Когда организация обязана открыть расчетный счет

Когда нужно открыть расчётный счёт для ООО: 6 ситуаций

Многие руководители и/или владельцы компаний полагают, что наличие счёта в банке для только что созданного юридического лица — обязательное требование. Поэтому они пытаются уточнить сроки открытия расчетного счета после регистрации ООО. На самом деле, в законодательстве нет ни одного положения, прямо закрепляющего такую обязанность и, тем более, конкретные сроки, отводимые на данную процедуру.

Юридическое лицо может работать без открытия счёта, но такая деятельность будет связана с рядом проблем и ограничений:

• По одному договору между юрлицами, а также между юрлицами и индивидуальными предпринимателями допускается расчёт наличными средствами, если размер платежа не превышает 100 тыс. р. (указание ЦБ РФ № 3073-У). В расчётах с физическими лицами таких ограничений нет.
• Средства из кассы можно расходовать только на определённые цели: на заработную плату, возврат денег покупателю, выдачу подотчётных средств (указание ЦБ РФ № 3073-У). Пока не возникает необходимость в других видах расходных операций, расчётный счёт не нужен.
• Превышение установленного лимита наличных средств в кассе предполагает сдачу излишков в банк. Однако, предприятия малого бизнеса могут не устанавливать такой лимит (указание ЦБ РФ № 3210-У).
• Наличные средства для оплаты по договорам аренды должны обязательно сниматься с расчётного счёта (указание ЦБ РФ № 3073-У). Но помещение может быть в собственности компании, её учредителей или генерального директора и предоставляться в пользование юрлицу безвозмездно.
• При обороте свыше 40 млн. р./год компании обязаны принимать к оплате банковские карты (необходимо подключение услуги эквайринга, которая невозможна без наличия расчётного счёта). Для начинающей организации, как и для большинства предприятий, относящихся к категории малого бизнеса, такой оборот можно назвать серьёзным — пока его нет, можно не думать об эквайринге.
• Оплата взносов в негосударственные фонды за сотрудников принимается ИФНС в безналичном виде. Но требование обязательного расчёта с собственного банковского счёта компании было исключено. Платёж вместо ООО может совершить физлицо (учредитель или руководитель) с личного счёта или другое юрлицо. Компании, штат которых состоит из одного работника (руководителя), и которые фактически не ведут пока никой финансовой деятельности, могут существенно увеличить отсрочку по взносам, если директор уйдёт в отпуск без содержания.

Соответственно, необходимость открытия банковского счёта у компании может вообще никогда не наступить.

Срок открытия расчетного счета для ООО в банке

Аналогичная ситуация в случае процедуры открытия счёта юрлицу. Банки устанавливают только ориентировочные сроки, которые сопоставимы с периодом, необходимым для проведения всех проверок в отношении компаний-клиентов.

Обычно это 1-5 дней. Но на практике этот срок может существенно увеличиться как по вине службы безопасности банка, так и из-за самого клиента.

Даже длительная проверка не гарантирует, что в конечном итоге банк счет все-таки откроет.

Источник

Когда организация обязана открыть расчетный счет

Данный материал подготовлен на основе вопросов, наиболее часто возникающих у клиентов нашей юридической компании.

1. Вопрос: В какой срок после регистрации фирмы нужно открыть расчетный счет в банке?

Ответ: Общество вправе в установленном порядке открывать банковские счета на территории Российской Федерации и за ее пределами.
Такое положение содержится в Федеральном законе «Об обществах с ограниченной ответственностью» – статья 2 пункт 4, а также в Федеральном законе «Об акционерных обществах» – статья 2 пункт 6.

Другими словами коммерческая организация вправе открывать расчетный и иные счета в кредитных организациях, но не обязана.
Соответственно не установлено никаких сроков, в пределах которых нужно открыть счет после государственной регистрации фирмы.

Если организация какое-то время после своего создания не работает, то есть не ведет финансово-хозяйственной деятельности, банковский счет ей не нужен.
Поэтому сегодня существуют готовые фирмы, созданные достаточно давно – несколько лет назад, но открывшие расчетный счет только сейчас.

2. Вопрос: Сколько счетов можно открыть для одной фирмы?

Ответ: Общество вправе открывать любое количество банковских счетов в любых кредитных организациях как на территории Российской Федерации, так и за рубежом. Виды банковских счетов и их количество законодательством не ограничиваются.

Однако так было не всегда.
В недалеком прошлом был период, когда юридическому лицу позволялось иметь только один банковский счет. Так было предписано Указом Президента РФ N 1006 от 23.05.1994 г. «Об осуществлении комплексных мер по своевременному и полному внесению в бюджет налогов и иных обязательных платежей».
Через год этот указ отменили.

3. Вопрос: Может ли фирма работать вообще без расчетного счета?

Ответ: Да может. Однако необходимо помнить вот о чем:
Статья 861 пункт 2 Гражданского кодекса Российской Федерации гласит:
«Расчеты между юридическими лицами, а также расчеты с участием граждан, связанные с осуществлением ими предпринимательской деятельности, производятся в безналичном порядке. Расчеты между этими лицами могут производиться также наличными деньгами, если иное не установлено законом.»

В соответствии с Указанием Центрального Банка Российской Федерации от 20 июня 2007 г. N 1843-У расчеты наличными деньгами между юридическими лицами, а также между юридическим лицом и индивидуальным предпринимателем, а также между индивидуальными предпринимателями, в рамках одного договора, заключенного между указанными лицами, могут производиться в размере, не превышающем 100 тысяч рублей .

Это означает, что все расчеты между указанными лицами на сумму свыше 100 тысяч рублей по одному договору должны проводиться в безналичном порядке, то есть через расчетные счета.

Кроме того, не следует забывать, что наличные расчеты производятся с обязательным применением контрольно-кассовой техники.
Прием наличных денег без применения кассового аппарата либо с нарушением порядка его использования является административным правонарушением, за совершение которого предусмотрен штраф:

• на граждан (индивидуальный предприниматель) в размере от 1500 до 2000 рублей;
• на должностных лиц (генеральный директор организации) в размере от 3000 до 4000 рублей;
• на юридических лиц в размере от 30 000 до 40 000 рублей.

4. Вопрос: Каков порядок открытия банковского счета?

Ответ: Порядок открытия и ведения банковских счетов регулируется федеральными законами и правовыми актами Центрального Банка РФ:

1. Гражданский кодекс РФ — глава 45.
2. Федеральный закон от 02.12.1990 г. N 395-1 «О банках и банковской деятельности» — статья 30.
3. Инструкция Центрального Банка РФ от 14.09.2006 г. N 28-И «Об открытии и закрытии банковских счетов, счетов по вкладам (депозитам)». Приложение № 1 «Карточка с образцами подписей и оттиска печати»

Обычно кредитные организации, предлагающие своим клиентам расчетно-кассовое обслуживание, размещают на своих официальных сайтах информацию о порядке открытия счетов и необходимый список документов.

Если фирма создана недавно, то для открытия счета нужно собрать примерно следующий комплект документов:

1. Свидетельство о государственной регистрации.
2. Свидетельство о постановке на учет в налоговом органе.
3. Устав, договор об учреждении ООО (если имеется) или договор о создании АО (если имеется).
4. Информационное письмо об учете в Статрегистре Росстата.
5. Выписка из Единого государственного реестра юридических лиц.
   Обычно банки требуют Выписку из ЕГРЮЛ, датированную не ранее 1 месяца до дня ее предоставления в банк.
6. Решение (протокол) о создании.
7. Приказ о назначении руководителя — генерального директора.
8. Приказ о назначении главного бухгалтера.
   Если бухгалтера пока нет, то в приказе о назначении генерального директора указывается, что в связи с отсутствием в штатном расписании должности главного бухгалтера и иного счетного работника, организация ведения бухгалтерского учета возлагается на генерального директора.
9. Документы, подтверждающие место нахождения фирмы.
   Требования к этой категории документов в каждом банке разные.
   Иногда достаточно заполнить письмо по форме банка с указанием места нахождения организации.
   Иногда необходимо предоставить договор аренды (субаренды) помещения и правоустанавливающий документ собственника помещения.
   Некоторые кредитные организации вообще не требуют подтверждать адрес фирмы, в отличии от других, которые делают выездные проверки в офис фирмы.

Требования к форме заверения предоставляемых в банк документов также весьма различны. Некоторые кредитные организации принимают только нотариально заверенный комплект документов, некоторые – заверяют документы сами при наличии оригиналов.

Кроме вышеперечисленного набора документов фирмы при открытии счета потребуется заполнить документы по форме банка – договор банковского счета, заявления, анкеты, письма, а также оформить Карточку с образцами подписей и оттиска печати.
В зависимости от порядков, установленных в кредитной организации, данную карточку можно оформить либо непосредственно в банке, либо у нотариуса.
Если главного бухгалтера в фирме пока нет и ведение бухгалтерского учета осуществляется руководителем лично, то в карточке в поле «Вторая подпись» указывается – «лицо, наделенное правом второй подписи, отсутствует».

5. Вопрос: Может ли банк отказать моей фирме в открытии расчетного счета?

Ответ: Статья 846 Гражданского кодекса РФ обязывает банк заключить договор банковского счета с любым лицом, обратившимся с предложением открыть счет на условиях объявленных банком.

Банк не вправе отказать в открытии счета, за исключением случаев , когда такой отказ допускается законом или иными правовыми актами.
Федеральный закон от 07.08.2001 г. N 115-ФЗ «О противодействии легализации (отмыванию) доходов, полученных преступным путем, и финансированию терроризма» устанавливает случаи, при которых кредитные организации вправе отказаться от заключения договора банковского счета с юридическим лицом.

Такими случаями являются (пункт 5.2 статьи 7):

1. Отсутствие фирмы по своему месту нахождению.
   Это выявляется, с помощью выездной проверки в офис фирмы, либо в телефонном разговоре с собственником офисного помещения.
2. Предоставление недостоверных документов о месте нахождения фирмы.
3. Наличие у банка сведений в отношении физического или юридического лица о его участии в террористической деятельности.
   На практике бывают случаи отказа в открытии счета фирме, если при проверке ее руководителя выясняется, что у него были проблемы с законом.

Кроме того, для определения степени благонадежности будущего клиента банки практикуют проведение собеседования с руководителем фирмы.
Вопросы задаются самые простые – чем фирма будет заниматься, где находится ее офис, какие предполагаются обороты, предполагаемые контрагенты. От того, насколько уверенно руководитель отвечает, зависит откроет ли банк счет этой фирме.

Причины отказа в открытии счета банки обычно не объясняют.

И еще: Если один из банков отказал Вашей фирме в открытии счета, это не значит, что и в другом банке произойдет то же самое. Требования к потенциальным клиентам в каждом банке разные. Попробуйте подать документы в другую кредитную организацию.

Источник

Открыть счет в банке

Как открыть счет в банке для ООО и ИП

Сроки открытия расчетного счета

После регистрации ООО и ИП его владелец может обратиться в любой банк для открытия расчетного счета, в кратчайшие сроки зарезервировать номер по интернету или телефону, а закончить оформление позже. Это избавляет бизнесменов от необходимости заранее составлять договор с банком, когда деятельность еще не ведется.

Когда ООО необходимо открыть расчетный счет?

Российское законодательство не регламентирует срок открытия расчетного счета для ООО для осуществления деятельности, но при этом устанавливает правила, которые ограничивают операции с наличными средствами. Юридическое лицо имеет право открыть любое количество счетов в стране, за границей.

Если предприятия сразу после регистрации не приступают к работе, то в открытии р/с у них нет необходимости.

Согласно статье 58 НК РФ, налоги можно погашать в наличной и безналичной форме, также их имеют право оплатить третьи лица, потому проблем с этим не возникнет.

Закон разрешает осуществление денежных операций наличными по одному договору на сумму до 100 000 рублей. Прием денег проходит с использованием контрольно-кассовой техники практически при всех видах деятельности, а платежи сверх этой суммы можно проводить только безналичным способом.

Сроки открытия расчетного счета после регистрации ООО зависят от необходимости проведения безналичных расчетов с партнерами, оформления займов, других ситуаций.

Уставный фонд, на формирование которого отведено 4 месяца со дня открытия ООО, разрешается вносить в кассу предприятия с соблюдением всех законных мер по обеспечению безопасности хранения денег.

При осуществлении деятельности в настоящее время трудно найти солидных партнеров, желающих выполнять безналичные расчеты.

Когда ИП необходимо открыть расчетный счет?

Срок открытия расчетного счета для ИП определяется им лично.

Многие ИП не нуждаются в р/с, так как их деятельность связана с оказанием услуг населению. Выручку, расходы они проводят через кассу, хотя хранение наличных всегда небезопасно.

По договору наличными ИП не разрешается получать оплату более 100 000 рублей. Если по договору аренды вы каждый месяц получаете 20 000 р., то на шестой месяц уже будет нужен р/с для приема следующих платежей.

Принимая решение, открывать или не открывать расчетный счет в банке, нужно учесть, что сегодня со своего компьютера можно, не выходя из офиса:

• провести платежки;
• перечислить зарплату сотрудникам на карточки;
• оплатить налоги;
• получить мгновенный кредит.

Расширение деятельности и круга партнеров неизбежно приведет к необходимости открытия расчетного счета в кратчайший срок, поэтому рекомендуется заранее изучить условия банков, выяснить, сколько стоят их услуги, на каких условиях предоставляются кредиты, выбрать оптимальный вариант.

Сколько по времени открывается расчетный счет?

Большая конкуренция между банками из-за клиентов способствует тому, что сроки открытия расчетного счета в банке для ООО и ИП сведены до возможного минимума. Бизнесмены могут обзавестись р/с любым из предлагаемых способов:

1. Прийти в банк с пакетом документов в выбранное время.
2. Зарезервировать расчетный счет онлайн, по звонку в банк, при визите в офис. Реквизиты выдаются иногда в течение 10 минут, а закончить оформление можно позже. Разные банки требуют представить при этом сканы паспорта, регистрационных документов, заполненной анкеты, проводят экспресс-проверку данных через номер ЕГРП, ЕГРЮЛ. Резервация расчетного счета даст возможность клиенту осуществлять приходные операции, но он сможет распорядиться полученными средствами только после полноценного оформления, подписания договора. Воспользоваться такой услугой при открытии могут ИП и юридические лица, в том числе ООО. Имея доступ к интернету, счет можно зарезервировать в любое время суток, например, если появится срочная необходимость принять деньги от партнеров. Предварительная резервация уменьшит время оформления документов банке. Номер резервного счета сохранится после полного оформления. При открытии уточните, сколько дней банк сможет держать для вас бронь. Если вы опоздаете, то заказ аннулируют, а поступившие на р/с деньги перечислят обратно.
3. Вызвать представителя банка в свой офис. Многие финансовые учреждения предлагают услугу заключения договора на обслуживание в течение пары часов с соответствующей комиссией за срочность.

Особенности открытия расчетного счета

Несмотря на обещания быстрого открытия счета, ни один банк не сделает этого, пока вы не сдадите все необходимые документы, а он не проверит достоверность предоставленных сведений.

Подозрение по содействию в терроризме, получение сведений о недееспособности клиента, предоставление заведомо ложной информации могут стать причиной отказа в открытии расчетного счета.

Если допущены ошибки при заполнении документов, попросят их исправить, принести недостающие документы. Некоторые бумаги оформляются у нотариуса, при найденных несоответствиях придется их переделать. Обязательно при визите в банк нужно взять паспорт.

Какое количество счетов вам нужно, в каких кредитных организациях – вы решаете сами, ограничений в законодательстве нет.

Для открытия счета потребуются паспорт, приказ о назначении руководителя и главного бухгалтера, регистрационные документы в оригинале и их заверенные копии, карточки подписей, Требования могут различаться: некоторым кредитным организациям нужны копии документов, подписанные нотариусом, другие заверяют их сами.

При выборе банка для открытия расчетного счета учитываются:

1. Удобство расположения.
2. Стоимость обслуживания.
3. Скорость проведения операций, например, снятия наличных денег.
4. Кредитные программы.
5. Условия предоставления эквайринга.
6. Возможности обслуживания онлайн.

Отзывы в интернете, впечатления знакомых, пользующихся счетами, могут дать полезную информацию к размышлению. Нужно поинтересоваться уставным капиталом, страхователями, рейтингом и надежностью организации, которой вы собираетесь доверить свои деньги.

Срок и цена открытия расчетного счета не должны быть главными критериями при выборе банка, важнее познакомиться со стоимостью РКО, перечнем предоставляемых услуг, кредитными программами, предложениями для малого бизнеса.

Источник