Когда нужно регистрировать свой бизнес

В какой момент новичку пора регистрировать свой бизнес в качестве ИП или ООО

От момента появления бизнес-идеи до реального дела обычно проходит достаточно большое количество времени. Во-первых, нужно время, чтобы обдумать идею и во-вторых, есть некий период, когда ты уже начал что-то делать, но продаж еще нет, продукта нет, системы продаж еще нет. Стоит ли в этот момент бежать в налоговую инспекцию и регистрироваться в качестве собственника/учредителя фирмы или на худой конец в качестве индивидуального предпринимателя?

ПОЧЕМУ НЕ СТОИТ СПЕШИТЬ «ОФОРМЛЯТЬ ПЕЧАТЬ»

Допустим вы все-таки решили открыть ИП либо ООО заранее, собрали документы, приехали в налоговую все сдали и через какое-то время получили свидетельство о регистрации ИП/ООО. Некоторые люди так и поступают даже в тот момент, когда они еще не знают, чем именно они будут заниматься.

Как только вы зарегистрируетесь в качестве субъекта малого бизнеса — у вас появятся постоянные издержки и необходимость периодически подавать отчетность. В то же время фактического бизнеса как такового у вас еще нет. Нет ни первых клиентов ни заказов. Зато появится немало денежных трат. Например, сама по себе регистрация фирмы требует денег и времени. То же самое можно сказать и об ИП. Но это еще не все.

Например, ИП обязан платить за себя фискированные страховые взносы каждый месяц вне зависимости от того, ведется ли какая-то деятельность или нет. Многие новички этого не знают — открывают ИП и через пару лет Пенсионный Фонд взыскивает с них через суд несколько десятков тысяч рублей. На момент написания этой статьи страховые взносы ИП за себя составляют порядка 25 тысяч рублей в год. И это — даже если за год не велась никакая экономическая деятельность. Также не стоит забывать, что открытие ИП или ООО влечет за собой обязанность подавать соответствующую отчетность (какую именно — зависит от системы налогообложения). Например, если ИП встанет на учет в налоговой и забудет подать налоговую декларацию, то информация об этом от налоговой дойдет до Пенсионного Фонда, а тот вкатит вам задолженность больше 100 тысяч рублей. По умолчанию считается, что если ИП не подал налоговую декларацию, значи его доходы высокие и он должен платить по максимуму — страховой взнос от 8 МРОТ (!). Не говоря уже о штрафах за не сданную отчетность.

В случае с ООО есть свои тонкости. Многие пользуются услугой регистрация ООО у проверенных консалтинговых фирм, так как зарегистрировать фирму заметно сложнее, чем открыть ИП. И по деньгам это выйдет заметно дороже даже в том случае, если вы будете делать это самостоятельно. Например, госпошлина за регистрацию ООО составляет 4000 рублей, что довольно дорого для бизнеса, который есть только в планах. Далее, ООО требует обязательного открытия расчетного счета (обслуживание счета стоит денег — порядка 500-1000 рублей в месяц). А также необходимо внести уставной капитал от 10 тысяч рублей, оформить массу документов, встать своевременно на учет в ПФР, ФСС. Не говоря уже о том, что здесь необходим будет юридический адрес. Также не стоит забывать, что у ООО есть директор. Даже если вы сами являетесь и учредителем и директором, вам все равно надо будет платить самому себе зарплату (как бы абсурдно это не звучало) — а значит надо будет платить страховые взносы. Плюс у собственника ООО сразу будет заметно больше отчетности, чем у ИП.

Проще говоря, по деньгам содержание фирмы будет не дешевле чем ИП и здесь есть свои приколы, которые здорово усложнят жизнь человеку, который еще не получил ни одного заказа.

ТАК КОГДА ЖЕ СТОИТ РЕГИСТРИРОВАТЬ БИЗНЕС?

Первое, что я советую — это сначала четко определиться тем, чем именно вы будете заниматься. Второй совет — подсобрать финансовую подушку безопасности. Даже на этапе регистрации и первого года облуживания бизнеса (вплоть до оплаты бухгалтерских услуг) — дело будет требовать небольших, но все-таки вложений. Не говоря уже о вложениях в основную деятельность (аренда, оборудование, товары, сырье, реклама и продвижение). В-третьих, регистрироваться пора тогда когда ваши первые заказики превратятся из случайных в постоянные и систематические.

Источник

Минфин объяснил, когда можно работать без статуса ИП

Кто-то спросил у Минфина, нужно ли регистрировать ИП при продаже иллюстраций и фотографий в интернете. Минфин ответил, и ответ его пригодится всем, кто зарабатывает не по трудовому договору. Говорят, что вам не всегда нужно получать статус ИП и платить страховые взносы. Но это не значит, что кто угодно может работать без оформления.

Рассказываем, что пояснил Минфин.

Кого касается письмо Минфина?

Эти разъяснения касаются всех, кто подрабатывает, получает дополнительный доход с помощью имущества, делает первые шаги в бизнесе или пытается начать свое дело.

Если вы сдаете квартиру, вяжете шарфы на заказ, продаете вещи на «Авито», наращиваете ресницы знакомым или ремонтируете машины — словом, делаете что угодно и получаете при этом доход, государство ждет от вас налоги.

Но суммы этих налогов и последствия для вас зависят от оформления. При одном и том же доходе суммы начислений и штрафы за неуплату могут сильно отличаться. Хорошая новость в том, что можно ничего не оформлять — а значит, экономить. Минфин не против. Но нужно знать, где эта тонкая грань между бизнесом и подработкой.

Когда нужно регистрировать ИП?

Статус ИП нужен только тем, кто получает доход от предпринимательства, а не вообще любой доход. Минфин в очередной раз это объяснил. Если вы заключаете какие-то письменные или устные сделки за деньги — это еще не значит, что вы предприниматель. Одного только факта доходов мало для начисления вам налогов, взносов и штрафов как предпринимателю.

Вот признаки, когда деятельность могут признать предпринимательством:

1. Вы работаете самостоятельно и сами отвечаете за риски.
2. Это систематическая деятельность, а не разовые заказы от случая к случаю. Испечь торт за деньги можно и без статуса ИП . А вот печь пять тортов каждый день — это бизнес.
3. Вы что-то делаете с имуществом или покупаете его, чтобы потом получать доход. Например, переоборудуете машины под такси или превращаете квартиру в хостел.
4. Вы ведете учет операций и сделок.
5. Несколько операций в один период связаны между собой. Например, вы каждый месяц сначала покупаете машину, а потом сразу ее продаете.
6. У вас налаженные связи с поставщиками и клиентами. Продукты для торта на заказ покупаете не в «Ленте» на один раз, а оптом и по накладным.

Одного признака недостаточно. Но и все иметь необязательно. Четких критериев нет, но если есть первые два признака из списка и еще хотя бы один — это повод зарегистрировать ИП или просчитать риски работы без регистрации.

Если признаки есть, а ИП нет — что за это будет?

Штраф. За предпринимательскую деятельность без регистрации могут оштрафовать на 2000 рублей. Это административная ответственность, она не касается налогов. Протокол может выписать даже полицейский — например, по жалобе соседей, которым не нравится шум посуды по ночам.

Налоги. Если до вас доберется налоговая, то даже без статуса ИП будет считаться, что вы предприниматель. И что налоги вы должны платить тоже как предприниматель. Причем на общей системе налогообложения.

То есть вам могут начислить:

1. НДС 18%. А с 2019 года — 20%.
2. НДФЛ 13%.
3. Пени по каждому сроку уплаты.
4. Штрафы за несданные декларации и недоимки по налогам.

И все это могут насчитать за три года. Конечно, если найдутся доказательства, что вы тогда занимались бизнесом. Но с некоторыми сделками это очень легко сделать. Иногда люди сами сдают декларации 3- НДФЛ и платят налоги. А потом узнают, что надо было платить не это и не столько, — приходится годами ходить по судам.

Вообще, НДС и взносы платят только ИП или фирмы. Но есть такое правило: даже если вы не ИП , но есть признаки, нельзя ссылаться на то, что у вас нет такого официального статуса. Налоги и штрафы начислят, как будто вы были зарегистрированы.

Если у вас систематическая деятельность и регулярный доход от написания текстов, продажи иллюстраций или рекламы на сайтах, лучше оформить ИП . Можно перейти на упрощенку, купить патент и открыть счет в банке, который сам посчитает налоги и взносы и поможет сдать декларацию. Или присмотритесь к новому налоговому режиму.

У меня подработка и нет признаков бизнеса. Можно не регистрировать ИП и не платить налоги?

Не регистрировать ИП можно. Минфин уже не первый раз объясняет, что одного факта возмездных сделок недостаточно для того, чтобы обязать человека стать ИП . По закону вы имеете право оказывать услуги и что-то продавать просто как физлицо. Если вы прочитали где-то, что обязаны оформить ИП , если испекли тортик на заказ или сдали квартиру, — не верьте и не спешите идти в налоговую. Зарегистрировать ИП можно за полчаса, а с 2019 года за это даже платить не придется. А вот рассчитаться потом с бюджетом будет сложнее и дороже.

Не платить налоги нельзя. Если вы получаете доход, пусть даже редко и немного, нужно сдать декларацию и начислить 13%. Платить их, может быть, и не придется, потому что НДФЛ по ставке 13% можно уменьшать с помощью вычетов. Это касается и услуг, и продажи товаров — например, личных вещей на «Авито». Можно и перед государством отчитаться, и ни рубля не заплатить в бюджет.

Я сдаю квартиру. Мне нужно оформлять ИП?

Нет, если вы сдаете квартиру, вам вообще нежелательно оформлять ИП . Некоторые сайты по финансовой грамотности советуют регистрировать ИП для сдачи квартиры. Не делайте так: можно сэкономить на налогах в краткосрочной перспективе и влететь на гораздо большую сумму в будущем.

И физлицо, и ИП имеют право сдавать имущество в аренду. С доходов от этой деятельности в любом случае нужно платить налоги: физлицу — 13%, ИП — в зависимости от выбранной системы налогообложения.

У физлиц есть налоговые вычеты — способ уменьшить налоги. Например, при продаже квартиры можно вообще не платить НДФЛ или уменьшить доходы на расходы.

У ИП с этим сложности: если квартира использовалась для бизнеса, с ее продажи нельзя получить вычет, придется платить полную сумму налога.

С нежилыми помещениями другая история. Верховный суд уже не раз объяснял, что это предпринимательство. Тут есть способ подстраховаться — мы о нем тоже рассказывали.

Как налоговая узнает, что я получаю какой-то доход?

Налоговая может и не узнать, но способы это сделать у нее есть. Иногда люди сами все рассказывают, достаточно лишь прислать уведомление о вызове для дачи пояснений.

Можно честно сдавать декларацию как физлицо, а в итоге оказаться предпринимателем и попасть на дополнительные налоги.

Еще может пожаловаться сосед, конкурент или покупатель. Полгода назад Минфин предлагал так делать. Такое сообщение может стать поводом для налоговой проверки и запроса в банк. Это еще не значит, что вам есть чего бояться, — мы рассказывали, как реагировать на такие претензии. Но это точно повод задуматься. Налоговая может и домой прийти. У нее работа — искать, кто не платит налоги, проверять их и наказывать.

Источник

Когда нужно регистрировать ИП

Читайте статью, если сомневаетесь, нужно ли узаконить своё дело. В ней разбираем, в какой момент стоит открывать бизнес, насколько рискованно заниматься предпринимательством без оформления и как вычисляют нарушителей.

Если вы делаете маникюр на дому или ремонтируете машины в собственном гараже и берёте за это деньги, то у вас наверняка возникают вопросы. Считается ли это предпринимательством? Найдёт ли меня налоговая? А если найдёт, то сколько придётся заплатить?

Поводы для переживания, правда, есть. В 2019 году более 120 тыс. человек привлекли к административной ответственности за бизнес без регистрации. Это больше половины всех нарушений в сфере предпринимательства, если не считать налоговых. Многие люди не сразу регистрируются как ИП, потому что пробуют силы и тестируют идею. В таком случае важно не упустить момент, когда подработка вырастает в бизнес.

Как понять, что время регистрировать ИП

Не вся деятельность, которая приносит прибыль, автоматически считается предпринимательской. Например, если вы сдаёте квартиру и каждый месяц получаете с этого доход, регистрироваться как ИП необязательно. Можно сдавать декларацию и платить НДФЛ 13% как физическое лицо.

В законодательстве не указано, сколько сделок нужно совершить, чтобы это считалось бизнесом. Но в Гражданском кодексе и разъяснениях ФНС названы признаки предпринимательской деятельности. Именно на них необходимо ориентироваться, когда принимаете решение, стоит ли регистрировать ИП.

Самостоятельность

Это значит, вы работаете на себя и вам нужно постоянно что-то делать, чтобы получать прибыль. У вас нет зарплаты, которая гарантированно приходит дважды в месяц, но нет и начальника, перед которым нужно отчитываться, офиса и 8-часового рабочего дня с перерывом на обед. Вы сами решаете, с кем работать, какие заказы брать и в какие дни устроить выходной. При этом необязательно выполнять работу самому: можно нанять специалистов, но также по своей воле и инициативе. За статусом ИП может скрываться целая компания с автомобилями, компьютерами и станками. Так работают даже крупные агентства, магазины и рестораны — иногда в чеках можно заметить ИП такой-то.

Риск и ответственность

Партнёр может заплатить не вовремя, клиент — уйти в любой момент. Если в бизнесе что-то идёт не так, то это проблема предпринимателя. Ему не на кого перекладывать ответственность. Он берёт на себя все риски, а за ошибки отвечает имуществом.

Доход от бизнеса

Статус предпринимателя нужен только тем, кто планирует зарабатывать на своей деятельности. Важна цель — получить прибыль, даже если дохода первое время нет. Если пару часов в выходные вы бесплатно учите детей играть в теннис — без цели заработать на этом, то это не считается предпринимательством. И другое дело, если вы создали спортивную школу, составили прайс-лист и берёте деньги за обучение. Даже если заработанного хватает только на аренду зала для тренировок, это уже не хобби, а организация бизнеса.

Регулярность

У вас есть поток клиентов, пусть даже минимальный, а не заказы от случая к случаю. Например, вы готовите торты и рассказываете об этом в Instagram. Так приходят клиенты, и новые заказы случаются стабильно раз в месяц. В таком случае есть смысл легализовать мини-кондитерскую и обслуживать клиентов официально.

Учёт

Вы записываете в таблицу расходы и планируете, что и в каком количестве нужно закупить, чтобы приготовить торты в срок. А клиентов стало так много, что приходится вести таблицу с их именами, номерами телефонов, описанием заказа, адреса доставки. Вы рассчитываете стоимость товара заранее, чтобы заработать необходимую сумму и покрыть расходы.

Партнёрство

Вы уже предприниматель, хоть и не зарегистрированный, если изучаете рынок и ищете постоянных контрагентов. Например, ингредиенты для тортов покупаете не в ближайшем магазине, а регулярно заказываете у проверенного фермера-поставщика, заполняете накладные, договариваетесь об отсроченных платежах.

Необязательно подходить по всем критериям, но если набралось несколько — считайте, пора регистрировать бизнес.

Бизнес есть, а ИП нет. Что мне за это будет?

Если у вашего дела есть признаки предпринимательства, с оформлением статуса ИП не стоит затягивать. Иначе бизнес может обнаружить налоговая — например, сотрудник ФНС найдёт ваш магазин в социальных сетях и устроит контрольную закупку.

Однажды предпринимательница открыла интернет-магазин спортивных товаров, сама собрала сайт в конструкторе и запустила контекстную рекламу. ИП в тот момент решила не регистрировать и сначала поработать без оформления, чтобы протестировать идею и понять, будет ли она интересна людям. И вот, наконец, ей пришёл первый заказ.
⠀
Предпринимательница заказала у поставщиков товар и сама повезла его клиенту. Вместо чека распечатала бумагу, похожую на него. Приехав по адресу, она поняла, что товар заказали в здание налоговой. Доставить заказ предпринимательница так и не решилась, но зато убедилась, что пора регистрировать бизнес.

Чтобы привлечь незарегистрированного предпринимателя к ответственности, налоговая должна доказать в суде, что он ведёт бизнес и регулярно получает от этого доход. Вот что может вас выдать:

• выписки с банковского счёта, если на него регулярно приходят деньги от клиентов;
• договоры аренды или закупки, акты выполнения работ — эти документы могут найти, например, при плановой проверке вашего поставщика;
• объявления о рекламе в интернете, в СМИ или на улице;
• жалобы конкурентов, недовольных клиентов или соседей.

За ведение бизнеса без регистрации грозит административное или уголовное наказание: штраф, обязательные работы или даже арест. Тяжесть зависит от уровня дохода.

• Если выручка небольшая и нет отягчающих обстоятельств, то это административное нарушение. За него грозит штраф от 500 до 2 000 рублей.
• Уголовная ответственность наступает, если выручка от незаконной деятельности составляет более 2,25 млн рублей в год или незарегистрированный предприниматель причинил ущерб на эту сумму. Например, если клиент отравился тортом, получил серьёзный ожог или заражение на маникюре или после ремонта у автомобиля отказали тормоза и случилась авария. Нарушителя накажут либо штрафом на сумму до 300 тыс. рублей или в размере дохода за 2 года, либо обязательными работами до 480 часов, либо арестом до шести месяцев.
• Если бизнес приносит более 9 млн рублей или в нём участвуют несколько человек, то можно получить штраф на полмиллиона или в размере дохода за 3 года. Альтернативное наказание — принудительные работы до 5 лет либо арест на такой же срок со штрафом до 80 тыс. рублей.

Кроме штрафов придётся заплатить ещё и налоги. Их будут считать, будто предприниматель всё время работал на общей системе налогообложения. Итого могут начислить:

• НДФЛ 13% с прибыли;
• НДС до 20%;
• пени за просрочку.

Дополнительно могут наказать, если вы продавали подакцизные товары или те, что подлежат обязательной маркировке. Таким образом, итоговая сумма сильно ударит по карману.

Чтобы избежать санкций, советуем зарегистрировать бизнес. В статье читайте, какой статус выбрать для своего дела.

В чём плюсы регистрации

Статус предпринимателя нужен не только государству, но и вам. Посмотрим на примере предпринимательницы с интернет-магазином. Какие возможности она получила, когда зарегистрировалась как ИП?

Сервисы для бизнеса

В новом статусе предпринимательница заключила договоры с курьерской службой и организовала доставку, чтобы не тратить на это время и силы. Оказалось, что некоторые услуги для интернет-магазинов стоят дешевле, чем для физических лиц.

Кроме того, она подключила онлайн-кассу и теперь принимает оплату картами на сайте. Так клиентам стало удобнее покупать — теперь они возвращаются чаще.

Крупные заказы

Госкорпорации, школы и компании, делающие оптовые заказы, работают только с зарегистрированными контрагентами, которые могут выдавать чеки и другие официальные документы. Теперь наша предпринимательница сотрудничает и с такими клиентами. Крупные заказы приносят хорошую прибыль.

Новые клиенты

Чтобы покупателей стало ещё больше, предпринимательница планирует представить товары на популярных маркетплейсах. Для сотрудничества с ними необходим юридический статус. Это важно, чтобы оформлять документы и проводить расчёты.

Дополнительное финансирование

Если потребуются средства, чтобы открыть офлайн-магазин или закупить крупную партию товара, предпринимательница сможет обратиться за кредитом для ИП. Работающему прибыльному бизнесу банк одобрит большую сумму, чем обычному человеку.

Читайте инструкцию, чтобы разобраться, как зарегистрировать ИП.

Источник