Как украсть деньги у своей фирмы

Как бухгалтеры могут украсть деньги у ИП или компании?

Злоупотребления материально ответственных лиц наносят бизнесу колоссальный ущерб. Особенно ощутимый вред причиняют недобросовестные бухгалтеры. Имея доступ к деньгам предприятия, такие сотрудники могут выстроить сложные схемы вывода и хищения капитала. Методы выявления злоупотреблений строятся на регулярном анализе банковских и кассовых документов.

ВашКазначей проанализировал практику махинаций, осуществляемых корпоративными бухгалтерами, и составили свой обзор наиболее распространенных типов мошенничества.

Негласные премии от дебиторов

В группу риска попадают компании с обширной клиентской базой. Такие предприятия дают заказчикам отсрочку платежей по сделкам. Сведения о задолженности, порядке и сроках погашения фиксируются бухгалтером. За небольшую плату наемный сотрудник может корректировать график. Иногда вознаграждение недобросовестного специалиста выражается в оказании бесплатных услуг или подарках. Исключить злоупотребления позволяет периодическая проверка перечня дебиторов и графиков отчислений по договорам.

Махинации при дефиците оборотного капитала

Недобросовестные бухгалтеры получают вознаграждения за оперативную оплату счетов контрагентов. В погоне за наживой специалисты откладывают первоочередные транзакции. Так, просрочка в исполнении налоговых требований приводит к образованию недоимок, начислению штрафов и пени. Реализовать незаконный механизм мошенники могут даже в организациях с интенсивным оборотом (коротким денежным циклом). В этом случае дефицит денежных средств (кассовый разрыв) создают искусственно, а откат вымогают у кредиторов. Преступления совершают преимущественно в группе. Сообщниками становятся менеджер по сбыту, финансовый директор и прочие должностные лица (Финансовый контролер или корпоративный казначей).

Злоупотребление доверием

Работа современного бухгалтера предполагает использование специализированных программ. Стоимость информационных продуктов высока, а потому решение о покупке принимают коллегиально. В поисках постоянных клиентов обслуживающие центры готовы на многое. Нередко представители выходят на бухгалтера и обещают гонорар за заключение сделки. В результате бизнес получает не лучшую разработку, а вариант, за который заплатили недобросовестному специалисту. В практике встречаются случаи установки фирмами сразу нескольких дублирующих друг друга программ.

Похожая схема применяется банкирами. Однако в этом случае предприятие не только несет повышенные расходы, но и рискует потерять капитал. Незаконными приемами пользуются кредитные организации, утратившие финансовую стабильность.

• Экономика России приближается к докризисному уровню 04.06.2021
• В России анонсировали возможность уплатить налоги цифровым рублем 04.06.2021
• ОЭСР улучшила прогноз по росту мирового ВВП 31.05.2021
• Кремль высказался о сверхприбылях металлургов 31.05.2021
• Эксперт объяснил механизм отключения России от SWIFT 31.05.2021

• Экономика России приближается к докризисному уровню 04.06.2021
• В России анонсировали возможность уплатить налоги цифровым рублем 04.06.2021
• ОЭСР улучшила прогноз по росту мирового ВВП 31.05.2021
• Кремль высказался о сверхприбылях металлургов 31.05.2021
• Эксперт объяснил механизм отключения России от SWIFT 31.05.2021

• Экономика России приближается к докризисному уровню 04.06.2021
• В России анонсировали возможность уплатить налоги цифровым рублем 04.06.2021
• ОЭСР улучшила прогноз по росту мирового ВВП 31.05.2021
• Кремль высказался о сверхприбылях металлургов 31.05.2021
• Эксперт объяснил механизм отключения России от SWIFT 31.05.2021

Искусственное наращивание затрат

За увеличение объема закупок бухгалтерам также могут доплачивать. Выявить злоупотребление легко путем сравнения счетов за текущие и прошлые периоды. Если суммы выросли, имеет смысл провести комплексную проверку. По аналогичному принципу обнаруживают необоснованное увеличение стоимости товаров. Ценовую разницу сообщники делят.

Угрозы контрольными мероприятиями

Мошенники активно вымогают деньги у руководителей. Специалист заявляет о назначении проверки и высокой вероятности финансовых санкций. За небольшую плату его подельники обещают решить вопрос с инспекцией. Преступники наживаются на неосведомленности руководителя. Особенно распространена эта схема в компаниях с двойной бухгалтерией.

Частичное документирование выручки и воровство

Систематически в практике встречается неполное оприходование наличных денег. Суммы пропадают после снятия их с расчетного счета. Выявляют нарушение, сравнивая кассовые документы и банковские выписки.

Хищения совершают и под видом выплаты заработной платы. В ведомость включают уволенных работников, лиц, находящихся в декретном отпуске. Защититься от посягательств можно путем анализа фонда оплаты труда и численности персонала.

Обналичивание и тайное кредитование

Вывести деньги со счетов компании преступникам помогают фирмы-однодневки. С предприятиями заключают договоры на поставку, оказание услуг или проведение работ. По сделкам переводят авансы, но встречного исполнения компания не получает. Схему могут прикрывать фиктивными актами или накладными. В последнем случае сообщником нередко является кладовщик.

При внушительных оборотах бухгалтеры начинают выдавать займы без разрешения директора. Проценты за пользование средствами присваиваются. Фирма же несет убытки в виде дополнительных налогов. Отследить такие операции можно по выпискам банка.

В завершение напомним, что схемы хищений меняются ежемесячно. Преступники охотно пользуются упущениями руководства, делают ставку на невежество собственников бизнеса. По-прежнему встречаются и фиктивные возвраты продукции.

Полный перечень приемов и видов мошенничества бухгалтеров составить невозможно. Задачей директоров является систематический внутренний контроль. Лишь при надлежащем надзоре угрозу удастся исключить практически полностью .

Источник

Исповедь обнальщика: как делать деньги из воздуха

Я учился в нижегородской школе милиции, которая специализируется на борьбе с экономической преступностью. После нее несколько лет работал в структурах МВД города Иваново в отделе по борьбе с экономическими преступлениями, потом перешел работать в налоговую полицию, где еще пару лет отработал оперуполномоченным.

В 2003 году налоговую полицию расформировали, и я оказался по другую сторону баррикад. Во время работы в налоговой полиции насмотрелся, как люди зарабатывали деньги на различных аферах и махинациях, и появился соблазн заняться «обналом». В этом бизнесе деньги зарабатывают буквально из «воздуха» — приходят деньги одной из компаний на банковский счет, ты их снимаешь и возвращаешь (зарабатывая свой процент). При этом компания-клиент уходит от налогов (НДС или на прибыль).

Сначала у меня были один-два клиента, которые переводили через меня небольшие суммы около 100 000 рублей в месяц. В то время мой процент был около 3,5% и если учесть, что 1% забирал банк, то со 100 000 рублей заработок был всего 2 500 рублей. Но бизнес рос. Мои клиенты стали рекомендовать меня другим, их становилось все больше и больше. Я начал расширяться: организовывал новые ООО, привлекал сотрудников и обналичивал все в больших объемах. Потом на меня стали выходить крупные оптовые компании, которые обналичивают деньги для московских конечных клиентов. Они заказывали огромные суммы.

На сегодня в Москве стоимость «обнала» выросла до 8%. Обналичивать стало труднее, столица уже давно ринулась в регионы. Региональные банки более «сонные» и «наличку» добывать у них легче. Сейчас крупные московские компании покупают деньги в регионах по 5-6% и продают их конечным потребителям по 8%. Когда я этим занимался, продавал деньги в Москву за 3,5%, а конечному покупателю их продавали за 5%.

В крупных банках обнальные схемы проходят на «ура», особенно, если обнальная компания находит связь с руководителем местного отделения и платит ему «вторую» зарплату.

Банкиры сами дают рекомендации партнерам по «обналичке»: «обналичивайте, но немного» или «сейчас остановитесь, у нас запрос от ЦБ пришел». В основном весь рынок обнала крутится вокруг трех крупнейших банков. Более мелкие банки, у которых есть риск потерять лицензию, больше переживают и дают работать пореже и с мелкими суммами. Хотя если собственник банка понимает, что на своем банке он не зарабатывает или несет убытки, тогда он «продает» его обнальщикам, либо составляет им конкуренцию.

Типичный апофеоз истории с банкиром-обнальщиком — к нему приходит проверка ЦБ и указывает на нарушения. Владелец банка прикидывает сроки проверки и начинает заниматься «обналичкой» в серьезном масштабе чтобы заработать максимальное количество денег и вдобавок еще выводит активы. Терять ему нечего, он все равно потеряет лицензию и «корабль потонет».

Существует много интересных схем, например, была популярна скупка металлолома. В компанию, которая занимается скупкой металла физлица сдают в день лома на 50 000 рублей. Деньги для оплаты им компания должна снять в банке. Последний просит предоставить документы — копии паспортов людей, сдавших металл. В банк предоставляются поддельные или потерянные паспорта людей и на них оформляется сумма 1,5 млн рублей. Компания подает в банк заявку на эту сумму и получает деньги. Позже наличные деньги передаются клиентам, которые заранее перечислили безнал в компанию-сборщик лома.

Банкиры часто закрывают глаза или ставят условие: «мы вам даем двадцатку в месяц, но не больше». Фирма согласилась и обналичивала по 20 млн рублей в месяц, тогда как металлолома реально сдавали на 500 000 рублей.

Похожим образом действуют фирмы, закупающие у фермеров овощи, фрукты, скупают мед или травы у населения.

Всегда ли банкиры знают о схемах? Конечно. Хотя соглашались с нами работать не только из-за «вторых зарплат». В некоторых банках деньги не брали, но работали, потому что официально получали от сделок большой процент. Хотя некоторые кредитные организации с нами принципиально не работали.

В работе с банками мы использовали и обычные схемы: снимали с пластиковых карт физлиц, со счетов юрлиц, использовали векселя, создавали для банков видимость реальной деятельности. Но схемы модернизировались и давно вышли за пределы банковской системы. Например, популярна скупка наличных в торговых сетях. Многие розничные операторы, крупные сети, магазины, автозаправки, рестораны продают свой «кэш».

За пять лет работы в этом бизнесе у меня сформировалась сеть в более, чем десяти регионах, сотни фирм, двести человек сотрудников, очень запутанные денежные потоки. Мы обналичивали до 100 млн рублей в день. Но много уходило на зарплаты и на безопасность — людей, прикрывающих нас в криминальной составляющей бизнеса («крышу»).

Еще одна из самых больших проблем обнального бизнеса — это воровство подчиненных. Директор одной из сотен схемных ООО вдруг забирает деньги и срывается куда-нибудь за границу. Обычно на кризисные ситуации закладывается специальный фонд, а доходы перекрывают потери. Случаются ситуации и с риском для жизни — налеты и кражи. У моего знакомого в Москве расстреляли инкассаторов. Это очень опасный бизнес.

Неприятность случилась и со мной. Когда объем обналиченных денег зашкаливал за миллиарды рублей, в какой-то момент меня арестовали сотрудники ФСБ.

Почему так получилось? Многие в этом бизнесе умеют договариваться с органами, но по местным меркам мое дело было резонансным и крупным — объемы были огромными для маленького города, обо мне уже знали и в ЦБ, и правоохранительных органах. Вдобавок мною занимались не полиция, а ФСБ. Из меня сделали небольшой показательный процесс.

Пока шло следствие, мне пришлось год отсидеть в СИЗО. В итоге я дал признательные показания, уголовное дело для меня завершилось тем, что мне засчитали тот срок, который я провел в изоляторе. Какой я сделал вывод? Когда я работал, то считал, что раз не ворую у конкретного человека, то это нормальный бизнес. Но затем осознал, что все равно это воровство — с обналиченных денег не платятся налоги. Раньше я об этом не думал или не понимал.

Так как денежный поток от старого бизнеса закончился и я оказался на мели, то решил создать компанию Crime Finance. Теперь я предлагаю фирмам выявлять незаконные схемы. Например, провожу мастер-классы — рассказываю, как обнальные фирмы закрепляются в банках, и как их выявить. Я знаю эти схемы наизусть, как каменщик, который 20 лет кладет кирпичи и может построить дом с закрытыми глазами.

Источник

Как украсть и спрятать миллиард: краткий путеводитель по выводу и обналичиванию денег из российского бюджета

Главный источник дохода российских элит, чиновников и силовиков — это бюджетные деньги. Весь секрет успеха — это вывести их с госконтрактов в офшоры или обналичить и спрятать в России. Для этого работают десятки крупных обнальных площадок и банков с силовым прикрытием. На примере существующих уголовных дела The Insider рассказывает как организованные группы из чиновников, жуликов и силовиков организовывают эти схемы, начиная с махинаций с госзакупками и заканичивая покупкой вилл в Биарицце.

Обналичивание «серых» денег происходит в России ежегодно происходит в невероятных масштабах. Каждый год Центробанк выявляет «сомнительных операций» на сумму около триллиона рублей (721 млрд рублей в 2019 году, 1,5 трлн рублей — в 2018 — данные ЦБ) — это только те сделки, которые отследил регулятор. Треть их них зафиксированы на крупных государственных стройках. Это подтверждают десятки дел о хищениях при строительстве космодрома «Восточный» и строительстве олимпийских объектов в Сочи, а также уголовное дело совладельцы группы «Сумма» — братьев Зиявутдина и Магомеда Магомедовых, которые строили объекты по госзаказах по всей стране — от аэропортов до железных дорог.

Но во всех этих громких делах нет механизмов вывода средств из бюджета. А дела самих обнальщиков, как правило, расследуются в отрыве от клиентов и госзаказов, которые они обслуживали. При этом редкий госконтракт обходится без вывода средств — наличные нужны для ухода от налогов и откатов, фиктивные сделки прикрывают вывод средств в офшоры — это подтверждают The Insider все те бывшие следователи МВД, с которыми удалось пообщаться.

Одна из самых крупных облав на обнальщиков была проведена в 2011 году оперативниками 2 службы ФСБ по защите конституционного строя и борьбе с терроризмом, которые искали незаконные схемы финансирования террористов. Тогда были мобилизированы несколько сотен оперативных работников МВД и групп спецназа. На прослушку были поставлено почти сто телефонов. В итоге силовики нашли шесть обнальных площадок, цепочки от которых потянулись к крупным банкам.

Первый этап: украсть и обналичить

Для того, чтобы украсть деньги, вам нужно сначала их получить, то есть выиграть госконтракт (общая сумма воровства на госзакупках составляет около 2 трлн в год, то есть примерно 10% федерального бюджета). Для этого вам нужна связка между коррумпированным чиновником и предпринимателем, реально или номинально владеющего какими-то компаниями. Далее у вас есть два варианта: самый простой — закупка «с единственным поставщиком», который вообще не подразумевает конкуренции. Такие контракты по идее должны заключаться только в редких случаях, когда государству нужен какой-то очень специфический товар или услуга, но на деле такие закупки — массовое явление, для этого надо лишь найти формальный предлог для отмены конкурса. Желательно при этом, чтобы закупщик имел тесные связи с чиновниками высокого ранга, скажем, если вы любовница Шойгу, с получением таких контрактов у вас точно не будет проблем. Еще лучше если вы — как Ротенберг или Ковальчук — знакомы лично с Путиным и занимаетесь и имеете для распила благообразный предлог, например строительство храма Минобороны в цветах хаки, тогда у вас тоже не будет проблем с отсутствием конкурентов на госконтрактах. Второй вариант — это создание подставных компаний, для создания иллюзии конкуренции. Подобные схемы, например, широко практиковались в министерстве культуры времен Мединского. Чтобы участвовать в таких схемах, вам надо быть бывшим партнером министра по бизнесу и, разумеется, не забыть поделиться с ним.

Есть еще вариант закупки товара по явно завышенным ценам, чем занимается, например, Управление гражданского строительство в мэрии Москвы, но это приносит большие деньги только при закупках в больших масштабах — скажем путинскому повару Пригожину завышенные цены на госконтрактах позволили финансировать фабрику троллей.

Если вы уже знаете как обеспечить себе госконтракт, то дальше вам понадобиться сесть фирм-однодневок, фиктивные договоры с ними, и банки, которые обеспечат транзакции денег или их обналичивание. А также кураторы от силовиков, потому что все это, разумеется, незаконно.

По такой простой схеме работали многие площадки, в том числе и одна из самых крупных — устроенная в «Мастер-банке». В 2011 году обнальщики ставили минимальную комиссию за свои услугу в 2,4% максимум, а дневной оборот средств мог достигать ни много ни мало миллиарда рублей.

Из уголовного дела «Мастер-банка», разговор в Skype 15 июля 2011 года с 15:56 до 16:20, перехваченный оперативниками 2 службы ФСБ:

alex_vim: Насколько я помню разговор звучал так, что вот крупные товарищи имеют ставку в 2,15%

graf111222: Крупные товарищи имеют ставку от 2,25%. Мы договаривались о 2,15%. Сегодняшний рынок от 3%

alex_vim: Ну сейчас глупо спорить, значит за нами хвостик. Но все-таки хотелось в будущем 2,1% видеть

graf11122: У нас такой цены даже для оптовиков от 100 [млн] в день нет

alex_vim: тогда вопрос, как народ, имея у вас площадку, умудряется торговать по 2,2% – 2,4%

graf11122: Потому что это наверняка один из 4 операторов, у которых цена по себестоимости банка 1,8%

alex_vim: хочу быть оператором ))))))))))))

graf11122: Для этого сперва надо стать здесь вице-президентом

Человек с ником «граф» — бывший вице-президент «Мастер-банка» Евгений Рогачов. Молодой, улыбчивый, энергичный, он перебрался в Москву из Воронежа и за шесть лет построил головокружительную карьеру топ-менеджера.

Рогачев (Граф) в привычном апмлуа декабре 2015 года

В 2011 году он руководил одной из четырех групп, занимавшихся обналичиванием денег в «Мастер-банке» — был оператором. В материалах уголовного дела есть десятки записей телефонных переговоров, на которых он советуется с неким куратором — Алексеем и обсуждает в каких банкоматах и какие суммы снимать. Эти записи до сих пор хранятся в деле. Следователи также предполагали, что Алексей сам имеет отношение к силовым структурам.

Банк работал по следующей схема: деньги компаний-клиентов переводились на подставные счета индивидуальных предпринимателей. Их оформляли на сотрудников банка, а потом по их картам снимались деньги в специальных банкоматах, спрятанных в служебных помещениях офисов и подвалах «Мастер-банка».

За один день четыре группы операторов могли обналичить миллиард, а комиссия за снятие денег составляла всего 2,4% максимум. Среди клиентов следователи установили даже несколько ФГУПов — в том числе ФГУП «Московский городской центр арендного жилья». От этой компании был зафиксирован перевод на сумму «не менее 40 млн рублей». Как стало известно The Insider, следователем поступило указание точное количество всех клиентов не устанавливать.

Все уголовное дело закончилось небольшими сроками и амнистией для топ-менеджера банка Рогачева и его подчиненных. Глава банка Борис Булочник успел сбежать через черный ход, когда за ним приехали следователи и оперативники.

Всё включено: обнальная площадка с собственным подрядчиком

Выводить деньги с госконтрактов удобнее, если и контракты, и обнальные площадки с банками принадлежат одной и той же группе, у которой к тому же есть крепкое силовое прикрытие. Именно такая схема, судя по всему, была реализована в случае легендарного полковника МВД Дмитрия Захарченко и его подельников — собственников компании «1520» (подрядчик РЖД) и руководства банка «Новое время».

Вечером 25 декабря 2015 года полковник Дмитрий Захарченко встретился со своим другом — бизнесменом Анатолием Пшегорницким в ресторане Village Kitchen. Мужчины ужинали и вели непринужденную беседу. Их разговор, как выяснилось позднее, записывали оперативники ФСБ на специально подставленную официантами тарелочку с аппаратурой. Захарченко задержали только спустя восемь месяцев. Оба — и Захарченко, и Пшегорничкий официально занимались энергетикой – Захарченко как фактический руководитель управления «Т» ГУЭБ и ПК (Главного управления по борьбе с организованной преступностью и коррупцией), а Пшегорницкому в прошлом принадлежали компании-подрядчики Федеральной сетевой компании (ФСК ЕЭС). Но их разговор в тот вечер был вовсе не об энергетике – мужчины обсуждали, как изменилась расстановка сил в РЖД после ухода Владимира Якунина, который покинул эту должность за четыре месяца до этого.

В стиле светской беседы Пшегорницкий рассказывал Захарченко, что, например, Аркадий Дворкович, который тогда стал председателем совета директоров РЖД, уговорил нового главу РЖД Олега Белозерова отдать несколько крупных проектов бизнесменам из группы «Сумма» — братьям Магомедовым (сейчас их обвиняют в том числе в распилах на проектах РЖД). А крупной компанией-подрядчиком «1520» сильно заинтересовался близкий друг Владимира Путина — бизнесмен Аркадий Ротенберг.

Пшегорницкий: Аркадий [Ротенберг] и Рябов пытаются какой-то крупняк. Они хотят «Пятнадцать двадцать» .

Захарченко: Что это такое?

Пшегорницкий: Это же ребята. Пятнадцать двадцать называются. Валера и Боря. Я не мог эту х… разгадать вообще, что это такое. А потом знаешь, что выяснилось? Это тысяча пятьсот двадцать – ширина колеи нашей. Стандарт.

Захарченко: Они что хотят у них забрать?

Пшегорницкий: Они хотят у них забрать, и хотят туда поставить своего человека на закупки.

Нет ничего удивительного в том, что Захарченко не знакомо название компании «1520», но он сразу же понимает, кто такие «ребята Валера и Боря» — Валерий Маркелов и Борис Ушерович, короли обнального рынка. Подрядную организацию «1520» они основали в 2014 году вместе с сыном советника Якунина Андрея Крапивина – Алексеем Крапивиным-младшим. Но на самом деле подрядами РЖД они занялись намного раньше и давно были знакомы с Захарченко.

Под контролем их группы – Крапивина, Ушеровича и Маркелова были банки, обнальные площадки, подрядные компании и целая сеть из сотен фирм однодневок и реальных компаний, которые выполняли заказы. Это подтверждается данными базы СПАРК, а также материалами трех уголовных дел – дел Захарченко, Маркелова и Ушеровича (бизнесменов обвиняют в дача взяток Захарченко) и дела против руководства банка «Новое время» (через который выводились деньги).

Понять, как была устроена схема по выводу средств, следователям помог бывший партнер Маркелова и ко – банкир Герман Горбунцов, который сейчас сам находится в бегах из-за обвинений в мошенничестве. Именно он передал следователям своей ноутбук со всеми проводками и детальные пояснения. Он рассказал, что махинаторы использовали банковскую программу, отслеживающую движение денег по банкам, подконтрольный группе – в том числе Столичному торговому банку, Инкредбанку и банку «Новое время» (показания Горбунцова есть в распоряжении редакции). Эта система располагалась на удаленном сервере, а участники группы называли ее Портал – так ее теперь называют и следователи по делу банка «Новое время».

В системе отслеживались также переводы денег для зашифрованных получателей – например, следователи нашли в ней пользователя с никами «Захар Хитрый» и «Партнер». Оба аккаунта были привязаны к одному номеру телефона, который, по версии обвинения, пользовался Захарченко, рассказывает источник The Insider, близкий к расследованию уголовного дела Захарченко. Согласно выпискам, в разные периоды ему переводилось по 150 тысяч евро в месяц. Это подтверждает и Горбунцов. Теперь именно эти переводы следователи и считаются взятками.

Горбунцов в своих показания называет Крапивина, Ушеровича и Маркелова группой КУМ, он утверждает, что еще с 2004 года они начали расставлять своих людей на разные позиции в РЖД и брать под контроль предприятия. И действительно, по Реестру видно, что Маркелов, Ушерович и Крапивин-младший входили, например, в совет директоров Мценского литейного завода, который получил контракты на производство креплений для шпал, а также Крапивин-младший и Маркелов через совет директоров контролировали крупных подрядчиков «Росжелдолпроект» и «Бамстромеханизацию». Все трое были совладельцами Интерпрогрессбанка.

Но главным среди «партнеров» был Крапивин-старший, который напрямую взаимодействовал с руководством РЖД – с Якуниным.

«Что касается Крапивина, то он отвечал за глобальное взаимодействие с РЖД и за лоббирование перед руководством каких-либо нужных группе КУМ решений» — следует из объяснений Горбунцова.

Банкир Герман Горбунцов, который сам находится в бегах в Лондоне, выступает главным разоблачителем по делу 1520

Сейчас Маркелов находится в СИЗО, Ушерович в бегах, Крапивин-старший скончался. По утверждению источника The Insider, знакомого с ситуаций в РЖД, Крапивин-младший стал работать на Ротенбергов. А компания «1520» в 2018 году возглавила рейтинг Forbes «Короли госзаказа» с цифрой в 218 млрд рублей. Владимира Якунина убрали из РЖД, теперь он среди прочего по поручению Кремля занимается финансированием прокремлевских организаций в Европе.

Следователи также объявили в розыск и руководителей банка «Новое время» — именно этот банк во всех материалах дела проходит как основной в обнальной цепочке. Но пока все обвинения предъявлены только рядовым сотрудникам – например близкой подруге Захарченко Людмиле Тучковой, которая работала там оператором. А объем выведенных денег за семь лет работы этой площадки (с 2011 по 2018 годы – когда была отозвана лицензия) правоохранители оценивают всего в 5,4 млрд рублей. «Это маленький банк, через него не могло идти много денег, он бы сразу сгорел», — говорит в разговоре с The Insider Горбунцов.

В материалах дела Захарченко есть протокол осмотра денег, найденных в квартире его сестры – 8,5 млрд рублей в разной валюте. Согласно этому документу (есть в распоряжении редакции), только одна пачка с с сотней тысяч долларов была в упаковке банка «Новое время». Но зато 13,6 млн долларов лежали в упаковках Центра ипотеки не Бауманской – подразделения банка Московское ипотечное агентство, где на должности вице-президента работал отец Захарченко – Виктор Захарченко-старший.

Захарченко хранил деньги в отдельной квартире, принадлежащей сестре

Кроме полковника Захарченко, наличные дома хранил бывший губернатор Сахалинской области Александр Хорошавин – у него нашли 1 млрд рублей, а также экс-сотрудник управления «К» ФСБ Кирилл Черкалин (12 млрд рублей), при обыске небольшая заначка была найдена и у бывшего главы Федеральный таможенной службы Андрея Бельянинова (400 тысяч долларов и 300 тысяч евро).

Второй этап: вывод зарубеж

Важный элемент во всех обнальных цепочках — это вывод денег зарубеж. Главные инструменты — фиктивные договоры купли-продажи и чуть более сложные схемы с невозвратными банковскими займами.

Самая распространенная схема — вывод денег якобы за оплату товара или услуг. Например, бывший министр открытого правительства Михаил Абызов оказался в заключении из-за того, что формально вывел в офшор свои собственные 4 млрд рублей – оплатив ими покупку четырех энергокомпаний (следователи считают, что купленный актив стоил в 20 раз меньше, правда в чем состоит преступление — неясно, ведь актив он купил сам у себя).

Для вывода средств понадобиться офшорная компания и счет в зарубежном банке. Так, например, пытался спрятать деньги в Швейцарии все тот же скандально известный полковник Захарченко. Провернуть махинацию ему помог упомянутый выше банкир Горбунцов, об этом он сейчас рассказывает в своих показаниях следователям. Горбунцов решил открыть счет для Захарченко в Швейцарском банке, но проблема была в том, что швейцарцы открывали счета для иностранцев только после рекомендаций действующих клиентов банка (коим являлся Горбунцов), при этом сам счет предоставлялся оффшорной компании, в которой иностранец должен был быть руководителем. Тогда Горбунцов арендовал самолет для отца полковника Захарченко — Виктора Захарченко-старшего, вылетел с ним в Швейцарию и там переоформил на него одну из своих оффшорных компаний, куда сразу же были переведены 800 тысяч долларов.

Еще одна схема вывода средств — подставные судебные иски. Самый знаменитый пример — знаменитый Молдавский ландромат. Молдавские судьи рассматривали иски оффшорных фирм (подставные) к российским компаниям на огромные суммы и выдавали судебные приказы на их взыскания. Эти бумаги и становились основанием перевода денег, которые, как правило проходили через Moldindconbank. Так выводились средства на миллиарды долларов. Использовали их и упомянутые выше подрядчики РЖД.

Третьей схемой, которую также часто использовали российские банкиры, была выдача займов из банков иностранным фирмам-однодневкам. Так, по версии следствия, работал бывший глава Инвестбанка банкир Сергея Менделеев. Сейчас он находится под домашним арестом по делу о хищениях в Инвестбанке как минимум 3,2 млрд рублей, которые ушли по фиктивным займам.

Перебросить активы в другую точку планеты можно и вовсе без банковских операций — использовав криптовалюту или систему посредников, существующих еще со времен Средневековья — хавалу.

Серые переводы — хавала и криптовалюта

На больших столичных торговых рынках, которые до сих пор остаются главными поставщиками наличных денег для обнальщиков, до сих пор действует средневековая услуга «хавала». Без документов и расписок деньги отдаются специальному «брокеру» в Москве, и через короткое время их можно получить, например, на рынке в Китае, назвав только пароль. Фактически сами средства не пересекают границу, а система работаем в виде взаимозачетов.

В тех же целях используют и криптовалюту. Бывший баскетболист ЦСКА Денис Полохин построил на этом сервисе свой бизнес — «корпорацию Беркут».Ее нельзя найти ни в одном реестре компаний, зато теперь у Полохина офис на 44 этаже башни Меркури в Москва-сити. Формально «Беркут» — благотварительная организация, на деле — обменник криптовалюты.

Денис Полохин рекламирует свой сервис в соцсетях и на интернет-площадках

Большая плазма, которая висит на стене в его офисе, в онлайн режиме показывает график с курсом биткоинов и активностью пользователей на разных биржах. За время беседы с корреспондентом он открывает и закрывает небольшую сделку: перекидывает несколько биткоинов из одного кошелька в другой, в это время ему приходят деньги на банковскую карту.

«Все кошельки в системах и на биржах – прозрачны. Путь биткоинов можно отследить. Но установить владельцев намного сложнее», — рассказывает Полохин. Маленькие суммы можно продавать через биржу, но с большими деньгами — лучше идти в обменники. Тут относительная анонимность – личности продавцов и покупателей знают только посредники. Он показывает видео, на котором мужчины в костюмах высыпают пачки с деньгами на пол, чтобы начать пересчет. Деньги можно поменять на биткоины в Москве, а потом продать биткоины через аналогичный обменник в любой точке мира сразу же после закрытия сделки, говорит Полохин — хороший вариант для переброски средств через границу.

Где «Беркут» берет наличные, откуда у обменника собственные средства и сколько у Полохину и ему фирме принадлежит биткоинов – тайна. Но денег столько, что можно было бы тягаться с членами списка Forbes, говорит Полохин.

Переводом электронных денег сразу в офшоры занимался и Александр Винник, которого американские власти подозревают в отмывании денег на российской бирже BTC-e и требуют его экстрадиции. По данным издания РБК, работая на сервисе WMExpress Винник предлагал услуги по переброски денег в офшоры. Его биржа BTC-e также могла конвертировать средства через платежные системы компании Mayzus Financial Services и отправлять их в офшоры.

Одна из проблем биткоинов – это нестабильный курс и отсутствие крупных сумм на биржах. За один день курс может упасть или вырасти на тысячу долларов. Только в течении апреля 2020 года курс падал до 6,3 тысяч долларов и поднимался до 8,8.

Третий этап: вилла на море

Для того, чтобы выведенными деньгами как-то пользоваться, надо их легализовать в принимающей стране. На выведенные деньги заказчики теневых схем часто скупают недвижимость на Средиземном побережье, а перед местными властями теневые средства они пытаются представить займы от офшорных компаний или доходы от производства.

Одним из первых европейских государств, объявивших «войну» грязным деньгам – стала Испания. В середине 2000-х годов испанские власти провели сразу несколько спецопераций и задержаний. Самым первым был арестован и осужден вор в законе Шакро Молодой (Захар Калашов). Он скупал недвижимость на доходы от игорного бизнеса. Расследование его дела привело испанских прокуроров к миллиардерам Искандеру Махмудову и Олегу Дерипаске. По версии следствия, они занимались отмыванием денег через дочернюю компанию УГМК (Уральская горно-металлургическая компания) — Vera Metallurgica. Эта фирма по официальным документам якобы занималась обработкой металла для российских компаний и отправляла продукцию в Россию через Молдавию. Этот путь насторожил правоохранителей, в итоге они нашли нестыковки в отчетах о поставках товаров на несколько миллионов долларов.

Но самым громким делом стала операция «Тройка» в 2008 году — тогда испанские власти задержали авторитетного бизнесмена Геннадия Петрова – лидера Тамбовской ОПГ. По их данным, Петров был совладельцем банка «Россия», известного также как «банк друзей Путина», куда в 2014 года президент страны Владимир Путин попросил перевести свой зарплатный счет. Вместе с Петровым по делу проходили почти два десятка человек – в том числе известный питерский коллекционер Илья Трабер и депутат Госдумы Владислав Резник. А в материалах дела – в прослушках обвиняемых фигурировали имена главы СКР Александра Бастрыкина, глава СЭБ ФСБ Сергей Королев (он же Болтай-Нога) и многих других.

Задержание Петрова в Испании

В Испании эта группа, по версии местных властей, отмывала деньги через покупку недвижимости по завышенным ценам и оформляла несуществующие займы от офшорных компаний, а также переводила деньги под видом оплаты консалтинговых услуг. В октябре 2018 году суд в Испании оправдал Резника, Петров и Трабер по-прежнему находятся в розыске. Еще в 2012 году испанские власти дали согласие на выезд Петрова в Россию «на лечение», но обратно к испанским прокурорам он так не вернулся.

Продолжением этих громких операций в Испании стал арест бизнесменов Александра Гринберга, на тот момент владельца футбольного клуба «Марбелья», и Арнольда Спиваковского (Тамма), замдиректора гостиничного центра «Пекин», а также еще 9 человек. Испанские власти подозревали их в связи с Солнцевской ОПГ и отмывании денег мафии. Для этого, по версии следствия, фигуранты дела использовали легальный бизнес по производству буттилированной воды Aguas Sierra de Mijas, гольф-клуб Dama de Noche и футбольный клуб «Марбелья». Интересно, что название воды можно трактовать как вода с горы Михас, так и перевести, как «вода Михася» . Гринберг и Спиваковской провели под арестом всего полгода. Однако по возвращению в Россию Спиваковский неожиданно умер. Расследование этого дела продолжается до сих пор.

После серии уголовных дел и расследований в Испании если российские клиенты и приобретают недвижимость, то стараются как минимум покупать ее через структуру офшоров. Из-за ряда уголовных дел в Кишеневе не используется сейчас и молдавский ландромат.По подсчетам издания The Bell с момента прихода в Эльвиры Набиуллиной в ЦБ в 2013 году сгорели и были лишены лицензии 447 банков — в том числе за обнальную деятельность. А комиссия за обналичивание денег выросла с 2,4% (в 2011 году) до 15-20% в 2019.

Однако на практике просто сменились игроки и схемы. Если в сентябре 2016 года 8,5 млрд рублей наличными были найдены в квартире родственников полковника МВД, то в апреле 2019 — в полтора раза больше денег — 12 млрд рублей было обнаружено в нескольких квартирах полковника ФСБ — Кирилла Черкалина, начальника банковского отдела управления «К» ФСБ.

Источник