Как заплатить налоги за майнинг

Как заплатить налоги за майнинг

Принятые ранее подзаконные акты и судебная практика, которая сложилась до этого, применимы в части, в которой они не противоречат нормам этого закона.

ФЗ о ЦФА является специальным актом и имеет приоритет над общими нормами законодательства, регулирующими аналогичные и схожие отношения и обстоятельства.

Принято три акта, затрагивающих применение технологии блокчейн в финансовой области. ФЗ о ЦФА будет применяться совместно с уже вступившими в силу Федеральным законом от 18.03.2019 № 34-ФЗ «О внесении изменений в части первую, вторую и статью 1124 части третьей ГК РФ» (дает понятие цифровым правам, относя их к «иному имуществу» (ст. 141.1 ГК РФ) и смарт-контрактам, позволяет заключение сделок в цифровой форме) и Федеральным законом от 02.08.2019 № 259-ФЗ «О привлечении инвестиций с использованием инвестиционных платформ и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» («ФЗ о краундфандинге»).

В данной статье мы, совместно с Командой Марии Аграновской дадим ответы на часто задаваемые вопросы.

Внимание: материал будет регулярно обновляться и дополняться .

Также следите за нашими вебинарами и онлайн-мероприятиями.

Часто задаваемые вопросы (FAQ)

1) Передает ли Binance данные пользователей налоговым органам?

С учетом текущего законодательства России никаких изменений в работе Binance не предвидится.

Если будут приняты законы, касающиеся работы криптовалютных обменников и бирж, а также если будет создано юридическое лицо Binance в России, мы обязательно проинформируем об этом наших пользователей.

Со своей стороны , мы продолжим оказывать поддержку всем российским пользователям.

В настоящий момент группа компаний Binance не обязана раскрывать информацию российским налоговым и правоохранительным, надзорным органам.

Исключением могут стать обоснованные индивидуальные запросы уполномоченных органов, в основном, в рамках конкретного уголовного дела (и при определенных возможностях отказать в предоставлении информации). Но эта процедура достаточно сложна.

2) По какой ставке платить налог при выводе криптовалюты, если она досталась пользователю условно бесплатно? (Например, в результате розыгрышей/раздач и прочих активностей)

Зависит от того, куда выводится криптовалюта. При получении дохода в фиат от продажи криптовалюты, на наш взгляд, подлежит уплате налог на доход 13% в общем порядке со всей суммы. Однако, для розыгрышей предусмотрен более высокий налог. Здесь нужно рассматривать, чем конкретно подтверждается, что криптовалюта получена именно при розыгрыше или как приз (исключение — официальная программа лояльности, составленная в определенном порядке). При этом, для криптовалют нет специальных правил и в этой ситуации. Если криптовалюты меняются на другие криптовалюты, пока неизвестно, с какой именно суммы платить доход и как считать налоговую базу. Поэтому, на наш взгляд, декларировать нужно при продаже криптовалюты по общей ставке 13% (как доход от продажи, а не от розыгрыша).

(!) Мы будем держать в курсе относительно развития судебной практики и практики налоговых органов, а также ответов на адвокатские запросы.

3) Должны ли пользователи уплачивать налог с криптоактивов? Если да, то как проводится расчет налогооблагаемой базы , что можно отнести на расходы ?

См. п.2. Налог подлежит уплате при возникновении дохода от продажи имущества («цифровой валюты»), прежде всего, в фиат.

Определение суммы дохода без продажи за фиат, а в виде обмена на криптовалюты, токены, затруднительно. Возникает риск того, что налоговые органы не признают стоимость криптовалют, расчет курсов декларанта. Рекомендуем подождать появления надлежащих правил в этом отношении – комментариев налоговых органов, изменений в НК РФ.

Еще более сложной будет ситуация, в которой нужно уменьшить прибыль на расходы, произведенные для покупки цифрового имущества. Мы считаем, что уменьшение прибыли несет большой риск для налогоплательщика: налоговые органы будут стремиться не признать любые расходы, не подтвержденные документально. Любые документы должны содержать дату, сумму операции, исходить от конкретного лица. Электронная форма возможна, но не всегда.

Перевод на русский язык (заверенный) обязателен в отношении любого документа.

Выписки со счетов, кошельков Binance могут быть признаны или отвергнуты налоговой инспекцией: практика только начинает появляться.

Мы готовим адвокатские запросы по данному поводу для разъяснения ситуации для наших пользователей.

4) Каким образом будет высчитываться налогооблагаемая сумма, если, купив криптовалюту сегодня, можно получить прибыль, а затем уйти в убыток на полгода?

На данный вопрос нет ответа на сегодняшний день от налоговых органов – ни комментариев, ни разъяснений. Мы полагаем, что до принятия изменений в НК РФ нужно считать разницу в фиат между суммой в начале налогового периода и в его конце. Нет комментариев и разъяснений, практики, которые могли бы указать, какой курс признавать правильным для расчетов, какие колебания, какой периодичности будут приниматься для расчета. Налоговым органам понятнее, за сколько рублей или валюты будет продана криптовалюта.

Российских регулируемых игроков нет, и налоговым органам придется апеллировать к иностранным лидерам – мы надеемся на позитивные переговоры с Минфином и признание курсов Binance надлежащими курсами для расчета стоимости криптовалют в рублях.

5) Можно ли будет платить налоги с прибыли от торговли криптовалютами автоматически?

На данный момент нет встроенных функций, которые позволяли бы автоматически рассчитывать налоги с прибыли от торговли криптовалютами. Поскольку в данном вопросе много пробелов с точки зрения регулирования, многие вопросы требуют изучения деталей. в В случае, если на Binance появится такая возможность — мы обязательно оповестим об этом пользователей.

6) Торговля криптовалютой связана с большими рисками из-за высокой волатильности, будет ли учитываться этот фактор при формировании процента налога и будут ли смягчающие факторы при потерях?

7) Во зможно ли задекларировать доход с операций с цифровыми активами? Какова процедура?

Доход с операций возможно задекларировать, подав налоговую декларацию в обычном порядке. К сожалению, нет разъяснений по поводу заполнения конкретных граф декларации. Можно обращаться с запросами самостоятельно или через адвокатский запрос для получения официального ответа налоговых органов по конкретной ситуации. Однако, не надо откладывать это на последний момент – ответ занимает минимум месяц.

8) Будут ли подлежать налогообл о жению криптовалюты, по которым не было торговых операций? Монеты, которыми я не торгую, но удерживаю в кошельке

На данный момент такой обязанности не предусмотрено, хотя Минфин и выступал с подобной инициативой.

Материал обновляется [последнее обновление: 10.02.2021]

Источник

Как платить налоги с майнинга и иметь официальный доход

Бывалый

Приветствую вас, уважаемые коллеги!
Вчера затронули тему налогообложения майнинга => https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726466

ИМХО вопрос неурегулированности налогообложения майнинга лишь в головах.
Действующее законодательство позволяет быть ИП, ЮЛ (коды оквэд ниже) либо самозанятым, и платить налоги с этой деятельности.
У юристов в таких случаях принято говорить: «Не надо плодить новые юридические сущности.»
И даже если никак не оформлен, то, как ФЛ, человек должен раз в год (до 30 апреля) придти в ФНС и заполнить налоговую декларацию о доходах за предыдущий год. И оплатить 13%.
А вот тех кто не платит налоги ни как ИП, ЮЛ, самозанятый, ФЛ — того могут «прихватить» тупо на незнании правовых основ своей деятельности.
То что мало кто это делает — это просто временная недоработка налоговых органов по физ.лицам в плане выявления и пресечения налоговых правонарушений и преступлений. Ну и недостаточная разъяснительная работа) но на этом «не съедешь с предъявы».

Попробую здесь (в отдельной ветке) развернуть эту тему. Присоединяйтесь к обсуждению. Особенно если вы когда-нибудь были ИП или имели своё ЮЛ.
Майнинг — это вычисления, т.е. обработка данных, т.е. услуги по проведению вычислений, либо о сдаче в аренду своего имущества, а именно компьютера (фермы). Тут всё легально. Просто домашний data центр.
Мы все занимаемся распределёнными вычислениями в коммерческих сетях, и нас дома/в гараже/. стоят домашние вычислительные центры. Далее нам за обработку данных (транзакций) пулы начисляют «электронное цифровое вознаграждение», которое на бирже мы меняем на рубли и выводим (как самозанятые) за свои услуги на специальную карту.

Для себя решил вопрос так:
1) В январе 2020 мой регион попал в эксперимент по самозанятым — зарегистрировался. Подробности как это сделать читайте на сайте ФНС https://npd.nalog.ru/
При регистрации указываем виды деятельности: IT-сфера обработка данных, IT-сфера прочее (на всякий случай), Прочее прочее (чтобы уж совсем всё учесть).
При желании можете указать сколько угодно видов. Лично у меня их 17 выбрано) Разносторонний человек))

*Есть нюанс с регионом где проводится этот эксперимент, а где нет. С 1 июля 2020 в субъектах Российской Федерации.
Детали см. пп.3 п.1 ст.1 Федерального закона от 27.11.2018 N 422-ФЗ (ред. от 08.06.2020) «О проведении эксперимента по установлению специального налогового режима «Налог на профессиональный доход» http://www.consultant.ru/cons/cgi/o. 0&rnd=0.06075794374486354#049122318736793513
Всё дистанционно — через смартфон, либо на сайте ФНС.
Никаких обязательных платежей без получения дохода.

2) Далее в Сбербанк онлайн во вкладке «Платежи» подраздел «Госуслуги» подключился к сервису «Своё дело» (надо дождаться регистрации в ФНС, у меня это заняло всего 6 часов).
Параллельно заводите карту Digital, либо определяете имеющуюся карту для поступлений средств от самозанятости. ВСЕ средства поступающие на неё будут автоматически облагаться налогом.
Нюанс: Сбер пока что косячит с определением от кого получен платёж, и, приходится аннулировать автоматические чеки и переделывать вручную с ФЛ на ЮЛ, если это было ЮЛ.

3) Выводим деньги с биржи или p2p обменников на выделенную карту и платим налоги.
Чек пробивается в банковском приложении, либо в приложении Мой налог. Пояснений в банковском приложении не указывается, автоматом ставится «услуги самозанятого». Если через Мой налог, то можете указать «Обработка данных».
Далее вам даётся ссылка, которую вы самостоятельно пересылаете клиенту, можно даже распечатать и отдать физически. А можно этого не делать, ведь на вас из-за этого клиент (биржа, обменник) не будет жаловаться в данном случае. В конечном счёте для государства важно, чтобы вы оплатили налог с дохода. Куда и как вы отправили чек навряд ли заинтересует. Если очень хотите можете в саппорт биржи отправить))

Поздравляю! Вы больше не безработный, уклоняющийся от налогов со своих доходов, и стремящийся к «анонимности и децентрализации». Теперь вы самозанятый гражданин РФ, за что будете платить 4-6% от дохода.

Пока обкатываю систему. В настоящий момент схема такая. Эфир на бирже меняется на рубли и выводится на карту. Комса биржи в доход не учитывается.
На карту поступает Х рублей. Сбер сам делает чек и указывает что это ФЛ. Но это ЮЛ — чек приходится аннулировать. Далее в «Сбербанк онлайн» => «Своё дело» — формирую новый чек от ЮЛ, указываю галку иностранная организация. Далее формируется чек. Всё, доход учтён.

BONUS
Сейчас налоговый бонус раздали под коронакризис. С 1 июля и до конца года налоги списываются из него. Подробности https://www.nalog.ru/npd/help_self_employed/deduction/
12130 рублей это налог от суммы 200-300 тыс.руб (соответственно 6%-4%)
«с 1 июля по 31 декабря 2020 года налоговый вычет («бонус») будет автоматически применяться для полной оплаты налога, задолженности и пени по налогу на профессиональный доход »
«При этом бонус предлагается всем зарегистрированным налогоплательщикам налога на профессиональный доход, а также тем, кто будет регистрироваться в 2020 году.»
+
Там ещё один вычет есть на 10,000, но им можно только 1-2% из начисляемых 4-6% гасить.

Самозанятыми могут быть, те кто не нанимают персонал. Возможны иные формы налогообложения. Зависит от масштабов предприятия.
Для желающих привлекать наёмную раб.силу — присмотритесь к кодам ОКВЭД 72.30, 72.40, 72.60. https://miningclub.info/threads/atkuda-dengi.67423/post-1726477

Для самозанятых не требуется ведения бухгалтерии, кроме формирования чеков в приложении. Т.е. приходник от биржи не нужен.

Источник

Закон о цифровых активах. Нужно ли платить налоги за майнинг и Криптовалютный Трейдинг? Разбираемся как и когда?

Рост курса цифровых активов ( читаем криптовалюты) в 2021 году, превзошел все ожидания. Даже хваленые индексы 500, которые по доходности всегда на длинной дистанции обходили отдельные пакеты акций, спасовали беред доходностью биткоина и многих криптовалют.

Мое мнение, ситуация 2017 года, очень далека от текущей, так как в криптовалюты сейчас вкладываются глобальные игроки, и простое инвесторы в лице физ лиц, уже не оказывают такое влияние на рост их цены.

При этом, Мы, рядовые обладатели простых ферм из 5 — 30 карт , или пары мощных ПК, уже в полной мере ощутили фантастический доход с майнинга, когда 2 -4 видеокарты, майнят месячную ЗП простого рабочего. Пример — 2 RTX 3080 спокойно дают 50 000 рублей в месяц.

Наше любимое Государство, совершенно не могло пройти мимо такого оборота средств ( например капитализация биткоина, вполне может быть в несколько раз выше нашего Бюджета на 2021 год) и выпустило определенный документ — Федеральный закон » О цифровых финансовых активах, цифровой валюте и о внесении изменений в отдельные законодательные акты Российской Федерации» от 31.07.2020 N 259-ФЗ

Сегодня в статье разберем ключевые аспекты данного закона, суммы от которых нужно декларировать доход, штрафы и ответственность.

Предмет закона

По сути под регулирование данного закона подпадает абсолютно вся криптовалюта. Это понятно из его определения — полностью вставлять не буду, чтобы не раздувать статью. Вот краткая выдержка:

Цифровой валютой признается совокупность электронных данных (цифрового кода или обозначения), содержащихся в информационной системе, которые предлагаются и (или) могут быть приняты в качестве средства платежа, не являющегося денежной единицей Российской Федерации.

Что самое интересное для нас, Майнеров и Держателей Крипты? А интересно то, что под определение крипты можно подогнать теперь почти все и правила ее выпуска, обращения и регулирования, практически ни чем, не отличаются от ценных бумаг и фиатных денег!

Вдвойне удивительно то, что в законе четко указано, что деньгами они не является, оплата товаров и услуг криптовалютами на территории РФ запрещена, но вот при этом все остальные требования прописаны ка кпро деньги! Удивительные вещи!

Налог и ставка налогообложения

Тут все предельно просто — физические лица, получившие доход от продаже криптовалюты за фиат, уплачивают доход НДФЛ в размере 13% от разницы, между покупкой и продажей криптовалюты. Других уточнений пока еще нет, поэтому это пока ключевой ориентир.

Второй момент, который полностью не отрегулирован, это механизм определения затрат. Как налоговые органы будут проверять и подтверждать актуальность курса, суммы закупки , обмена продажи. Вес это крайне затруднительно и разъяснений пока нет.

Еще более критичной является ситуация, документирования закупки. Дата, сумма операции , лицо которое ее осуществило. Вообщем пока «непоняток» крайне много!

Пока принцип расчета налоговой базы такой : разница между доходами от продажи и расходами на покупку цифровых валют, если они документально подтверждены ( пп. 2 п. 2 ст. 220 НК РФ; Письма Минфина России от 08.11.2018 N 03-04-07/80764, от 17.05.2018 N 03-04-07/33234 ).

Важно — документально подтверждены! По сути выписки о покупках с расчетного счета с указанием адресата, вполне подойдут.

Кто платит и какая ответственность за неуплату?

Если сумма средств от продажи крипты более 600 000 рублей в год , то подача декларации становится обязательной. Декларацию подаем до 30 апреля, т.е за текущий год, нужно будет отчитаться до 30 апреля 2022 года.

Если информацию не предоставили, налогоплательщик заплатит 10% от самой крупной суммы списания или поступления криптовалюты. При просрочке предоставления информации штраф будет составлять 50 тыс. руб.

Если же доходы по операциям с «криптой» не включены в налоговую базу можно попасть на штраф в размере 40% неуплаченного налога. При этом налог все равно заплатить придется.

Если же не предоставлять информацию про операции с криптой 2 года подряд , то может наступить уголовная ответственность и штраф:

• от 100 тыс. до 300 тыс. руб., если сумма операций за 3 года превысит 15 млн. руб.,
• от 500 тыс. до 2 млн. руб., если сумма превышает 45 млн. руб.

Как быть с майнингом?

Самое интересное! Понятия майнинг в законе нет. Есть информация, что тема в работе, но пока законодательно его не существует, поэтому в плане налога мы используем базовые понятия закона о цифровых активах. Т.е если продажа крипты от майнинга дает Вам более 600 000 в год, то декларируем 13% дохода для Физ.лиц.

Более того, при заполнении декларации 3 НДФЛ, не предусмотрено специальное поле для доходов от майнинга.

Резюме

Какое решение принял для себя? 13% от суммы дохода, который за этот год я получу от продажи криптовалюты, я просто внесу в декларацию 3 НДФЛ и оплачу его. Регулирование набирает обороты и данный год по сути переходный. Переходный в плане того, что суммы от 1 млн рублей и выше вполне могут быть проверены, поэтому скрывать что то не имеет смысла.

Потом прятаться, бояться и т.д. На мой взгляд пришло время воспринимать майнинг как полноценный бизнес и спокойно платить налоги, за доходы которые мы от него получаем.

Ссылку на текс закона вставил в статью. Нюансов много, думаю писать еще один текст объемом с первоисточник нет смысла, поэтому если будут вопросы — спрашивайте! Подискутируем)!

Источник