченко: Они что хотят у них забрать?

Пшегорницкий: Они хотят у них забрать, и хотят туда поставить своего человека на закупки.

Нет ничего удивительного в том, что Захарченко не знакомо название компании «1520», но он сразу же понимает, кто такие «ребята Валера и Боря» — Валерий Маркелов и Борис Ушерович, короли обнального рынка. Подрядную организацию «1520» они основали в 2014 году вместе с сыном советника Якунина Андрея Крапивина – Алексеем Крапивиным-младшим. Но на самом деле подрядами РЖД они занялись намного раньше и давно были знакомы с Захарченко.

Под контролем их группы – Крапивина, Ушеровича и Маркелова были банки, обнальные площадки, подрядные компании и целая сеть из сотен фирм однодневок и реальных компаний, которые выполняли заказы. Это подтверждается данными базы СПАРК, а также материалами трех уголовных дел – дел Захарченко, Маркелова и Ушеровича (бизнесменов обвиняют в дача взяток Захарченко) и дела против руководства банка «Новое время» (через который выводились деньги).

Понять, как была устроена схема по выводу средств, следователям помог бывший партнер Маркелова и ко – банкир Герман Горбунцов, который сейчас сам находится в бегах из-за обвинений в мошенничестве. Именно он передал следователям своей ноутбук со всеми проводками и детальные пояснения. Он рассказал, что махинаторы использовали банковскую программу, отслеживающую движение денег по банкам, подконтрольный группе – в том числе Столичному торговому банку, Инкредбанку и банку «Новое время» (показания Горбунцова есть в распоряжении редакции). Эта система располагалась на удаленном сервере, а участники группы называли ее Портал – так ее теперь называют и следователи по делу банка «Новое время».

В системе отслеживались также переводы денег для зашифрованных получателей – например, следователи нашли в ней пользователя с никами «Захар Хитрый» и «Партнер». Оба аккаунта были привязаны к одному номеру телефона, который, по версии обвинения, пользовался Захарченко, рассказывает источник The Insider, близкий к расследованию уголовного дела Захарченко. Согласно выпискам, в разные периоды ему переводилось по 150 тысяч евро в месяц. Это подтверждает и Горбунцов. Теперь именно эти переводы следователи и считаются взятками.

Горбунцов в своих показания называет Крапивина, Ушеровича и Маркелова группой КУМ, он утверждает, что еще с 2004 года они начали расставлять своих людей на разные позиции в РЖД и брать под контроль предприятия. И действительно, по Реестру видно, что Маркелов, Ушерович и Крапивин-младший входили, например, в совет директоров Мценского литейного завода, который получил контракты на производство креплений для шпал, а также Крапивин-младший и Маркелов через совет директоров контролировали крупных подрядчиков «Росжелдолпроект» и «Бамстромеханизацию». Все трое были совладельцами Интерпрогрессбанка.

Но главным среди «партнеров» был Крапивин-старший, который напрямую взаимодействовал с руководством РЖД – с Якуниным.

«Что касается Крапивина, то он отвечал за глобальное взаимодействие с РЖД и за лоббирование перед руководством каких-либо нужных группе КУМ решений» — следует из объяснений Горбунцова.

Банкир Герман Горбунцов, который сам находится в бегах в Лондоне, выступает главным разоблачителем по делу 1520

Сейчас Маркелов находится в СИЗО, Ушерович в бегах, Крапивин-старший скончался. По утверждению источника The Insider, знакомого с ситуаций в РЖД, Крапивин-младший стал работать на Ротенбергов. А компания «1520» в 2018 году возглавила рейтинг Forbes «Короли госзаказа» с цифрой в 218 млрд рублей. Владимира Якунина убрали из РЖД, теперь он среди прочего по поручению Кремля занимается финансированием прокремлевских организаций в Европе.

Следователи также объявили в розыск и руководителей банка «Новое время» — именно этот банк во всех материалах дела проходит как основной в обнальной цепочке. Но пока все обвинения предъявлены только рядовым сотрудникам – например близкой подруге Захарченко Людмиле Тучковой, которая работала там оператором. А объем выведенных денег за семь лет работы этой площадки (с 2011 по 2018 годы – когда была отозвана лицензия) правоохранители оценивают всего в 5,4 млрд рублей. «Это маленький банк, через него не могло идти много денег, он бы сразу сгорел», — говорит в разговоре с The Insider Горбунцов.

В материалах дела Захарченко есть протокол осмотра денег, найденных в квартире его сестры – 8,5 млрд рублей в разной валюте. Согласно этому документу (есть в распоряжении редакции), только одна пачка с с сотней тысяч долларов была в упаковке банка «Новое время». Но зато 13,6 млн долларов лежали в упаковках Центра ипотеки не Бауманской – подразделения банка Московское ипотечное агентство, где на должности вице-президента работал отец Захарченко – Виктор Захарченко-старший.

Захарченко хранил деньги в отдельной квартире, принадлежащей сестре

Кроме полковника Захарченко, наличные дома хранил бывший губернатор Сахалинской области Александр Хорошавин – у него нашли 1 млрд рублей, а также экс-сотрудник управления «К» ФСБ Кирилл Черкалин (12 млрд рублей), при обыске небольшая заначка была найдена и у бывшего главы Федеральный таможенной службы Андрея Бельянинова (400 тысяч долларов и 300 тысяч евро).

Второй этап: вывод зарубеж

Важный элемент во всех обнальных цепочках — это вывод денег зарубеж. Главные инструменты — фиктивные договоры купли-продажи и чуть более сложные схемы с невозвратными банковскими займами.

Самая распространенная схема — вывод денег якобы за оплату товара или услуг. Например, бывший министр открытого правительства Михаил Абызов оказался в заключении из-за того, что формально вывел в офшор свои собственные 4 млрд рублей – оплатив ими покупку четырех энергокомпаний (следователи считают, что купленный актив стоил в 20 раз меньше, правда в чем состоит преступление — неясно, ведь актив он купил сам у себя).

Для вывода средств понадобиться офшорная компания и счет в зарубежном банке. Так, например, пытался спрятать деньги в Швейцарии все тот же скандально известный полковник Захарченко. Провернуть махинацию ему помог упомянутый выше банкир Горбунцов, об этом он сейчас рассказывает в своих показаниях следователям. Горбунцов решил открыть счет для Захарченко в Швейцарском банке, но проблема была в том, что швейцарцы открывали счета для иностранцев только после рекомендаций действующих клиентов банка (коим являлся Горбунцов), при этом сам счет предоставлялся оффшорной компании, в которой иностранец должен был быть руководителем. Тогда Горбунцов арендовал самолет для отца полковника Захарченко — Виктора Захарченко-старшего, вылетел с ним в Швейцарию и там переоформил на него одну из своих оффшорных компаний, куда сразу же были переведены 800 тысяч долларов.

Еще одна схема вывода средств — подставные судебные иски. Самый знаменитый пример — знаменитый Молдавский ландромат. Молдавские судьи рассматривали иски оффшорных фирм (подставные) к российским компаниям на огромные суммы и выдавали судебные приказы на их взыскания. Эти бумаги и становились основанием перевода денег, которые, как правило проходили через Moldindconbank. Так выводились средства на миллиарды долларов. Использовали их и упомянутые выше подрядчики РЖД.

Третьей схемой, которую также часто использовали российские банкиры, была выдача займов из банков иностранным фирмам-однодневкам. Так, по версии следствия, работал бывший глава Инвестбанка банкир Сергея Менделеев. Сейчас он находится под домашним арестом по делу о хищениях в Инвестбанке как минимум 3,2 млрд рублей, которые ушли по фиктивным займам.

Перебросить активы в другую точку планеты можно и вовсе без банковских операций — использовав криптовалюту или систему посредников, существующих еще со времен Средневековья — хавалу.

Серые переводы — хавала и криптовалюта

На больших столичных торговых рынках, которые до сих пор остаются главными поставщиками наличных денег для обнальщиков, до сих пор действует средневековая услуга «хавала». Без документов и расписок деньги отдаются специальному «брокеру» в Москве, и через короткое время их можно получить, например, на рынке в Китае, назвав только пароль. Фактически сами средства не пересекают границу, а система работаем в виде взаимозачетов.

В тех же целях используют и криптовалюту. Бывший баскетболист ЦСКА Денис Полохин построил на этом сервисе свой бизнес — «корпорацию Беркут».Ее нельзя найти ни в одном реестре компаний, зато теперь у Полохина офис на 44 этаже башни Меркури в Москва-сити. Формально «Беркут» — благотварительная организация, на деле — обменник криптовалюты.

Денис Полохин рекламирует свой сервис в соцсетях и на интернет-площадках

Большая плазма, которая висит на стене в его офисе, в онлайн режиме показывает график с курсом биткоинов и активностью пользователей на разных биржах. За время беседы с корреспондентом он открывает и закрывает небольшую сделку: перекидывает несколько биткоинов из одного кошелька в другой, в это время ему приходят деньги на банковскую карту.

«Все кошельки в системах и на биржах – прозрачны. Путь биткоинов можно отследить. Но установить владельцев намного сложнее», — рассказывает Полохин. Маленькие суммы можно продавать через биржу, но с большими деньгами — лучше идти в обменники. Тут относительная анонимность – личности продавцов и покупателей знают только посредники. Он показывает видео, на котором мужчины в костюмах высыпают пачки с деньгами на пол, чтобы начать пересчет. Деньги можно поменять на биткоины в Москве, а потом продать биткоины через аналогичный обменник в любой точке мира сразу же после закрытия сделки, говорит Полохин — хороший вариант для переброски средств через границу.

Где «Беркут» берет наличные, откуда у обменника собственные средства и сколько у Полохину и ему фирме принадлежит биткоинов – тайна. Но денег столько, что можно было бы тягаться с членами списка Forbes, говорит Полохин.

Переводом электронных денег сразу в офшоры занимался и Александр Винник, которого американские власти подозревают в отмывании денег на российской бирже BTC-e и требуют его экстрадиции. По данным издания РБК, работая на сервисе WMExpress Винник предлагал услуги по переброски денег в офшоры. Его биржа BTC-e также могла конвертировать средства через платежные системы компании Mayzus Financial Services и отправлять их в офшоры.

Одна из проблем биткоинов – это нестабильный курс и отсутствие крупных сумм на биржах. За один день курс может упасть или вырасти на тысячу долларов. Только в течении апреля 2020 года курс падал до 6,3 тысяч долларов и поднимался до 8,8.

Третий этап: вилла на море

Для того, чтобы выведенными деньгами как-то пользоваться, надо их легализовать в принимающей стране. На выведенные деньги заказчики теневых схем часто скупают недвижимость на Средиземном побережье, а перед местными властями теневые средства они пытаются представить займы от офшорных компаний или доходы от производства.

Одним из первых европейских государств, объявивших «войну» грязным деньгам – стала Испания. В середине 2000-х годов испанские власти провели сразу несколько спецопераций и задержаний. Самым первым был арестован и осужден вор в законе Шакро Молодой (Захар Калашов). Он скупал недвижимость на доходы от игорного бизнеса. Расследование его дела привело испанских прокуроров к миллиардерам Искандеру Махмудову и Олегу Дерипаске. По версии следствия, они занимались отмыванием денег через дочернюю компанию УГМК (Уральская горно-металлургическая компания) — Vera Metallurgica. Эта фирма по официальным документам якобы занималась обработкой металла для российских компаний и отправляла продукцию в Россию через Молдавию. Этот путь насторожил правоохранителей, в итоге они нашли нестыковки в отчетах о поставках товаров на несколько миллионов долларов.

Но самым громким делом стала операция «Тройка» в 2008 году — тогда испанские власти задержали авторитетного бизнесмена Геннадия Петрова – лидера Тамбовской ОПГ. По их данным, Петров был совладельцем банка «Россия», известного также как «банк друзей Путина», куда в 2014 года президент страны Владимир Путин попросил перевести свой зарплатный счет. Вместе с Петровым по делу проходили почти два десятка человек – в том числе известный питерский коллекционер Илья Трабер и депутат Госдумы Владислав Резник. А в материалах дела – в прослушках обвиняемых фигурировали имена главы СКР Александра Бастрыкина, глава СЭБ ФСБ Сергей Королев (он же Болтай-Нога) и многих других.

Задержание Петрова в Испании

В Испании эта группа, по версии местных властей, отмывала деньги через покупку недвижимости по завышенным ценам и оформляла несуществующие займы от офшорных компаний, а также переводила деньги под видом оплаты консалтинговых услуг. В октябре 2018 году суд в Испании оправдал Резника, Петров и Трабер по-прежнему находятся в розыске. Еще в 2012 году испанские власти дали согласие на выезд Петрова в Россию «на лечение», но обратно к испанским прокурорам он так не вернулся.

Продолжением этих громких операций в Испании стал арест бизнесменов Александра Гринберга, на тот момент владельца футбольного клуба «Марбелья», и Арнольда Спиваковского (Тамма), замдиректора гостиничного центра «Пекин», а также еще 9 человек. Испанские власти подозревали их в связи с Солнцевской ОПГ и отмывании денег мафии. Для этого, по версии следствия, фигуранты дела использовали легальный бизнес по производству буттилированной воды Aguas Sierra de Mijas, гольф-клуб Dama de Noche и футбольный клуб «Марбелья». Интересно, что название воды можно трактовать как вода с горы Михас, так и перевести, как «вода Михася» . Гринберг и Спиваковской провели под арестом всего полгода. Однако по возвращению в Россию Спиваковский неожиданно умер. Расследование этого дела продолжается до сих пор.

После серии уголовных дел и расследований в Испании если российские клиенты и приобретают недвижимость, то стараются как минимум покупать ее через структуру офшоров. Из-за ряда уголовных дел в Кишеневе не используется сейчас и молдавский ландромат.По подсчетам издания The Bell с момента прихода в Эльвиры Набиуллиной в ЦБ в 2013 году сгорели и были лишены лицензии 447 банков — в том числе за обнальную деятельность. А комиссия за обналичивание денег выросла с 2,4% (в 2011 году) до 15-20% в 2019.

Однако на практике просто сменились игроки и схемы. Если в сентябре 2016 года 8,5 млрд рублей наличными были найдены в квартире родственников полковника МВД, то в апреле 2019 — в полтора раза больше денег — 12 млрд рублей было обнаружено в нескольких квартирах полковника ФСБ — Кирилла Черкалина, начальника банковского отдела управления «К» ФСБ.

Источник