Когда организация может открыть валютный счет

Как правильно открыть валютный счет юридическому лицу – порядок открытия, документы

Хозяйствующий субъект, обладающий официальным статусом юридического лица и осуществляющий внешнеэкономическую деятельность, нуждается в открытии валютного банковского счета.

Кредитно-финансовые учреждения, которые обслуживают банковские счета в зарубежной валюте, должны иметь надлежащую лицензию Центробанка РФ. Все валютные операции, как известно, выполняются в строгом соответствии с требованиями актуального законодательства.

Необходимо выяснить, в чем заключаются особенности валютных банковских счетов, как производится оформление таких счетов юридическим лицам, какие документы нужно для этого предоставить.

Кроме того, следует уточнить, можно ли организациям совершать безналичные денежные переводы без использования валютных банковских счетов.

Возможны ли безналичные переводы без открытия расчетного счета?

Безналичные денежные расчеты осуществляются большинством юридических лиц в рамках повседневной хозяйственной деятельности.

Если совершаются внешнеторговые сделки, подразумевающие движение зарубежной валюты, обойтись одним только рублевым расчетным счетом уже не получится.

Экспортно-импортные операции отечественных компаний проводятся с нерезидентами в иностранных денежных единицах (USD, EUR), а не в российских рублях.

Чтобы получать экспортную выручку и оплачивать импортные закупки, юридическому лицу резиденту потребуется счет в зарубежной валюте.

Надо отметить, что валютные банковские счета открываются и обслуживаются только уполномоченными кредитно-финансовыми учреждениями, то есть банками, обладающими надлежащими разрешениями.

В РФ порядок регулирования валютных операций устанавливается законом 173-ФЗ, утвержденным 10.12.2003.

Так, пунктом первым статьи 14 (четырнадцатой) данного закона предусматривается неограниченная возможность открытия российскими резидентами банковских счетов и вкладов в зарубежной валюте.

Пункт второй этой же статьи данного закона оговаривает, что юридические лица резиденты для осуществления расчетов по валютным транзакциям должны использовать следующие разрешенные инструменты:

• банковские счета, которые открываются, ведутся и обслуживаются уполномоченными кредитно-финансовыми учреждениями (банками) согласно порядку, утвержденному Центробанком РФ;
• электронные денежные переводы (переводы электронных денег).

Чтобы совершать расчеты по валютным транзакциям, российские организации могут также применять банковские счета, которые открываются в банках за рубежом, но средства, используемые для выполнения данных расчетов, должны зачисляться на такие счета согласно требованиям 173-ФЗ.

Помимо этого, надо отметить, что пунктом вторым статьи 14 (четырнадцатой) 173-ФЗ предусматриваются также различные исключения, позволяющие организациям законно осуществлять расчеты в зарубежной валюте и отечественных рублях без применения надлежащих банковских счетов.

Какие организации имеют право открывать?

Основное предназначение валютного банковского счета заключается в том, чтобы накапливать зарубежную валюту и использовать её для совершения различных расчетов (транзакций).

Право открытия и последующего применения валютного банковского счета предоставляется любым юридическим лицам.

Какие-либо ограничения, обусловленные видом деятельности, отраслевой принадлежностью, формой собственности или формой правовой организации хозяйствующего субъекта, в этом случае не предусматриваются.

При этом законодательством РФ четко оговаривается, что валютные банковские счета могут оформляться юрлицами только в тех финансовых учреждениях (уполномоченных банках), которые располагают надлежащей лицензией Центробанка РФ.

Виды для юридических лиц

Все разновидности открываемых счетов предусматриваются отдельными нормами Инструкции Центробанка, утвержденной 30.05.2014 под номером 153-И (пункт 2.1).

Анализ данного перечня свидетельствует об отсутствии каких-либо существенных ограничений. Так, например, юрлицам могут открываться следующие счета (как в отечественных рублях, так и в зарубежной валюте):

• расчетные счета (назначение – для обычных хозяйственных транзакций);
• бюджетные счета (назначение – для транзакций с бюджетными деньгами);
• корреспондентские счета (назначение – для финансово-кредитных учреждений);
• особые банковские счета соответствующего назначения;
• депозитные счета-вклады (назначение – для получения процентных доходов от банковских вкладов).

Транзитный и текущий: для чего нужны и в чем различия?

При сравнении валютного банковского счета с рублевым можно убедиться, что применение счетов в зарубежной валюте всегда является более сложной процедурой.

Если говорить о типичном банковском счете юридического лица, предназначенном для расчетов в отечественной валюте, то стоит отметить, что этот аккаунт представляет собой учетную запись хозяйствующего субъекта в кредитно-финансовом учреждении, используемую для проведения и отражения транзакций с однородными денежными средствами – исключительно с рублями.

Если вести речь о валютном банковском счете организации, то важно уточнить, что этот аккаунт фактически состоит из трех взаимосвязанных составляющих:

1. текущий аккаунт организации – предназначен для фиксации остатка валютных средств юридического лица после проведения конвертаций;
2. аккаунт транзитного назначения – сюда зачисляется вся зарубежная валюта, поступающая от контрагентов-нерезидентов;
3. спецсчет транзитного назначения – здесь отражается зарубежная валюта, приобретенная юрлицом на внутреннем (национальном) рынке.

Таким образом, с помощью валютного банковского счета организация может совершать безналичные транзакции по двум ключевым направлениям:

• операции текущего характера;
• операции, обусловленные перемещением капитала.

Так или иначе, чтобы легально совершать безналичные транзакции в зарубежной валюте, юрлицо обязано руководствоваться нормами 173-ФЗ, а также другими актами отечественного законодательства.

Как открыть в банке – порядок действий

Последовательность действий, связанных с открытием валютного банковского счета, предопределяется элементарной логикой данного процесса.

Все начинается с выбора наиболее подходящего банка. Сразу же необходимо убедиться, что кредитно-финансовое учреждение обладает актуальной лицензией, позволяющей ему открывать и обслуживать валютные банковские счета соответствующего назначения.

Кроме того, важно обратить внимание на следующие существенные моменты:

• разновидности зарубежной валюты, с которыми работает данный банк;
• качество клиентского сервиса, предоставляемого финансовым учреждением;
• специфика работы банка с юрлицами;
• особенности и качество расчетно-кассового обслуживания в части, касающейся выполнения безналичных транзакций с зарубежной валютой.

Хозяйствующему субъекту нужно учитывать актуальные нормы законодательства. Так, например, статья 14 (четырнадцатая) вышеупомянутого закона 173-ФЗ позволяет юрлицу-резиденту открывать для себя валютные банковские счета без каких-либо ограничений в выборе кредитно-финансового учреждения.

Примечательно, что это может быть любое количество банков одновременно. Отсутствует жесткая привязка организации к территориям и месту оформления рублевого расчетного счета. Главное условие – обслуживающий банк должен быть уполномоченным.

Необходимые документы

Процедура оформления/открытия юридическим лицом валютного банковского счета обычно сводится к передаче кредитно-финансовому учреждению полного набора необходимых документов:

• соответствующее заявление, которое часто составляется по конкретному шаблону, предложенному банком;
• учредительные бумаги юрлица-заявителя (обычно это устав и прочие регламенты хозяйствующего субъекта, а также коллективные решения его учредителей);
• регистрационная документация юрлица-заявителя, включающая стандартный комплект официальных свидетельств (актуальная реестровая выписка, регистрационное свидетельство, справка о зачислении юрлица на налоговый учет, прочие бумаги);
• лицензионная (разрешительная) документация юрлица-заявителя (необходимость в её предоставлении нередко возникает, когда требуется подтвердить право хозяйствующего субъекта на ведение транзакций с зарубежной валютой);
• официальная бумага, удостоверяющая надлежащие полномочия руководителя юрлица-заявителя;
• специальная карта, содержащая образцы подписей всех сотрудников юрлица, получающих легальный доступ к управлению аккаунтом (если хозяйствующий субъект уже обслуживается в данном банке, оформлять такую карту не потребуется);
• соглашение с кредитно-финансовой организацией, открывающей юрлицу счет;
• документальные удостоверения личности всех субъектов, уполномоченных на работу с открываемым счетом (предоставляются банку в оригинале);
• другие бумаги юрлица, которые передаются финансовому учреждению по необходимости.

Открытие хозяйствующим субъектом валютного банковского счета в банке, уже обслуживающем иной счет юрлица-заявителя, обычно предусматривает упрощенную процедуру оформления и сокращенный комплект бумаг, часто включающий только заявление надлежащего содержания и соответствующий договор.

Такое послабление обусловлено тем, что другие вышеперечисленные документы уже присутствуют в персональном деле данного клиента.

Как должны выглядеть реквизиты?

Заявление и прочие документы юридического лица рассматриваются банком на протяжении установленного срока, предусмотренного регламентом.

Как правило, счет в зарубежной валюте открывается юрлицу не позднее дня, следующего за днем предоставления банку полного комплекта нужных бумаг.

Обозначение аккаунта включает двадцать символов, используемых для идентификации юрлица при выполнении валютных транзакций.

Полезное видео

Подробнее об особенностях процедуры смотрите в этом видео:

Выводы

У каждого юридического лица, регулярно занимающегося внешнеэкономической деятельностью, неизбежно возникает потребность в применении валютного банковского счета, поскольку экспортно-импортные транзакции совершаются обычно не в рублях, а с использованием зарубежной валюты. Открытие такого счета четко регламентируется отдельными нормами актуального законодательства.

Надо отметить, однако, что для юрлиц-резидентов фактически не устанавливаются какие-либо жесткие ограничения, касающиеся оформления валютных счетов.

Процедура открытия аккаунта в банке предусматривает подачу необходимой документации.

Использование валютного счета организацией также осуществляется в четком соответствии с правилами и требованиями специального законодательства.

Источник

Открытие валютного счета юридическим и физическим лицом

Открытие валютного счета — одна из популярных услуг для компаний (юрлиц), обычных граждан и ИП. Назначение такого аккаунта — хранение средств в денежных единицах других стран с целью последующего управления и накопления.

Условия, порядок и правила открытия валютных счетов прописаны в следующих документах :

• ФЗ — по валютному регулированию и контролю.
• Положения ЦБ (созданы на базе этого ФЗ).
• Правила банков.

Открытие валютного счета юридическим или физическим лицом доступно в банках, имеющих в распоряжении лицензию ЦБ РФ, подтверждающую право работы с таким р/с.

Услуга для физических лиц

Чтобы открыть аккаунт в валюте, физическое лицо должно :

• Выбрать подходящее банковское учреждение.
• Определиться с условиями.
• Обратиться в банк и передать бумаги.

Порядок открытия валютного счета для граждан подразумевает предъявление :

• Паспорта (заграничный или внутренний).
• Воинского билета (в некоторых случаях).

Также требуется заполнение и подписание договора с последующим внесением определенной суммы (оговаривается условиями банков). Далее клиенту выдается специальная форма, где прописывается размер передаваемых на хранение средств.

Физические лица вправе открывать аккаунт в деньгах любой страны, с которыми работает кредитная организация. Варианты аккаунтов :

• «До востребования».
• Краткосрочные (3-12 месяцев).
• Долгосрочные (от года и более).

Открытие валютного счета юридическим лицом: виды и тонкости оформления

Важно понимать, что вместе с валютным юридическое лицо открывает сразу три типа аккаунта :

• Текущий — основной аккаунт, на котором накапливаются остатки средств после обязательной продажи валюты.
• Транзитный — промежуточный (специальный) аккаунт. Применяется для зачисления денег после проведения операции и прохождения валютного контроля.
• Специальный транзитный — аккаунт, который необходим для учета зарубежных денег, купленных в РФ.

Перед открытием валютного счета юридическое лицо должно ознакомиться с условиями кредитной организации с позиции предоставляемых документов. При этом порядок открытия валютного счета организован так :

• Заполнение заявления.
• Оформление соглашения с финансовым учреждением на облуживание аккаунта.
• Передача полного пакета бумаг.

Условия открытия валютного счета подразумевают передачу таких бумаг (для компаний) :

• Свидетельство о госрегистрации.
• Карта с подписями лиц, которым дается право управлять счетом. Здесь же должны быть печати компании.
• Учредительные бумаги.
• Свидетельства о постановке на учет в структурах госстатистики и ФНС.
• Прочие документы.

Виды доступных операций для компаний

Юридические лица (компании) после открытия валютного счета имеют доступ к совершению различных транзакций . Последние условно делятся на две категории:

1. Первая:

• Оформление займов на период до полугода.
• Финансовые транзакции (сделки, связанные с ввозом/вывозом товара).
• Переводы, напрямую связанные с начислением дивидендных выплат, процентов и прочих видов прибыли.
• Остальные сделки, связанные с движением финансов (заплата, пенсионные начисления).

1. Вторая:

• Вложения денег в компании из других стран. Сюда же относится инвестирование в акции или облигации.
• Получение займов на период от полугода и больше.
• Выплаты за недвижимость.
• Другие сделки со средствами на валютном счету, которые нельзя отнести к текущим.

Во сколько обходится открытие валютного счета компаниям?

Кредитные организации лояльно подходят к уже существующим клиентам. Если юридическое лицо уже имеет договор РКО, оформление аккаунта в инвалюте будет бесплатным. Если же компания только планирует завести р/с, получение дополнительной услуги в виде валютного счета обойдется в 1-2 тысячи рублей (условия открытия часто различаются в зависимости от кредитной организации).

Что в итоге?

Открытие валютного счета — необходимая услуга для юрлиц или ИП, работающих с компаниями из других стран. Не менее важна она и для физических лиц, желающих держать и приумножать накопления в зарубежной валюте.

Источник