Количество предприятий с иностранными инвестициями

Количество предприятий с иностранными инвестициями

ТОП-10 КОМПАНИЙ РОССИИ, ПРИНАДЛЕЖАЩИХ ИНОСТРАННОМУ КАПИТАЛУ

Существует множеств форм вывода капитала за границу. Одна из наиболее часто используемых – это выплата дивидендов. В последние годы предприятиям, зарегистрированным в иностранных юрисдикциях и офшорах, на выплату дивидендов направлялась большая часть прибыли, по факту аккумулируемой в России. Две трети таких средств в результате разного рода схем налоговой оптимизации облагались реальной ставкой лишь в 0-5%.

Президент Владимир Путин предложил облагать 15% налогом дивиденды и проценты, перечисляемые за рубеж и не исключил, что Россия выйдет в одностороннем порядке из соглашений об избежание двойного налогообложения (СИДН), если страны не примут новых условий. В первую группу государств, с которыми пересматриваются соглашения вошли территории, через которые проходят значительные ресурсы российского происхождения: Кипр, Мальта, Люксембург, Нидерланды, Швейцария.

Повод давно назрел. В России до сих пор сохраняется ситуация, когда крупнейшими компаниями в ключевых отраслях экономики владеют иностранные юридические лица, за которыми стоят российские граждане. Существование подобных транзитных фирм, зарегистрированных в странах, с которыми заключено СИДН заключался лишь в получении льгот по соглашению, а потом, практически без уплаты налогов, переводе доходов в классические офшоры — Кайман, Джерси и т.д., с которым нет льгот в налогообложении и не заключено СИДН.

Например, практически вся металлургическая отрасль страны контролируется транзитными компаниями из Кипра: три предприятия входят в Топ-10 отечественных компаний по обороту, учредителями которых являются нерезиденты РФ (см. таблицу 1).

Таблица 1. Топ-10 компаний России по выручке, принадлежащих нерезидентам

№	Компания	Выручка в 2019 г., млрд руб.	Учредитель/участник с долей в капитале свыше 25%, страна	Деятельность
1	АО ТК МЕГАПОЛИС	745	MEGAPOLIS DISTRIBUTION B.V. Нидерланды 99,99%	Дистрибуция и логистика товаров повседневного спроса
2	ПАО ММК	435	MINTHA HOLDING LIMITED Кипр 84,26%	Производство чугуна и стали
3	ПАО НЛМК	422	FLETCHER GROUP HOLDINGS LIMITED Кипр 81,4%	Производство чугуна и стали
4	ООО МВМ	349	БОВЕСТО ЛИМИТЕД Кипр 25,25%	Торговля розничная аудио- и видеотехникой, бытовой техникой
5	АО РН ХОЛДИНГ	326	NOVY INVESTMENTS LIMITED Кипр 84,67%	Нефтедобыча, переработка, дистрибуция ГСМ
6	АО РУСАЛ	320	UNITED COMPANY RUSAL ALUMINIUM LIMITED Кипр 100%	Производство алюминия
7	АО АВТОВАЗ	292	ALLIANCE ROSTEC AUTO B.V. Нидерланды 100%	Производство автомобилей
8	ПАО ВЫМПЕЛКОМ	289	VEON HOLDINGS B.V. Нидерланды 99,99%	Связь, телекоммуникации
9	ПАО ТМК	230	TMK STEEL HOLDING LIMITED Кипр 65,06%	Производство стальных труб
10	ООО СНС-ХОЛДИНГ	194	ГК СНС ЛИМИТЕД Кипр 100%	Дистрибуция табачной продукции, товаров FMCG

Кризис подталкивает власти к ужесточению курса на деофшоризацию экономики. Добровольно часть крупного бизнеса не желает выводить свои активы из тени: участвовать в амнистии капитала, регистрировать компании на Острове Русский и Калининграде. Налогообложение подобных доходов – верный шаг в данном направлении.

Источник

Число действующих организаций с участием иностранного капитала с 2009 г.

Число действующих организаций с участием иностранного капитала с 2009 г. .

Статистика с портала ЕМИСС (fedstat.ru).

Данные и Ресурсы

Страница на сайте fedstat.ru (ЕМИСС)

Данные в формате XML выгруженные из fedstat.ru

Данные в формате XLS выгруженные из fedstat.ru

Дополнительная информация

Поле	Величина
Автор	Ivan Begtin
Администратор	Ivan Begtin
Последнее обновление	Июнь 23, 2018, 15:09 (UTC)
Создано	Август 6, 2013, 15:41 (UTC)
d_id	33470
govbody	Росстат
orgid	1
orgname	Федеральная служба государственной статистики

Число действующих организаций с участием иностранного капитала с 2009 г.

Источник

Число созданных за год иностранцами в России компаний сократилось более чем на треть

Количество российских компаний, учрежденных иностранцами, сократилось более чем на треть в 2020 году, а с 2018 года упало вдвое. Об этом свидетельствуют расчеты сервиса информационно-аналитических услуг в сфере бизнеса Kartoteka.ru, сделанные на базе ЕГРЮЛ, сообщает РБК.

По данным сервиса, в 2018 году зарубежные юридические и физические лица учредили в России 2931 компанию, в 2019 году создали 2247 компаний (на 23% меньше, чем годом ранее), в 2020-м — 1443 компании (на 36% меньше, чем годом ранее). Как уточнил изданию представитель «Картотеки», статистика не является исчерпывающей, поскольку в ЕГРЮЛ может не указываться гражданство иностранного учредителя — физического лица. «Иностранным учредителем считается как юрлицо, так и физическое лицо, если об этом есть информация в нашей базе», — сказал представитель сервиса. По данным Федеральной налоговой службы, всего в 2020 году в России было создано 214 600 коммерческих организаций. Подсчитанное число компаний с иностранными учредителями составляет лишь 0,7% от общего количества.

По данным «Картотеки», физические лица — граждане США, Германии и Великобритании в 2020 году открыли в России лишь 20 компаний (35 в 2018 году). Американцы учредили семь российских юрлиц, немцы — 12, британцы — одну компанию. На сокращение новых учрежденных иностранцами компаний в 2020 году оказала влияние пандемия коронавируса. В целом регистрация новых бизнесов в России в 2020 году замедлилась на 24% (на 66 500 меньше новых компаний, чем в 2019-м). «Люди не спешили или попросту не могли открывать свое дело в условиях карантинных ограничений, падения спроса и общей неопределенности», — отметили в аудиторско-консалтинговой компании «Финэкспертиза».

Приток прямых иностранных инвестиций в российские нефинансовые компании в 2020 году упал более чем в 20 раз по сравнению с предыдущим годом, до $1,4 млрд (уровень 1990-х годов), сообщал ранее Банк России. По оценке Конференции ООН по торговле и развитию (UNCTAD), общий приток прямых иностранных инвестиций в российскую экономику в 2020 году обвалился в 29 раз, до $1,1 млрд (по сравнению с $32 млрд в 2019 году). Пандемия ударила по иностранным инвестициям во всем мире: по данным UNCTAD, глобальные иностранные инвестиции в 2020 году упали на 42%, с $1,5 трлн в 2019 году до оценочных $859 млрд (уровень 1990-х годов). В России сокращение иностранных инвестиций оказалось значительно более глубоким, чем в других странах, отмечал Всемирный банк.

Источник

Число созданных иностранцами компаний в России в пандемию упало на треть

Количество российских компаний, учрежденных иностранцами, сократилось более чем на треть в пандемийном 2020 году, а с 2018 года — упало вдвое, показали расчеты сервиса информационно-аналитических услуг в сфере бизнеса Kartoteka.ru, сделанные на базе ЕГРЮЛ (есть у РБК).

В 2018 году зарубежные юридические и физические лица учредили 2931 компанию в России, в 2019 году — 2247 компаний (минус 23%), в 2020-м — 1443 компании (минус 36% к предыдущему году). Статистика не является исчерпывающей, поскольку в ЕГРЮЛ может не указываться гражданство иностранного учредителя — физического лица. «Иностранным учредителем считается как юрлицо, так и физическое лицо, если об этом есть информация в нашей базе», — уточнил представитель «Картотеки».

В 2020 году в России было создано 214,6 тыс. коммерческих организаций, следует из данных Федеральной налоговой службы (ФНС). Подсчитанное число компаний с иностранными учредителями составляет лишь 0,7% от общего количества.

Как сообщил РБК представитель Kartoteka.ru, по их данным, физические лица — граждане США, Германии и Великобритании в 2020 году открыли в России лишь 20 компаний (против 35 в 2018 году). В том числе американцы учредили семь российских юрлиц, немцы — 12, британцы — одну компанию.

Удар коронавируса по инвестициям

На сокращение новых учрежденных иностранцами компаний в 2020 году оказала влияние пандемия коронавируса. В целом регистрация новых бизнесов в России в прошлом году замедлилась на 24% (было открыто на 66,5 тыс. меньше новых компаний, чем в 2019-м). «Люди не спешили или попросту не могли открывать свое дело в условиях карантинных ограничений, падения спроса и общей неопределенности», — отмечает аудиторско-консалтинговая компания «Финэкспертиза».

• Приток прямых иностранных инвестиций (ПИИ) в российские нефинансовые компании в 2020 году упал более чем в 20 раз по сравнению с предыдущим годом, до $1,4 млрд (уровень 1990-х годов), отчитывался Банк России.

• По оценке Конференции ООН по торговле и развитию (UNCTAD), общий приток ПИИ в российскую экономику в 2020 году рухнул в 29 раз, до $1,1 млрд (по сравнению с $32 млрд годом ранее).

Пандемия ударила по иностранным инвестициям во всем мире: по данным UNCTAD, глобальные ПИИ в 2020 году упали на 42%, с $1,5 трлн в 2019 году до $859 млрд (оценка) — и это тоже уровень, наблюдавшийся последний раз в 1990-х. Принятые на глобальном уровне ограничительные меры негативно сказались на реализации инвестиционных проектов. Однако хотя резкое сокращение ПИИ наблюдалось практически во всех развивающихся странах, в России оно оказалось значительно более глубоким, отмечает Всемирный банк.

Не только пандемия

Пандемия была только одним из факторов, обусловившим падение иностранных инвестиций в российские бизнесы. Общие иностранные инвестиции в российские акционерные капиталы (и прямые, и портфельные) в прошлом году сократились на $36 млрд — максимум с 2008 года, сказал РБК главный экономист ING по России и СНГ Дмитрий Долгин, ссылаясь на собственную оценку по данным ЦБ. «Снижение инвестиций типично для кризисных годов — отток был в 2008 году и в 2014–2015 годах, после чего было восстановление. Но теперь добавилась неопределенность вокруг договоров об избежании двойного налогообложения», — рассуждает Долгин, указывая, что предполагаемое изменение режима касается стран, на которые приходится примерно половина всех ПИИ в Россию.

В прошлом году Минфин России провел успешную кампанию по пересмотру налоговых соглашений с Кипром, Люксембургом и Мальтой, результатом чего стало повышение налогов на вывод капитала из России (который затем может возвращаться в виде инвестиций в Россию).

Кроме того, регистрация новых компаний иностранцами должна больше коррелировать не с общими ПИИ, а с иностранными инвестициями без учета реинвестирования доходов. Компонент реинвестиций существующих инвесторов традиционно занимают львиную долю в российских ПИИ — 81% в 2014–2019 годах, по данным ЦБ. Без учета реинвестирования у России самый низкий показатель привлеченных ПИИ среди развивающихся стран — лишь 0,2% ВВП, подсчитывал Институт международных финансов (IIF) в 2019 году.

Сокращение «круговых» схем

По расчетам Kartoteka.ru, на восьмерку стран, чьи лица чаще всего становятся учредителями компаний в России (Кипр, Сейшелы, Великобритания, Германия, Белоруссия, Нидерланды, США, Китай), в 2020 году пришлось 458 компаний (32%). Наиболее значительно количество учрежденных компаний упало для Сейшельских островов (с 293 до 22 за три года) и Великобритании (с 214 до 62).

«Не секрет, что владельцы большинства формально иностранных компаний — чаще всего скрытые за номинальными акционерами российские граждане и налоговые резиденты РФ», — сказал РБК директор по развитию бизнеса консалтинговой компании Hill Consulting Сергей Нестеренко. Резкое снижение числа российских компаний с иностранными учредителями в основном связано с уменьшением спроса среди россиян на офшорные компании, через которые они инвестируют в Россию, считает Нестеренко.

Эффект «круговых» инвестиций (round-tripping), то есть инвестиций из собственной страны, маскирующихся под иностранные, в той или иной мере характерен для всего мира. Однако для России он более ярко выраженный: Международный валютный фонд (МВФ) в 2019 году публиковал исследование, в котором оценивал долю круговых иностранных инвестиций в России в 23%, или около $100 млрд накопленных ПИИ. Распространенность таких схем исследователи связывают с соображениями налоговой оптимизации и институциональными факторами (страховка от политических рисков, регуляторной неопределенности в России, риска изъятия собственности).

Всеобщая война с офшорами

По агрегированным данным «Картотеки» невозможно установить, какие из учрежденных иностранцами компаний представляют интересы российских бенефициаров. Но компании, зарегистрированные лицами из США, Германии или Китая, скорее всего, представляют реальных инвесторов из соответствующих стран, а вот резкое сокращение числа участников с Сейшел и из Великобритании скорее вызвано российской и общемировой борьбой с офшорами, утверждает Нестеренко. «Проблема здесь даже не столько в расширении правоприменительной практики в отношении контролируемых иностранных компаний в России или в международном автообмене информацией по личным и корпоративным зарубежным счетам россиян, а в том, что на офшорные компании стало практически невозможно открыть счет в приличном и даже уже в неприличном банке или платежной системе», — рассказывает эксперт.

Россия присоединилась к автоматическому обмену финансовой информацией о зарубежных счетах своих граждан в сентябре 2018 года, получив соответствующую информацию более чем от 70 юрисдикций за 2018 год.

«Банковская война с офшорами ведется на двух фронтах: во-первых, США, как эмитент мировой резервной валюты, диктуют банкам всего мира, какие переводы и в адрес каких компаний можно делать (в том числе и с учетом антироссийских санкций). Во-вторых, на европейском фронте банки (отчасти в порядке имплементации программ ЕС по повышению налоговой прозрачности) тоже избавляются от нерезидентных бизнесов, в первую очередь с бенефициарами из России и других стран СНГ», — продолжает Нестеренко. Компании Великобритании также попадают в офшорный список, поскольку в основном это британские LP и LLP с партнерами-нерезидентами, уточняет он.

С Кипром и Нидерландами добавляется еще один фактор: скорее всего, сыграли роль усилия ФНС по укреплению контроля за так называемым фактическим правом на доход (ФПД), добавляет Нестеренко. Дело в том, что если за кипрской или голландской компанией стоят россияне, то такая компания не имеет права на льготы по двустороннему соглашению об избежании двойного налогообложения. «У ФНС появились инструменты проверки ФПД и число кипрских и других компаний, пользовавшихся ранее льготами по дивидендам и процентам, стало резко сокращаться», — объясняет эксперт.

Источник