Разработка календарного плана реализации инвестиционного проекта
Успешная реализация сформированного инвестиционного портфеля во многом зависит от своевременной и качественной разработки оперативного плана и его осуществления. Такой план называется календарным планом реализации инвестиционного проекта. Основные принципы разработки календарного плана:
1 принцип объективной дифференциации календарного плана. планирование осуществляется отдельно по каждому включаемому в портфель инвестиционному проекту. Оперативное планирование реализации проекта основывается на базовых сроках его осуществления и график потока инвестиций, изложенных в бизнес-плане. По каждому проекту для его реализации компания назначает руководителя проекта, который возглавляет разработку календарного плана. Он несет персональную ответственность за уточнение и корректировку календарного плана. В случае привлечения к выполнению плана подрядчиков, субподрядчиков, их представители привлекаются к разработке календарного плана.
2 принцип временной дифференциации календарного плана. предусматривают различную степень детализации плана во времени и по формам разработки. Основные формы дифференциации:
-годовой график реализации проекта;
-квартальный план работ по реализации проекта;
-месячный план работ по реализации проекта;
-декадное задание работ по выполнению проекта.
При разработке годового графика, являющегося основным документом оперативного планирования, используется метод сетевого планирования, а также метод критического пути.
На основе годового графика разрабатывается квартальный и месячный планы работ. Дальнейшую детализацию осуществляют при разработке декадного задания.
3 принцип функциональной дифференциации календарного плана. Это подразделение плана на отдельные функциональной части. По крупным инвестиционным проектам календарного плана дифференцируют по шести функциональным блокам:
*подготовка проекта к реализации – это план мероприятий по выбору подрядчика, субподрядчиков и заключение контракта. Виды работ:
-планирование и подготовка контрактов;
-подготовка и рассылка вопросов;
-получение и проведение обзора претендентов;
*проектно-конструкторские работы. Предусматривается только по тем инвестиционным проектам, по которым они не были проведены (не были завершены) при их включении в портфель. В этом блоке определяется состав и сроки подготовки комплектов рабочих чертежей и спецификации по отдельным частям инвестиционного проекта. Планируется анализ и утверждение проектной документации заказчиков.
*материально-техническое обеспечение. Этот раздел представляется в виде детализации списка обозрения и материалов со сроками их поставки. Детализация проводится в следующих направлениях:
-составляется список потенциальных поставщиков;
-подготавливаются ценовые предложения;
-производятся торги с поставщиками;
-доставка закупленного оборудования и материалов.
Данный блок должен быть тесно согласован с последующими функциональными блоками.
*строительно-монтажные работы. В этом блоке календарного плана отражают сроки начала и окончания каждого вида и этапа работ, динамику использования материалов, работы по проверке и испытанию всех крупных систем проекта.
*ввоз проекта в эксплуатацию. Виды работ:
-подготовка персонала до начала эксплуатации проекта;
-закупка и доставка необходимого сырья и материалов;
-планируется пуско-наладочных технологических производств и других необходимые мероприятия;
-завершается процесс прямого инвестирования и переводит проект-процесс начала эксплуатации проекта.
*освоение проектных мощностей. В этом блоке планируются мероприятия, обеспечивающие выход проекта инвестирования на предусмотренные проектные мощности.
4 принцип формирования резерва календарного плана. Состоит в определении допустимого нарушения сроков отдельных работ и распределение этого резерва между участниками реализованного инвестиционного проекта. Каждая работа в плане должна характеризоваться временем, необходимым для ее выполнения, сроками начала и окончания работ. В плане должен быть предусмотрен резерв времени в 10-12%.
5 принцип планирования ответственности и распределения рисков. позволяет обеспечить реализованность выполнения как со стороны заказчика (инвестора), так и со стороны подрядчика (исполнителя работ).
Принцип определяет вложенные ответственности исполнителя и рисков невыполнения работ (отдельных) на конкретных представителей заказчика или подрядчика в соответствии с их функциональными обязанностями, изложенными в контракте.
Планирование ответственности и рисков позволяет защитить инвестора от катастрофического риска и минимизировать дополнительные затраты капитала на реализацию проекта. В календарном плане могут быть предусмотрены мероприятия по внешнему страхованию рисков с указанием сроков осуществления страхования и ответственности исполнителей. Внутреннее страхование обычно реализуется созданием финансовых резервов при разработке бюджета реализации проекта. Внешнее страхование может осуществляться в следующих формах:
-страхование рисков подрядного строительства;
-страхование перевозок грузов;
-страхование оборудования подрядчика;
-страхование от несчастных случаев и т.д.
6 принцип обеспечения постоянного контроля выполнения календарного плана. Состоит в том, что в календарный план включается контролирующий блок. Формы контроля:
-сопоставление фактических результатов работ с предусмотренными в календарном плане;
-определение и оценка критического пути;
-построение и оценка интегральной кривой прогресса, то есть графика выполнения работ в стоимостной форме или в процентах к запланированному.
По результатам контроля выявляется отдел проблемы, определяются возможности ускорения, отдел работ для приведения проекта к базисному календарному плану. Если возможностей ускорения нет, временной недостаток, необходимо провести корректировку календарного плана.
Источник
Разработка календарного плана реализации инвестиционного проекта
Успешная реализация каждого инвестиционного проекта, включенного в программу реальных инвестиций предприятия, во многом зависит от своевременной и качественной разработки плана его осуществления.
Календарный план реализации инвестиционного проекта представляет собой одну из форм оперативного плана инвестиционной деятельности предприятия, отражающего объемы, сроки и исполнителей отдельных видов работ, связанных с его осуществлением.
Разработка календарного плана реализации инвестиционных проектов базируется на определенных принципах и осуществляется в определенной последовательности.
Годовой график реализации инвестиционного проекта является первоначальным и основным документом, отражающим результаты оперативного планирования. По проектам, реализуемым в течение нескольких лет, он охватывает только тот объем работ, который предполагается выполнить в рамках планируемого календарного года.
При разработке годового графика реализации инвестиционного проекта используются два основных метода — метод сетевого планирования и метод критического пути (оба эти метода хорошо известны специалистам, широко освещены в специальной литературе и поэтому не рассматриваются в данной работе). Сетевой метод планирования выполнения работ (получающий свое выражение в сетевом графике) более нагляден, однако по нему трудно оценить узкие места, фактические объемы выполненных работ, возможные причины задержки реализации отдельных видов работ и т.п. Метод критического пути в сравнении с сетевым методом имеет ряд преимуществ — он обеспечивает взаимосвязь и последовательность выполнения работ; учитывает ограничения и препятствия; определяет узкие места; дает возможность применять методы оптимизации; предоставляет возможность оценить варианты „что, если. “; строит модель графика инвестиционного процесса по отклонениям и возмущениям. Основным недостатком этого метода является его высокая трудоемкость.
Квартальный и месячный планы работ по реализации проекта охватывают конкретные их объемы в рамках указанных временных интервалов. Основой их разработки является годовой график реализации инвестиционного проекта с соответствующей последующей детализацией. Квартальный план работ представляется и утверждается одновременно с предоставлением годового графика. Месячный план работ составляется только на предстоящий квартал.
Декадное задание является формой последующей детализации месячного плана выполнения работ, обеспечивающих реализацию проекта. В отечественной практике эта форма дифференциации календарного плана используется редко. Однако многие зарубежные подрядчики, привлекаемые для реализации крупных инвестиционных проектов, широко применяют такую форму календарного планирования.
2. Принцип функциональной дифференциации календарного плана. Реализация этого принципа предусматривает необходимость осуществления дифференцированного планирования отдельных видов работ по различным функциональным блокам, состав которых зависит от стадии реализации и размера инвестиционного проекта.
Подготока проекта к реализации включает прежде всего план мероприятий по выбору подрядчика (субподрядчиков) и заключению контракта (речь идет о наиболее распространенной практике реализации инвестиционного проекта — на подрядной основе). В состав этого функционального блока входят обычно следующие виды работ: планирование подготовки контракта; выбор претендентов; подготовка и рассылка запросов; получение и обзор предложений; заключение контракта.?
Планирование подготовки контракта включает: отбор и анализ информативных данных, связанных с реализуемым инвестиционным проектом, которые оказывают (или потенциально могут оказать) влияние на заключение контракта и реализацию проекта; создание вариантов потенциальных контрактных стратегий по проекту, включая определение количественных и качественных преимуществ и недостатков каждой из них; определение контрактной стратегии, которая наилучшим образом позволяет реализовать цели, поставленные при разработке инвестиционного проекта. Основным содержанием плана подготовки контракта являются: а) назначение плана; б) важнейшие предпосылки для создания проекта контракта; в) формирование принципов заключения контракта; г) рекомендуемая стратегия при заключении контракта; д) анализ альтернатив при заключении контракта; е) график выполнения контрактных работ; ж) процедуры заключения контракта; з) потенциальные партнеры (контракторы); и) необходимые решения и утверждения. Планируя этот этап работ, следует предусматривать возможные изменения стратегии под влиянием внешних обстоятельств (например, когда даже предложенная высокая цена контракта не заинтересует потенциальных партнеров и не принесет достаточного количества предложений).
Выбор претендентов начинается обычно с составления полного перечня потенциальных партнеров, которые способны реализовать инвестиционный проект (так называемый „длинный список»). Каждому из них в порядке предварительного предложения направляется информация с описанием характера и производственной мощности инвестиционного проекта, временных рамок его реализации, промежуточных этапов работ и других значимых условий.
Подготавливаемый запрос на подачу предложения включает: перечень документов предложения; процедуры представления предложения; дату представления предложения и другие условия. Обзор представленных предложений осуществляется обычно руководителем инвестиционного проекта. На период обзора предложений им может быть создана группа экспертов (группа обзора предложений). Процесс обзора предложений состоит из двух этапов. На первом этапе проводится общий обзор всех предложений и на его основе определяются ведущие претенденты на заключение контракта. На втором этапе проводится углубленный обзор предложений ведущих претендентов. По результатам обзора коммерческих и технических сторон предложений осуществляется окончательный выбор партнера.
Заключение контракта является завершающим этапом первого функционального блока работ. Контракт составляется на основе компромисса требований запроса и предложения.
Проектноконструкторские работы при разработке календарного плана предусматриваются только по тем инвестиционным проектам, по которым они не были проведены или завершены при их включении в инвестиционную программу. Календарный план этих работ определяет состав и сроки подготовки комплектов рабочих чертежей и спецификаций, сформированных по отдельным частям инвестиционного проекта, а также по анализу и утверждению проектной документации заказчиком.
Материальнотехническое обеспечение при разработке календарного плана предоставляется в виде детализированного списка оборудования и материалов со сроками их поставки. Детализация этого функционального блока календарного плана осуществляется обычно в следующем разрезе: составление списка потенциальных поставщиков; подготовка ценовых предложений; проведение торгов с поставщиками; доставка закупленных оборудования и материалов. Этот функциональный блок календарного плана должен быть четко согласован во времени с последующими производственными функциональными блоками, в первую очередь, с проектом осуществления строительномонтажных работ.
Строительномонтажные работы требуют наиболее тщательной проработки при календарном планировании. Этот функциональный блок календарного плана должен отражать: сроки начала и окончания каждого вида и этапа работ; динамику использования техники и рабочей силы; динамику использования материалов; работы по проверке и испытанию всех крупных систем инвестиционного проекта. В этом функциональном блоке календарного плана интегрируются элементы работ по двум предшествующим функциональным блокам (проектноконструкторских работ и материальнотехнического обеспечения проекта).
Ввод в эксплуатацию в процессе календарного планирования реализаци инвестиционного проекта предусматривает: подготовку персонала для начала эксплуатации объекта; закупку и доставку необходимого сырья и материалов; планирование пусконаладочных технологических процессов и другие необходимые мероприятия. Этот функциональный блок завершает стадию прямого инвестирования, переводя его в стадию начала эксплуатации инвестиционного проекта (постинвестиционную фазу).
Освоение проектных мощностей завершает функциональное календарное планирование реализации инвестиционного проекта. Этот блок включает мероприятия, обеспечивающие выход объекта инвестирования на предусмотренную проектную мощность.
3. Принцип формирования резерва календарного плана. Этот принцип реализуется в процессе планирования путем определения предельно допустимого размера нарушения сроков отдельных включенных в него работ и распределении этого резерва между участниками реализуемого инвестиционного проекта (заказчиком, подрядчиком, субподрядчиками). Предусматриваемый резерв должен составлять обычно не более 1012% всего объема времени календарного плана. Порядок распределения этого резерва времени между участниками проекта должен быть оговорен в контракте. Если такое условие в контракте отсутствует, то обычно резерв времени используется в необходимом объеме той стороной, которая первой заявит о потребности в этом.
4. Принцип распределения ответственности за выполняемые работы. Реализация этого принципа определяет возложение ответственности исполнения отдельных этапов работ на конкретных представителей заказчика или подрядчика в соответствии с их функциональными обязанностями, изложенными в контракте. При этом возложение исполнения отдельных мероприятий на одну из сторон, как правило, автоматически возлагает на нее и конкретные инвестиционные риски (с соответствующими формами возмещения их негативных последствий).
Разработанный с учетом этих принципов и согласованный со сторонами календарный план (в табличной или графической форме) рассматривается и утверждается руководителем соответствующего центра инвестиций.
Источник